临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目绩效评价报告.docx

临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目绩效评价报告项目名称：临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”主管单位：临猗县能源局实施单位：任丘市创新采暖设备有限公司、河南三元光电科技有限公司、合肥伽帝芙环境设备科技有限公司等共18家委托单位：临猗县财政局评价机构：运城河东会计师事务所有限公司2020年10月17日目录摘要1一、项目基本情况6（一）项目概况6（二）项目绩效目标9二、绩效评价工作情况9（一）绩效评价目的和依据9（二）评价原则11（三）绩效评价指标体系11（四）评价方法13（五）绩效评价工作组及人员分工13（六）绩效评价工作过程14三、绩效评价指标分析16（一）决策类指标16（二）过程类指标17（三）产出类指标19（四）效益类指标20四、绩效评价结论及主要绩效23（一）评价结论23（二）主要绩效23五、绩效评价结果应用建议24（一）应将评价结果反馈告知项目单位24（二）在一定范围内通报或公示绩效评价结果24六、主要经验及做法、存在的问题和建议24（一）主要经脸及做法24（二）存在的问题25（三）建议26附件1：财政支出项目绩效评价指标体系28附件2,财政支出项目绩效评价评分表30（一）概述临猗县能源局主要职责是贯彻落实国家、省、市有关能源工作的法律、法规和政策，负责全县能源行业管理；负责权限范围内的审批、核准、审核能源固定资产投资项目，并负责组织或监督管理项目竣工验收；牵头组织全县节能降耗工作，拟订并组织实施能源行业规划、产业政策和标准，发展新能源，促进能源节约等。为深入贯彻党的十九大精神和习近平总书记关于推进北方地区冬季清洁取暖的重要指示精神，认真落实国家能源发展战略行动计划、“汾渭平原”大气污染防治行动攻坚计划和山西打造全国能源革命排头兵行动方案及市委、市政府决策部署，大力发展清洁取暖，推动使用清洁能源替代散煤燃烧，按照运城市打赢蓝天保卫战三年行动计划和运城市人民政府办公厅印发运城市2019年冬季清洁取暖改造工作实施方案的通知精神要求，临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案中列明临猗县于2019年10月15日在10个乡镇完成“煤改电”改造工作3911户。临猗县能源局负责向社会公开招标选择符合国家规范标准电采暖产品，居民户可在招标后中标的公司中自行选择产品和数量，经评估验收后，每户财政补贴4600元，由能源局直接拨付补助资金到户。电量计价方式采用采暖季用电量在2600千瓦时以内，用电价格0.2862元/千瓦时，超出部分用电价按0.502元/千瓦时执行。用户也可选择峰谷时段计价方式或平段电价计价方式。临猗县2019年实际参与“煤改电”工作5340户，补贴资金13,578,310.00元。其中:市级补贴资金10,506,270.00元，县级补贴资金3,072,040.00元。为了科学、客观、全面、规范地评价专项资金使用绩效，检视政策实施效果，总结存在问题，提供完善政策、规范管理、提升资金使用绩效的建议，运城河东会计师事务所有限公司接受临猗县财政局委托，于2021年8月30日至2021年10月17日对“临猗县2019年冬季清洁取暖'煤改电'项目资金”的使用进行了绩效评价。本次绩效评价工作围绕项目资金使用的经济性、效率性和效益性，从决策、过程、产出和效益四个方面进行考量，保证绩效评价工作的科学性、严谨性和可行性。本次绩效评价基准日为2020年12月31日。（二）评价结论评价结果分为“优”、“良”、“中”、“差”四个等级；综合评分90（含）-100分的为“优”,80（含）-89分的为“良含60（含）-79分的为“中”，59分及以下的为“差二项目组按照本项目绩效评价工作方案确定的绩效评价指标、评价标准和评价方法，在对评价对象的绩效情况进行定量和定性分析的基础上，经综合评价，本项目得分为70.90分，绩效评价等级为中。其中：决策类指标权重为18分，得分18分，得分率为100.00%；过程类指标权重为20分，得分为13分，得分率为65.00%；产出类指标权重为30分，得分为25.9分，得分率为86.33%；效益类指标权重为32分，得分为14分，得分率为43.75%o（三）主要经验及做法1、改善人居环境、减少大气污染，提高空气质量。我国以煤为主的能源结构和散烧煤比重过高，是造成严重大气污染频发的重要原因，实施冬季清洁取暖，推动使用清洁能源替代散煤燃烧，可以减少原煤消耗量，减少大气CU和S02排放量，减少粉尘的排放量和排渣量，而且可以消耗山西剩余的电能，可以在很大程度上改善临猗县环境空气质量，减少重污染天气，满足人民群众日益增长的美好生活需要。2、减轻了农民负担。该项目实施过程列明补贴政策，居民户可在设备中自行选择品种和数量，由政府公开招标后中标的公司进行入户安装，经评估验收，每户财政补贴4600元，由能源局直接拨付到户。不足4600元的按实际发生额结算。这可以减轻农民负担。3、实施该项目时有相应的后续配套措施。该项目实施过程列明：采暖用电不区分峰谷时段，不执行阶梯电价，采暖季用电量在2600千瓦时以内，用电价格0.2862元/千瓦时，超出部分用电价按0.502元/千瓦时执行。用户也可选择峰谷时段计价方式或平段电价计价方式。（四）存在的问题1、对“煤改电”项目政策了解不全面。在调查中发现“煤改电”农户对该项目的了解是不全面的，临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案中列示每户财政补贴4600元，但在调查过程中有的“煤改电”农户不知具体补贴金额，认为自己购入采暖设备承担的金额由政府全部承担补贴。2、设备采暖运行费用较高由于农村居民收入入低、承受能力有限，对普通农户而言，即使负担三分之一的费用，也存大很大难度。在调查中发现67.45%的“煤改电“农户认为采暖季采暖用电量太大，运行费用高，相比用煤传统取暖方式，成本支出方面较高。3、设备存在“弃用”现象在调查中发现通过招标采购不同类型电采暖设备，但存在电采暖设备不能满足居民冬季采暖要求的情况，于是出现了部分居民弃用政府采购设备自行使用其他设备或能源取暖。4、改造区域房屋保温性差，影响改造后采暖效果由于农村住房普遍保温性差、散热系数高，热流失严重，如果没有同步配套房屋保温修缮，改用电采暖后能效利用不高，采暖效果受到一定影响，运行成本增加。5、工程建设中“确村确户”不准确在前期“确村确户”中确认“煤改电”用户是10个乡镇3911户，在最终实施后参与的户数是5340户。“煤改电”户数变动，对当地电网企业带来压力。（五）建议针对上述问题，评价组提出以下建议：1、加大宣传力度。以强化宣传、服务为切入点，提高广大农民对“煤改电”政策的知晓度和认知度，充分调动他们“煤改电”的积极性。通过媒体宣传清洁取暖的优点，普及清洁取暖知识，展示清洁取暖成果，改变传统取暖习惯。2、科学推广电采暖设备，综合考虑地区实际情况，居民可承受性等因素，降低运行成本，减轻用户负担，让用户愿意用、用的起,用户数量不流失。3、项目负责单位加强制度建设，完善工作流程，加强对中标项目单位后续维护管理。4、有关部门协调配合，制定可操作的管理办法，确保政府补贴资金发挥应有的作用。绩效评价报告临猗县财政局：我们接受临猗县财政局委托，于2021年8月30日至2021年10月17日对“临猗县2019年冬季清洁取暖'煤改电'项目”资金的使用进行了绩效评价。本项目于2019年实施完成，本次绩效评价工作重点在产出和效益，围绕项目资金使的合规性、管理制度健全性等方面进行评价，确保绩效评价工作的科学性、严谨性和可行性。根据财政部财政支出绩效评价管理办法、中共山西省委山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见等文件的精神和相关要求，我们按照绩效评价工作方案确定了评价指标、评价标准和评价方法，对评价对象的绩效情况进行全面的定量定性分析和综合评价，形成了本报告。本次绩效评价基准日为2020年12月31日。一、项目基本情况(一)项目概况1、项目背景和目的(1)项目立项背景为深入贯彻党的十九大精神和习近平总书记关于推进北方地区冬季清洁取暖的重要指示精神，认真落实国家能源发展战略行动计划、“汾渭平原”大气污染防治行动攻坚计划和省委、省政府决策部署，大力发展清洁取暖，推动使用清洁能源替代散煤燃烧，冬季清洁取暖，关系广大群众温暖过冬，关系雾霾天能不能减少，是能源生产和消费革命、农村生活方式革命的重要内容，冬季清洁取暖是关系广大人民群众生活，是重大的民生工程、民心工程。目前我国仍以煤、石油为主要能源，其能源利用占比在总能源消费中高达84%,这样的能源结构带来的一系列环境问题，调整我国能源消费结构势在必行，发展利用可再生能源是减少碳排放的有效措施。电能能源具有清洁、安全、便捷等优势，实施电能替代对于推动能源消费革命、落实国家能源战略，促进能源清洁化发展意义重大。实施清洁取暖，是进一步改善生活环境，提高广大群众幸福指数的有力抓手，是能源生产和消费革命、人民生活方式革命的重要内容，对打赢蓝天保卫战、加快美丽临猗建设具有十分重要的意义。(2)项目立项目的实施冬季清洁取暖，可以在很大程度上改善临猗县环境空气质量，减少重污染天气，满足人民群众日益增长的美好生活需要为根本目的。2、项目资金来源及使用情况(1)项目资金来源依临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案的通知和临财预指2020001号、023号文，临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目资金由市级资金和县级资金承担。(2)项目资金情况截止2020年12月31日临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目资金补贴共13,578,310.00元。其中：市级资金补贴10,506,270.OO元，县级资金补贴3,072,040.00元。资金已全部补贴到农户，执行率100%。各乡镇补贴明细如下：乡镇煤改电户数市级资金县级资金合计东张镇701605850角杯乡376714400307470七级乡7014490048000192900庙上乡587486970牛杜镇425891960251500嵋阳镇501214700耽子镇178313200116650429850北辛乡15527360093900367500孙吉镇1486623600临晋镇25150306053090556150北景乡552926550200610楚侯乡4910290055600158500猗氏镇510500680017300三管镇48400730015700合计53403、项目组织实施情况(1)项目组织情况项目相关部门及工作职责:财政部门：临猗县财政局负责筹措本级资金，积极落实上级资金按时到位，及时拨付到位，监督资金使用，组织开展绩效评价工作等。主管单位：临猗县能源局负责“煤改电”改造工程建设项目的可研、立项，工作实施方案的制定，设备招标工作，督促推进“煤改电”及用电安全工作，协调供电公司做好“煤改电”电力保障工作，确保完成“煤改电”目标任务。实施单位：任丘市创新采暖设备有限公司、河南三元光电科技有限公司、合肥伽帝芙环境设备科技有限公司、吉林瑞科汉斯电气股份有限公司、广东美的暖通设备有限公司、长春新纪元自动化设备有限公司、河北康丹新能源科技有限公司、中山市冠禧时代电器有限公司、河北长宏采暖设备制造有限公司、宁波高新区健坤电热技术有限公司、北京绿能嘉业新能源有限公司、安徽安泽电工有限公司、河北圣佳科技股份有限公司、黄骅市亚新电器设备制造有限公司、广西泰亿诺新能源有限公司、山西阿咪吧热能科技有限公司、无锡同方人工环境污染有限公司、青岛海尔空调电子有限公司共18家公司受益群体：临猗县各行政村“煤改电”用户。（2）项目实施情况1、成立领导小组。依运城市2019年冬季清洁取暖工作实施方案,成立临猗县2019年“煤改电”工作领导小组。小组涉及临猗县能源局、国网临猗供电公司、临猗县各乡镇人民政府。2、确村确户。各乡镇负责“煤改电”农户的申报与审核工作，结合农村电网实际，经电力部门同意，登记造册，建立确村确户台账。3、设备招标。临猗县能源局负责向社会公开招标选择符合国家规范标准采暖产品的供货厂家和有资质的监理公司。能源局委托山西郁霞招标有限公司代理临猗县2019年清洁取暖“煤改电”工程设备采购项目。中标单位为任丘市创新采暖设备有限公司、河南三元光电科技有限公司、合肥伽帝芙环境设备科技有限公司等共18家企业。委托永明项目管理有限公司山西第二分公司为“煤改电”改造项目的监理单位对中标企业从施工到竣工全程进行监理。4、实施改造。实施改造工作由相关乡镇政府具体进行组织，同时对设备安装调试进行全程监督，并做好农户统计工作；供电所负责改造村户数拟定及中标企业施工申请的审批，确保用电安全；村委会负责“煤改电”农户的精准性，防止弄虚作假套取资金，杜绝重复享受奖补政策；中标企业严格按照合同在指定区域承担改造责任。5、工程验收。由县能源局牵头组织各有关乡镇、村委会、监理方进行工程初验。市能源局聘请第三方对“煤改电”工程进行正式评估验收。6、发放补贴资金。县能源局审核通过后经临猗县惠民农一卡通代发户将补贴资金发放给实施“煤改电”改造农户。(二)项目绩效目标1、项目总目标2019年力争完成农村地区3911户“煤改电”改造任务，结合工作实际，2019年改造工作主要放在孙吉镇、北辛乡、耽子镇、北景乡、牛杜镇、嵋阳镇、临晋镇、庙上乡、角杯乡、东张乡等10个乡镇。发展清洁取暖，推动清洁能源替代散煤燃烧，有效改善大气环境质量。2、项目分解目标(1)产出指标：数量指标：临猗县2019年参与“煤改电”改造项目涉及10个乡镇3911户。质量指标：清洁取暖覆盖率=IO0%、设备投入使用率10096、清洁取暖280%。时效指标：安装及时率=IO0%、完工及时率=100%。成本指标：补贴标准4600元/户。(2)效益指标：社会效益：项目实施可加快冬季清洁取暖试点城市建设步伐，结合美丽乡村建设，改善农村人居环境、提高村民生浩质量。生杰效益：项目实施可以在很大程度上改善临猗县环境空气质量，减少重污染天气，满足人民群众日益增长的关好生活需要为根本目的。二、绩效评价工作情况(一)绩效评价目的和依据财政支出绩效评价旨在改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置，提高公共服务水平。本项目绩效评价是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对项目财政资金使用情况、财务管理状况进行检查；同时检查项目单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施是否得到有效执行等；评价绩效目标预定产出和效果的实现程度，总结项目实施的经验和主要做法，查找项目实施过程中存在的问题，对以后年度项目资金安排和监管提出建议。本次项目评价所依据的法律、法规规章、政策文件，包括但不限于：中华人民共和国预算法中华人民共和国国家主席令第12号;财政部项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）；关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知（财预（2013）53号）；省财政厅关于落实中共山西省委山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知（晋财绩（2019）12号）；运城市财政局关于印发运城市财政支出绩效评价管理办法的通知（运财绩（2017）6号）；临猗县财政局关于印发全面实施预算绩效管理工作的通知（临财字201989号）；运政发【2019】7号关于印发运城市2019年冬季清洁取暖和工作实施方案的通知；临政办发201940号关于印发临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案的通知；其他有关的法律、法规、规章及政策文件。（二）评价原则1 .科学公正原则。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映；2 .统筹兼顾原则。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接；3 .激励约束原则。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责；4 .公开透明原则。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。(三)绩效评价指标体系根据临猗县财政局关于印发全面实施预算绩效管理工作的通知(临财字201989号)的文件精神，参照国家财政部关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知(财预201353号)，遵循相关性、代表性、具体性、可比性原则，形成了“临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目财政支出”的绩效评价指标体系。评价指标体系分为四个一级指标即决策、过程、产出、效益，反映了一个项目从立项到产出、效益的整个过程。结合项目的实际情况，又细分成项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益共10个二级指标以及项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位及时性、资金分配合理性、资金到位率等22个三级指标，具体指标体系见下表：一级指标二级指标三级指标分值决策（八）(18分)项目立项(Al)(6分)立项依据充分性(Al-I)3立项程序规范性(A1-2)3绩效目标(A2)(6分)绩效目标合理性(A2-1)3绩效指标明确性(A2-2)3资金投入(A3)(6分)资金到位及时性(A3-1)3资金分配合理性(A3-2)3过程(B)(20分)资金管理(Bl)(IO分)资金到位率(Bl-I)3资金使用率(B1-2)3资金使用合规性(B1-3)4组织实施(B2)(10分)管理制度健全性(B2-L)3组织机构健全性(B2-2)3制度执行有效性(B2-3)4产出(C)(30分)产出数量(CI)(Io分)覆盖户数完成率(Cl-D5覆董乡镇完成率(C1-2)5产出质量(C2)(10分)项目竣工验收合格率(C2-1)5设备投入使用率(C2-2)5产出时效(C3)(5分)完成及时性(C3-1)5产出成本(C4)(5分)成本节约率(C4-1)5效益(D)(32分)项目效益(Dl)(32分)社会效釜(Dl-I)8生杰效益(Dl-2)8可持续影响(DlT)8社会公众或服务对象满意度(D1-4)8合计100(四)评价方法在评价工作开展过程中运用的方法主要有:1 .比较分析法项目组通过实地走访项目实施单位，详细了解项目的具体情况，并依据了解到的情况和取得的项目文件对该项目作出评分。项目组在评分过程中，通过比较绩效目标与实施效果，确定项目的完成程度；通过比较不同评价指标的得分率，确定整个项目开展的经验和不足。2 .公众评判法项目组通过对受益群体发放调查问卷的方式，对临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目所带来的效益进行评判，评价该项目效益的实现程度。（五）绩效评价工作组及人员分工工作组分为领导组和业务组。领导组主要负责评价方案的制定,评价人员的组织培训、实施过程的组织协调和督导、报告的复核等。具体人员及分工见下表：项目组姓名执业资格职称工作内容领导组冯金花注册会计师会计师负责评价方案的制定，评价人员的组织培训、实施过程的组织协调和督导、报告的复核等。领导组牛惠注册会计师会计师业务组闫玳峰会计师现场检查及报告编写，包括收集相关制度文件，检查财务资料、抽样检查各种资料、开展问卷调查、实地访谈业务组王华会计师（六）绩效评价工作过程本次绩效评价实施过程分为绩效评价前期准备、现场实施、绩效评价报告撰写和提交三个阶段。绩效评价工作于2021年9月9日开始，前期通过查阅政府有关文件、进行访谈等方式搜集整理资料，编制绩效评价工作方案。在此基础上，通过实施下列工作流程，完成评价工作：1、前期准备阶段（2021年9月9日至2020年9月13日）本所接受临猗县财政局的委托，成立了由注册会计冯金花、注册会计师牛慧担任项目负责人的绩效评价工作组。领导组对参与此次绩效评价的工作人员进行了相关知识的学习和业务培训，召开了绩效评价工作会议，明确了此次绩效评价的基本事项，包括：项目基本情况、项目绩效目标；绩效评价的对象和内容；绩效评价的目的；委托方及绩效评价报告使用者和其他重要事项等。最后工作组通过查阅政府有关文件、进行访谈等方式搜集整理资料，编制了针对本项目的绩效评价工作方案，确定了评价指标体系与实施流程。并向临猗县能源局传达本所接受临猗县财政局的委托对临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目进行绩效评价，请对方予以配合评价工作。2、绩效评价现场实施阶段（2020年9月14日至2020年10月90）根据项目特点，按照绩效评价方案，通过案卷审阅、访谈、实地复核、现场勘查、座谈会等方法收集相关评价数据，对相关文件、资料、财务数据进行甄别、汇总、分析，结合绩效评价指标、权重、标准和方法进行定量定性分析和综合评价，形成评价结论。运用定量与定性结合的方法确定分值。具体工作包括：（1）数据采集业务组按照计划安排到临猗县能源局采集项目立项书、项目实施方案、资金使用计划等相关的基础数据资料，并对其进行分类整理汇总、审查和分析。（2）现场工作在临猗县能源局配合下，根据所搜集的数据资料，开展现场勘察工作。实地了解项目的实施流程、相关管理制度，并对临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目实施、资金支付、财务文件等进行检查。（3）数据统计分析业务组根据绩效评价的原理和规定，结合项目的具体情况，根据被评价单位提供的数据，对数据进行分析处理。比照绩效评价指标体系计分的标准，得出相应的分值，分析得失分的原因。3、绩效评价报告撰写和提交阶段（2020年10月10日至2020年10月17日）（1）根据各指标的评价结果及项目的整体评价结论，按绩效评价相关规定和绩效管理部门的要求撰写绩效评价报告；（2）与被评价方就绩效评价报告进行充分沟通并交换意见；（3）履行会计事务所内部三级复核程序；（4）提交绩效评价正式报告。三、绩效评价指标分析（一）决策类指标决策类指标从项目立项、绩效目标、资金投入3个方面对项目的决策情况进行评价，决策类指标分值18分，实际得分18分，得分率100.00%O具体得分情况如下表所示：表3-L项目决策类指标得分情况二级指标三级指标分值得分得分率项目立项Al-I立项依据充分性33100.00%A1-2立项程序规范性33100.00%绩效目标A2-1绩效目标合理性33100.00%A2-1绩效指标明确性33100.00%资金投入A3-1资金到位及时性33100.00%A3-2资金分配合理性33100.00%Al-I立项依据充分性立项依据充分性：临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目总体上依据运城市打赢蓝天保卫战三年行动计划和运政发(2019)7号文件运城市人民政府关于印发运城市2019年冬季清洁取暖工作实施方案的通知设立。临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案中有列明相关部门在此项目中应负责的内容。综上所述，项目立项依据充分，但无本部门的职责。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。A1-2立项程序规范性主管单位委托运城市瑞通工程项目咨询有限公司对临猗县2019年冬季清洁取暖工程“煤改电”工程项目进行可行性研究，研究结论为本项目建设符合国家和省市有关北方地区冬季清洁取暖的重要指示要求；符合临猗县城市发展战略方向和要求。对改善临猗县环境空气质量，减省重污染天气发挥着重要作用。主管单位编制了临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案，经临猗县人民政府办公室同意并发文，文号是临政办发201940号。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。A2-1绩效目标合理性主管单位对临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”项目设立了绩效目标，绩效目标符合“煤改电”工程的工作特点，项目预期产出效益和效果符合正常业绩水平。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。A2-2绩效指标明确性主管单位对临猗县2019年冬季清洁取暖工程“煤改电”工作财政支出项目设立了绩效指标，指标明确。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。A3-1预算编制科学性该项目资金预算额度、标准是按照“运城市2019年冬季清洁取暖工作实施方案”的补助标准执行。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。A3-2资金分配合理性该项目资金分配标准是按照“运城市2019年冬季清洁取暖工作实施方案”的补助标准执行。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。（二）过程类指标过程类指标从资金到位率、资金使用率、资金使用合规性、管理制度健全性、组织机构健全性、制度执行有效性6个方面对项目的过程情况进行评价，过程类指标分值20分，实际得分13分，得分率65.00%o具体得分情况如下表所示：表3-2项目过程类指标得分情况二级指标三级指标分值得分得分率资金管理Bl-I资金到位率33100.00%B1-2资金使用率33100.00%B1-3资金使用合规性44100.00%组织实施B2-1管理制度健全性300.00%B2-2组织机构健全性33100.00%二级指标三级指标分值得分得分率B2-3制度执行有效性400.00%Bl-I资金到位率经评价组核实，临猗县2019年冬季清洁取暖工程“煤改电”工作财政支出项目中财政应补贴资金为13,578,310.00元，实际到位资金13,578,310.00元，其中市补资金10,506,270.00元，县补资金3,072,040.00元。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。B1-2资金使用率项目实际支付财政资金13,578,310.00元，项目到位财政资金13,578,310.00元。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。B1-3资金使用合规性项目资金由临猗县财政局账户拨付到主管单位，经主管单位账户拨付到参与改造的农户。该项目资金未制定相关财务规定，资金拨付符合相关审批程序和手续，资金使用符合项目规定，资金使用未发现截留、挪用等。满分4分，本指标得分4分，得分率100.00%。B2-1管理制度健全性项目单位未提供相应的业务及财务管理制度。满分3分，本指标得分0分，得分率0.00%。B2-2组织机构健全性临猗县针对该项目成立工作领导小组，县政府副县长杨文斌担任组长，县经济研究中心副主任王继军、县能源局局长景世军担任副组长，成员由县能源局副局长侯长龙、县能源局能源股股长陈谦、国网临猗供电公司副经理董谦及各乡（镇）人民政府分管副乡（镇）长组成。临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案中列明各成员部门工作分工。满分3分，本指标得分3分，得分率100.00%。B2-3制度执行有效性因项目单位未提供相应的客理制度，无法衡量制度执行有效性。满分4分，本指标得分。分，得分率0.00%。（三）产出类指标产出类指标从覆盖户数完成率、覆盖乡镇完成率、设备投入使用率、项目竣工验收合格率、完成及时性、成本节约率6个方面对项目的产出情况进行评价，产出类指标分值30分，实际得分25.9分，得分率67.58%o具体得分情况如下表所示：表3-3项目产出类指标得分情况二级指标三级指标分值得分得分率产出数量Cl-I覆盖户数完成率55100.00%CI-2覆盖乡镇完成率55100.00%产出质量C2-1项目竣工验收合格率55100.00%C2-2设备投入使用率53.978.00%产出时效C3-1完成及时性5240.00%理赔结案C4-1成本节约率55100.00%Cl-I覆盖户数完成率临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案中列示改电区域为3911户，依项目监理单位提供的该项目验收报告中列示煤改电工程完成5340户。满分5分，本指标得分5分，得分率100.00%。CI-2覆盖乡镇完成率临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案中列示煤改电任务涉及10个乡镇，依项目监理单位提供的该项目验收报告中列示煤改电工程涉及14个乡镇。满分5分，本指标得分5分，得分率100.00%。C2-1项目竣工验收合格率依永明项目鉴定理有限公司山西第二分公司出具临猗县2019年煤改电话程项验收报告中列示项目验收意见为工程质量符合有关法规和工程建设强制性条文标准，经验收组验收，工程达到合格标准，并通过验收。满分5分，本指标得分5分，得分率100.00%。C2-2设备投入使用率通过对实施“煤改电”用户的调查，使用煤改电后采用电取暖的比例。满分5分，本指标得分3.9分，得分率78.00%。C3-1完成及时性依临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案中列示工程于10月15日改造完工，于10月31日验收。依项目监理单位提供的该项目验收报告中列示煤改电工程竣工时间为11月14日，验收日期为12.30Bo项目竣工时间超期30天。满分5分，本指标得分2分，得分率40.00%。C4-1成本节约率依据项目实施单位提供资料，经评价组核实，临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工作实施方案中中列明改造3911户，按补贴标准为3911户*4600元/户17,990,600.00元,实际财政补贴资金为13,578,310.00元，节约成本4,412,290.00元,节约率为24.52%。满分5分，本指标得分5分，得分率100.00%。（四）效益类指标效益类指标从社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度4个方面对项目的效益情况进行评价，效益类指标分值32分，实际得分14分，得分率43.75%。具体得分情况如下表所示：表3-4项目效益类指标得分情况二级指标三级指标分值得分得分率项目效益Dl-I社会效益8450%D1-2生态效益8675%Dl-3可持续影响8450%D1-4社会公众或服务对象满意度800%Dl-I社会效益该项目的实施可以改变传统取暖习惯，是推动能源消费革命、实施乡村振兴战略的重大举措，是持续改善农村人居环境、塑造美丽乡村新风貌的迫切需要。通过对实施“煤改电”用户的调查，68.37%的用户认为该项目实施后可以满足取暖需求。满分8分，本指标得分4分，得分率50.00%。D1-2生态效益该项目的实施不产生对环境造成影响的污染源，而通过使用电采暖，节约了煤炭资源，减少污染物的排放，对环境有一定的保护作用。通过对实施“煤改电”用户的调查及2020年临猗县政府工作报告显示，“煤改电”项目对临猗县空气质量改善有所提升。满分8分，本指标得分6.00分，得分率75.00%。Dl-3可持续影响该项目实施后的运行期间需要用大量电能，通过对实施“煤改电”用户的调查，67.45%的用户认为“煤改电”后的采暖电价较高，承受能力较低。满意度以上占32.54%。满分8分，本指标得分4分，得分率50%。D1-4社会公众或服务对象满意度项目组针对临猗县2019年冬季清洁取暖“煤改电”工程财政支出项目对各行政村进行“煤改电”农户进行调查，共发放问卷调查600份，收回有效问卷550份。问卷调查统计如下：表3-5项目问卷调查统计表内容占比1、您对冬季取暖“煤改电”项目的了解程度A、非常了解8.91%B、了解90.91%C、不知道0.18%2、您对临猗县能源局实施的冬季清洁取暖“煤改电”工程是否满意A、非常满意8.36%B、满意69.82%C、不满意21.82%3、该政策实施以来，可以满足您的取暖需求吗？（采暖设备能保证冬季供暖吗）A、能满足7.82%B、基本满足60.55%C、不能满足31.64%4、您对“煤改电”所用的设备是否满意A、非常满意5.64%B、满意70.00%C、不满意24.18%5、您对“煤改电”项目对每户资金补贴的金额是否满意A、非常满意4.73%B、满意71.27%C、不满意24.00%6、您对“煤改电”项目中采暖用电计价方式是否满意A、非常满意0.36%B、满意32.18%C、不满意67.45%7、“煤改电”实施后还有用煤或其它能源取暖的吗？A、完全不用22.55%B、偶尔有55.82%C、经常用21.64%8、您认为“煤改电”项目对临猗县空气质量改善程度是A、显著提升5.64%B、提升93.45%C、没有提升0.91%每份8道题，选项A为Ioo%,选项B为50%,选项C为0%。根据统计占比，社会公众或服务对象满意度得分42.00沆满分8分，本指标得分0.00分，得分率0.00%。四、绩效评价结论及主要绩效（一）评价结论绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分。绩效评级分“优”、“良”、“中”、“差”。最终绩效评价结果按照综合评分分级：综合评分90（含）-100分的为“优”，80（含）-89分的为“良”，60（含）-79分的为“中”，59分及以下的为“差”。项目组按照本项目绩效评价工作方案确定的绩效评价指标、评价标准和评价方法，在对评价对象的绩效情况进行定量和定性分析的基础上，经综合评价，本项目得分为70.90分，绩效评价等级为中。其中：决策类指标权重为18分，得分18分，得分率为100%；过程类指标权重为20分，得分为13分，得分率为65%；产出类指标权重为30分，得分为25.9分，得分率为86.33%；效益类指标权重为32分,得分为14分，得分率为43.75%o表4-1项目绩效评价得分表指标A决策B过程C产出D效拄合计权重18203032100分值1813