房地产集团按月核算管理制度.docx

房地产集团按月核算管理制度为加快结算速度，减少扯皮现象，主楼工程的工程变更费用计算实行按月核算，分工程签证单审定和费用核算两步进行，具体规定如下：一、签证审定和费用核算及时间要求1、施工单位在工程变更施工完成后十四日内，按照甲方的要求将工程签证单报送到监理公司，工程签证单的整理严格按照甲方预算部的交底标准执行；2、监理公司收到工程签证单六日内，核实变更发生的真实性和计算的必要性，计算变更工程量，完成后报送甲方工程部；3、工程部收到工程签证单二日内，对变更发生的真实性、计算的必要性和合理性、材料供应情况和认价情况审核完成，报送预算部,同时提供相关认价资料；4、预算部收到工程签证单二十日内，审核资料的合理性，复核现场的发生情况，计算变更工程量，如果数量不一致与监理公司核对,达成一致后工程签证单返还施工单位，监理公司应认真核对，并对核对结果负责；对于单项变更金额超过1万元的工程签证单需经集团公司批准后于每月的25日后集中返还至各施工单位；5、施工单位收到返还的工程签证单后，如果有异议在三日内向监理公司提出，否则视为认同；6、对于施工单位提出的异议，监理公司应本着对计算结果负责的态度认真对待向施工单位进行解释；如果原计算结果确实有误，可在三日内与建设单位协商解决；7、施工单位报送工程签证单时，减少的项目必须按照时间要求同时报送，监理公司和工程建设部必须严格把关，不得发生只报增项不报减项的现象，如果发生由监理公司增加减项。8、对于单纯减少的工程变更（包括一张变更通知单上同时有多项变更内容时，其中某一项是单纯减少的情况），施工单位应在收到变更通知单后十四日内报送工程签证单，逾期由监理公司报送，工程量以监理和甲方审核量为准。9、每月5日前（节假日相应顺延），施工单位将甲方预算部上一月返还的工程签证单按照编号汇总，编制变更结算书，并签字盖章,上机时按照每份工程签证单的项目顺序排列，不排序合并，完成后报送监理公司；10、监理公司收到变更结算书后五日内，按照甲方预算部返还的工程签证单，审核工程量和定额套用，并和施工单位达成一致后签字盖章，完成后报送甲方合约预算部；11、预算部收到变更结算书后七日内审核完成，如果不一致与施工单位核对，达成一致后签字盖章，每月的25日后集中返还至各施工单位；12、施工单位收到返还的变更结算书后，如果无异议在审核后的变更结算书上签字盖章；如果有异议在三日内向监理公司提出，否则视为认同；13、对于施工单位提出的异议，监理公司应本着对计算结果负责的态度认真对待，如果原计算结果确实有误，可在三日内与甲方预算部协商解决；14、经审定的每月汇总的变更结算书，由施工单位、监理公司、甲方工程部及预算部签字盖章后，一式三份，作为竣工结算的依据。二、资料要求1、工程签证单的整理严格按照甲方预算部的交底标准执行，如果有异议，以预算部的解释为准；2、每月的变更结算书要求有封面、编制说明、取费表、材差表、预算表，统一用A4纸打印，采用竖向表格；3、编制说明内容包括：本结算书包含的工程签证单编号、采用定额、取费标准、材料价格采用标准及其它需要说明的内容；4、预算表要求按照工程签证单的编号顺序上机，每份工程签证单上的项目分部小计，不排序合并；5、审定的变更结算书要求施工单位、监理公司、甲方工程建设部及预算部的工程师及负责人签字并盖章。三、职责划分及要求1、施工单位（1）按照时间要求如实申报工程签证单及变更结算书，实事求是进行计算，变更结算书中工程量按签证单中甲方和监理最终审定数量为准，若多报则多报部分双倍扣除；（2）减少项目要及时申报，不得漏报或故意不报，如若不报按前面所述相关规定执行。（3）如有异议应按照时间要求向监理公司及时提出，否则视为认同；2、监理公司（1）按照时间要求审核工程签证单及变更结算书，包括审核变更资料的完整性、变更发生的真实性、计算的必要性，计算变更工程量、且留有底稿，审核定额套用，并和施工单位达成一致后上报甲方。（2）督促施工单位报送变更减少项目，如施工单位不报，监理公司要按照合同要求计算报送至甲方；（3）出现结果不一致与甲方预算部核对时，要本着实事求是、认真负责的态度，并对达成一致的核对结果负责，在施工单位有异议时与施工单位核对，向其解释清楚，不得出现不负责任的语言及行为。3、甲方工程部（1）按照时间要求审核工程签证单，包括审核变更资料的完整性、变更发生的真实性，对变更的真实性负责；（2）督促施工单位及监理公司报送变更减少项目，不得出现减少项目不报的现象。4、甲方预算部（1）按照时间要求审核工程签证单，包括审核变更资料的完整性、变更计算的必要性和合理性，抽查现场的变更执行情况，计算变更工程量，审核变更结算书，对变更计算的准确性负责；（2）如果计算结果与监理公司不一致，与监理公司核对达成一致;（3）在审定的变更计算书上签字盖章，对结算结果负责。