2017年度关于同级财政审计发现问题整改情况的报告.docx

2017年度关于同级财政审计发现问题整改情况的报告主任、各位副主任，各位委员：受县政府委托，现将2017年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况（一）关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了XX县财政预算多部门联审办法，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，2017年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。（二）关于社保基金预算编制不够完整问题。2017年，县财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照XX县被征地农民养老保险实施办法规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的2015年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从2018年起，县财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。（三）关于预算管理、执行中存在问题1.少计部分一般公共预算收入问题。2017年2月6日，县财政局根据财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知规定，已将少计提的教育资金11752万元、农田水利建设资金11752万元全部计提到位，并缴入国库。2 .部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部门、财政部门已分别于2017年1月6日、2017年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。3 .预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后印发了XX县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知XX县预算支出进度考核办法，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位,结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。4 .部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化50839万元，清理消化率84.1%,其中，已拨付项目资金46132万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统筹纳入2017年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962万元，已全部清理消化完毕,其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。（四）关于税收征管方面存在问题1.税款征缴不及时问题。县地税局已于2017年4月将19633万元契税入库。2,逾期上缴待解税款问题。县地税局已于2017年1月将待解税金1798万元缴入县金库。3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。（五）关于相关政策、制度、规定执行不到位问题1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于2017年4月13日将总预算会计核算的存量资金2613万元缴回国库。2.财政往来资金清理不到位问题。（1）关于总预算会计应收债权HOO万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。（2）关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴单位622万元已办理返退资金128万元，未查验结算资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知（财税（2017）18号）精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。（3）关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县国土资源部门已召开相关乡镇（园区）清理工作专题会议，待与乡镇（园区）将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇（园区）。,坚持问题导向，完善管理制度努力提升全县依法行政的能力和财政管理水平。