经济责任的审计报告.docx

禹州市审计局审计结果公告（二。二四年一月四日）2023年第5号禹州市实验学校财务收支审计结果禹州市审计局自2023年6月14日至8月4日，对禹州市实验学校（以下简称“实验学校”）预算执行情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：一、基本情况禹州市实验学校位于城东新区，是禹州市委、市政府为适应城区发展，改善办学条件，调整办学布局，投资1.2亿元人民币建起的全市惟一一所高起点、现代化的、寄宿式九年一贯制义务教育公办学校。2008年筹建，2009年正式开办，2018年成立了禹州市实验学校教育集团，把原来的十里小学纳入实验学校管理,集团包含校本部的小学部、初中部和十里校区，总校、分校实行一体化管理模式。学校建有教学楼、科教楼、学生公寓楼、学生食堂、图书室、仪器室、实验室、荣誉室、舞蹈室、教工之家、录播室、高标准的塑胶体育场、少年宫等。学校占地面积52950平方米，足球场、篮球场、乒乓球场等运动场地总面积17400图书136000册。学校现有在校生6530人，99个教学班（初中部30个班，小学本部66个班，十里校区3个班），教职工353人,其中本科以上学历326人。二、审计评价意见禹州市实验学校内部控制制度较为健全，财政拨款部分的财务收支基本真实，但代收费的管理和使用不够规范。学校对学生餐厅财务管理监督不力。三、审计发现的主要问题（一）学校对餐厅监管不到位1.成本的真实性无法核算餐厅会计核算中原始资料不完善，不符合会计制度的相关规定。2.学校食堂各项收入和支出全部使用现金核算校餐厅在经营活动中各项收支均使用现金列收列支，特别是大宗商品的米购。（二）学校代收费管理不到位根据实验学校提供的收费系统校服费收费明细数据显示，2021年至2022年期间共向学生收取校服费1260045元。根据实验学校提供的收费系统教辅读物收费明细数据显示，2021年9月至2023年6月期间共向学生收取教辅读物费用3308784.12元,转给河南省禹州市新华书店有限公司。实验学校在收取学生校服、教辅读物等费用时，没有按照上级文件要求作为代收费管理，而是通过收费系统归集后直接转给相关单位，失去监督管理。四、审计处理情况和建议对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告。对学校餐厅和代收费问题，责令实验学校进一步规范管理，增强制度的执行力。五、审计处理及整改情况针对审计发现问题，禹州市审计局已经依法出具了审计报告。实验学校高度重视，多次召开整改会议，制定有效措施，目前问题已经有效整改。