华润三九：润生药业有限公司审计报告.docx

润生药业有限公司三年一期财务报表审计报告天职业字202345199号目录审计报告12020年1月1日-2023年7月31日财务报表-42020年1月1日-2023年7月31日财务报表附注20此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计加事务所出具,您可使用手机“扫扫”或进入“注册会计师行业统篮管平台（htp:ac,motgoncn?”，行查验。报告编码：京23N6P9L4ZH审计报告华润三九医药股份有限公司：-、审计意见我们审计了润生药业有限公司（以下简称“润生药业公司”）财务报表，包括2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-7月、2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润生药业公司2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-7月、2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润生药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估润生药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算润生药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督润生药业公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别利评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对润生药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润生药业公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就润生药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。此页无正文:中国注册会计师:中国：北京HC二三年八月二十八日中国注册会计师:合并资产负债表2023年7月31口2022年12月31日2021年12月31口2。20年12月31日附注编号流动资产货币资2,141,295.6663,695,666.99100,908,671.57120,758,242.28六结算备付资金交易性金融资产衍生金融资产应收栗据应收账款应收款项融资9,000,000.00六（二）预付款项2,194,827.023,059,887.241,732,630.006,264,783.23六（三）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款269,510.42556,430.82448,510.691,548.08876六（四）其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货31,467,687.1233.781,733.9340,0-14,216.9337,663,384.92六（五）合同资产持有待住资产年内到期的非流动资产其他流动资产7,073,600.693,598,627.1923,494.210.2524,145,178.25六（六）流动资产合计52,146,920.91104.692.346.17166.628,239.44190,379,677.44非流动资发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地户固定资产267,577,760.16277,015,678.51290,938.146.61281,884,118.93六（七）在建工程139,164.807.88114.241,287.45109,168,659.09112.847.144.83六（八）生产性生物资产油气资产使用权资产835,832.53736,611.321,621,516.51六（九）无形资产11,713,838.5912,227,750.9412,626,570.8813,152,627.24六（小）开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六（l-）其他非流动资产34,123,395.6335,594,766.8820,020,275.9428,468,980.62六（卜一）m陲动资产合计153,415,634.79439,816,095.10434,375,169.03436,352,871.62炎505.44.508.441.27601,003,408.47626,732,549.06编制单亿金额单位：兀主管会计:作负责:法定代表人:会计机构侦资人:合并资产负债表（续）2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日附注编号漉动负债短期借19,062,351.1715,016,729.17六（卜三）向中央拆入资金交易性金融贷情衍生金融负债应付票据600,000.00六（十四）应付账款20,027,774.112,000,629.079,371,795.4430.717,015.72六（十五）预收款项15,811,300.00六（十六）合同负便28,954,500.0019,954,500.0028,712,100.00六（十七）突出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬3,911,274.465,023,573.313,228,130.963,293,367.80六（十八）应交税费193,208.07119,290.59102,230.64153,623.64六（上九）其他应付款1,429,790.23h022,391.3038,759.87275,090.22六（二上）其中：应付利息68,630.16六（二十）应付股利应付乎续费及佣金应付分保账款持有待售负债年内到期的非流动负债1,262,532,622.891.205.087,822.2221,845,446.9310,150,000.00六（二十一）其他流动负债流动负债合计1,336,111,523.931,248,854,935.6663.298,463.860,100,397.38非流动负愤保险合同准备金长期借款62,295,999.4864,859,027.7720,841,886.2041,661,886.20六（二"建应付债券其中：优先股永续债租赁负债136,955.59585,965.991,051,745.15六（二十三）长期应付款1,069,909,931.94847,195,111.77六（三卜四）长期应付职工薪酬预计负债逊延收益21,101,786.8121,107,505.1117,235,000,.0017,235,000.00六（二十五）递延所得税负债其他非流动负债非法动鱼债合计83,531,741.8886,552,498.871,109.038.5632c906,091,997.97负债合计1,419,646,265.811,335,407,434.531,172,337,027.13966,492,395.35所有者权益实收资本153,207,557.00153,207,557.0015X207,557.00123.207.557.00；、：；、'其他权益工具其中：优先股永续债资本公枳144,095,416.49132,962,182.17136,440,952.8497,831.227.46六（二十七）减：库存股其他综合收益-186.93-15.0710.70六（二十八）专项储备酸余公积一般风险准备未分配利润-1,211,386,496.67-1,077,068,717.36-860,982.139.20-560,798,630.75六（二九归属于母公司所有者权益合计-914,083,710.11-790,898,993.26-571,333,618.66-339,759,846.29少数股东权益所有者权监合计4!5n=-790,898,993.26-571.333.618.68-339,759,846.29负绪皮所仃者权益合计0544.508,441.27601,003,408.17E26,732,549.06编制单位：生列致守限公司金额单位：元法定代表主管会计工作负责会计机构负责人:合并利润表2023年1-7月2022年度2021年度2020年度附注编号一，菖业总收入共中,A.脚于经量没例全营业应成本134,545,245.88228.718,239.18297,592,518.35172,265,335.06大中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险员任准备金;争额保单红利支出分保费用税金及附加870,695.861,546,034.921.553.786.88372.040.06六三十）销售费用管理费用20,224.737.4918,739,038.8155,944,225.3931,639,108.45六（三十一）研发费用59,402,069.07121,350,545.87162,820,759.9389.433,674.03六（三中二）财务费用54,017,713.4687,082,619.5577,273,746.1650,820,212.52六（二卜二）其中：利息费用54.362,633.9689,112,428.5878,836,335.8652,026,291.08六（三十三）利息收入173,849.801,713,591.472,115,635.751,045,560.63六（三十三）Ini：其他收益177,997.1812.549,946.45812.574.261,555,383.03六（三卜四）投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以推余或本itft的会现铲诈止确认收益.捕失以“一”I咨fiiiti江兑收益（损失以号填列）净敞口套期收益（损失以“”号坑列）公允价值变动收益（损失以"号填列）信用减值损失（损失以"”号填列）-3,300.00六（三十五）贷产减值损失（损失以“一”号填列）-3,371,654.98-129,619.01六（三十六）贷产处议收益（歹损以号填列）168,178.05六（三十七）三、营业利海（亏损以“一”号填列）-134,367,248.70-216,000,114.68-300.154.899.07-170,839.571.01加:营业外收入19,469.391,767.2417,718.1473,815.Ol六（三十八）减：营业外支出91,230.7246,327.527.63六（三十九）四、利润总额（亏损总额以“一”号一列）-134,317,779.31-216,086,578.16-300,183,508.45-170,765,763.63减:协得税费用六（四十）五、净利润（净亏损以“一”号填列）-134.317.779.31-216,086,578.16-300.183.508.45-170,765,763.63其中：被合并方在合并前实现的净利涧（）按经昔持续性分类1.持续经苜净利润（净亏损以“”号埴列）-134,317,779.31-216,086,578.16-300.183.508.45-170.765,763.632,终止经苜净利润（净方损以“”号埴列）（二）按所有权典属分类1.归属于耻公司股东的净利润（净亏损以“”号填列）-134,317,779.31-216,086.578.16-300,183,508.45-170.765.763.632.少数股东胡末（净亏损以-一”号填列）六、其他综合收益的税后净颤171.8625.7710.70归属母公司所仃者的其他综合收益的税后净额-171.86-25.7710.70（一）不能审分类进损益的其他媒合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他豌合收益3.其他权益1具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将由分类进损前的其他综合收益-171.86-25.7710.70六（二十八）1.权益法卜可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价fi变动3.金融资产取分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量凳期储备6.外巾财务报衣折算差额171.8625.7710.70六（二十八）7.其他归属于少数股东的其他粽合收靛的桎后挣额七、综合收益总额-134,317,951.17-216.086,603.93300,183,497.75170,765,763.63归属于母公司所有者的粽合收益总额-134,317,951.17216,086,603.93-300.183.497.75170.765.763.63归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益（）基本每股收益（元/股）-0.88-1.41-2.171.39（二）稀释每股收益（元/股）：88-1.Ii-2.17-1.39金新单位：元姆部的比E»法定代表人:主管会计工作负世人会计机构负货人合并现金流量表项-2023年1-7月-2022年度2021年度2020年度附注编号、羟营活动产生的现会流录.铜华商自3林公劳密做到的现金-8,757,600.0012,900,800.OOS.757,500.OO各尸仔共和网业自帐数J贝建增加超R向中央银行信款分培加素八向其他金曲机料际人火金件辐加区收到原傥险合附保费取特的观点收到再保障业务现金净额保户储金及投资款冷增加额收取利总、手续费及佣金的现金拆入资金冲增加额回购业务资金净增加额代理买类证券收到的现金净额收到的税费迈还24,475,129.19B,119,325.6810,660,640.22收到其他与羟背活动有关的现金1,705,111.287,684,714.034.071,434.7010,210,858.70经营活动现金流入小计1,705,141.2823.102,273.2225,091,570.3829,659.098.92购买商品、接受劳务支付的现金1.096.316.545.808,811.818,576,641.536,919.685.63客户贷款及盐款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手埃费及佣金的现金支忖保单红利的现全支付给职工以及为职工发付的现金23,288,403.5741.175.737.7137,710,278.3933,408,539.99支付的各项税费1,233,991.321,518,545.261.579.4.19.58343,785.71支付其他与经甘活动有关的现金26,445,933.1378,936,650.29129,602,708.1776,355,514.M短詈活动现金流出小计55,064,677.56127,439,745.07177,699,077.67117,027,525.50经营活动产生的现金流量净额-53,359,536.28-101.037,471.85-152,607,507.29-87.368.426.58六（四-I）.、投资活动产生的现佥流用：收网投费收到的现金取得投资收益收到的现金处见固定资产、无形资产和其他长期费产收I可的现金净额277.107.371,327.41处置于公司及其他营业电（收到的现金净额收到我也与投资活动有关的理念投资活动现金流入小计277.107.371.327.44物”即定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,814,664.6327.882,878.5627.820.779.2363,145.216.85投资支付的现会质押贷款净增加额取得子公司及其他利业单位支付的现金净额支付其他与投资活动力关的现金投责活动现金流出小计11,814,664.6327,882,878.5627,820,779.2363,145.216.8投资活动产生的现金流破净额11.814,664.63-27,605.771.1927.820,779.23-63.143.889.4:、尊资活动产生的现金流量.吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金I9300.000.OO95.000.000.OO36,379,954.38收到其他与筹资活动有关的现金1,000,000.0050.000,000.OO175.000,000.00175,000,000.OO筹责活动现金流入小计11,300.0.OO145.000.OOO.OO175.OOSOoO.00211.379.954.36偿还债务支付的现金5,001,000,1316,662,886.3310,150,000.OO250,000.OO分配股利、利润或偿付刹息支付的现金2,107,879.312,888,792.M2.111,951.21,702,329.75其中：子公司支付给少数股东的股利、利涧女对其纯与要资活动有关的现金140.089.392.337,568.58E695.199.00算费活动现金流出小计7.248.968.8351,889,246.9513.990,153.211.952,329.75筹费活动产生的现金流域步额4,051,031.1793.IlOt753.0516LOo9,816.79209,427,624.61四、汇率变动对现金的影吨183.630.31697.503.M-431,130.98211»204.95五、现金度现全等价物净增加胤-60,939.539.4337,834,986.63-19.849.570.7159,126,513.57六（四十）腐；原的余新63,073,681.86100.908.671.49120,758,212.2061,631,728.63六（四十一）2,134,145.4363,073,68-4.86100,908,671.49120.758.242.20六（四上）综制单位，法定代表人主管会计工作须计会计机构负资人，合并所有者权益变动表潴IH以他润飞受业施足2mU-71*单M元打属于母公词所仃者权战少数股东权益所有者权益合F其他权益工具傀本公枳减：咋存股其他除合收处专JR婿备J8余公积一段风险准得我分配利润其他小计优先股水统殖其他:年年末上线32.962.182.17-15.071.077,06R,717.3b790.A9R.993.26790.898.993.26怡期心错更正同一控制卜企业合力其他53,207.557.OO32.962.182.17-15.07h077,068.717.36790,898,993.26790.898,993.26在年增然变动金额（减少以8填列11,133,234.32-171.86134.317,779.31123,184.716.85123.IH716.85-!7Lft6-134,317,779.3-134,317,951.17-131,317.951.17所有者投入和减少资b1.133,231.3211,133.234.3211.ia3.231.32共他权而工具持有乔投入费不.股份支付计入所有者权面的金熊其他1.133.231.3211.133.2M13211.133.2W31）利润分配提取给余公和提取股风JJt准任对所有者（或股车）的分配其他四）所存者权战内舰结转资本公枳转增资本（或国术融余公枳转增资术（或股本里余公限带扑空招设定受益计划变动额结特刊在收城n.其他（五）号项储招水年提取.忙年使用心.其他53.207.557.IRO44,095»416.4918h.83-U211.386»496.67914.0R3.710.il-914,063,710.41法定代表人：主管会计工作负前人会计机构负汨人I端州单位次之ift业公司法定代表人会计机构负贵人合并所有者权益变动表（续）2022年度修干母公司所仃者权St少数股东较截所有者权戚合计贵衣我他权益工具资在公税Mi*我般M他族介收益专项储瑞盅余公积A-JR风险准&来分配利川其他*计优先股水馍桢Hte、207.557.0036.140,952.8410.70860,982,139.2057L333,m6Nh会计政SI变更W-拧利下个业令开】也术邺年胡余案53,207.557.00336.410.»52.810.70860,982,139.20S71.333.618.f6571.333j118.6H长年增M慢动金懒（M少以-母埴列）X478.770.6725.77216.086.57416219.565.374.60-219.565.374.K>综合收益总Bi25.77-216.086.578.16216.086.603.93-216,0Ri.M>3,43-X478,770.67-3.478.770.67-3,478,770.67所在if投入的善通般箕他权爆工且持仃杼投入资本1.股份支付计入所仃杼权益的金族托他-3,178,770.873.478.770.b?-3,178,770.67:到洞分配规取前会公部提取侦风险玳备对所有看（或吸东）的分忙箕他四）所有界权益内低结冠统本公枳转增资本（或股水憋余公租转增货水!或股本陂余公积弥补亏搔设定受旅计划变动都结转用。收益基他综合教益玷利囱存收益00号项储符提取和使用卡年提取本年使川四.求年年来东题15X207.557.MI32>962>18117-15.07h077.068.717.38-790,898>993.2679:89R$13262022印度TvfjFTf11合并所有者权益变动表（续）2021年度2021年度H对于