铜梁区2021年农村改厕经费项目绩效评价报告.docx

铜梁区2021年农村改厕经费项目绩效评价报告重合咨字（2022）第号为进一步加强财政专项资金管理，提高财政资金使用效益,根据铜梁区财政局下发关于开展2021年度重点绩效评价项目的通知安排，重庆合智会计师事务所组成评审组，于2022年7月21日至8月30日，对铜梁区2021年度农村改厕经费项目进行了绩效评价。现将评价情况报告如下：一、评价结论（一）评价分值及定性结果运用由绩效评价小组设计并通过专家论证的评价体系及评分标准，通过数据采集，问题调查及访谈等多种方式，我们对铜梁区2021年农村改厕经费项目进行了客观评价，最终评分结果为91分，评定等级“优”。（二）项目存在的问题简述1 .本项目存在使用留存资金，如2020年度项目留存资金2779万元在2021年使用，2020年剩余资金未上缴财政。2 .项目建设完成投入使用后，个别群众存在卫生意识较差，二坪镇、水口镇个别行政村由于个别贫困户卫生意识较差，厕所修建后依然存在卫生环境较差。3 .个别群众因外出务工存在闲置情况，使用效果欠佳，未将农户改厕后的化粪池运用在农作物作为施肥，未充分发挥改厕后的粪污资源化利用效益。4 .项目建设群众满意度欠佳，公厕建设完成投入使用后，经走访调查，部分居民离公厕较远，存在不满意情况。二、项目基本情况（一）项目背景、概况1 .项目情况为深入贯彻习近平总书记关于农村“厕所革命和扶贫工作的重要指示精神，全面打赢脱贫攻坚、全面建成小康社会，大力开展农村卫生厕所改造建设，实现以脱贫攻坚助力乡村振兴，以乡村振兴巩固脱贫攻坚战果，结合铜梁区实际情况，进一步加大全区农村改厕工作的力度，推进农村改厕工作的深入发展。2020年4月15日,重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号），计划农村公厕建设15座。2020年11月26日，重庆市铜梁区卫生健康委员会、铜梁区财政局、中共重庆市铜梁区委农村工作暨实施乡村振兴战略领导小组办公室关于印发重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接厕所革命'实施方案的通知（铜卫2020161号），计划改造任务12860户。2 .项目资金情况依据铜财2021322号下达的2021年农村改厕经费预算金额3964万元预算执行资金3964万元,部门预算执行率100%。截止2021年底，到位资金3964万元，资金已全部支付，支付率为100%。（二）项目内容、绩效目标或相关标准1 .项目内容铜梁区2020年农村改厕工作任务主要为：计划改造农村户厕12860户，公厕15座。2 .绩效目标铜梁区农村户厕12860户，卫生厕所普及率达到95%以上,公厕15座。3 .年度建设目标及完成情况截止2021年底，共申请补助户厕18526户，公厕补助13座。三、绩效评价工作情况（一）项目评价依据。1 .重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号）；2 .重庆市铜梁区财政局关于印发铜梁区区级政策和项目预算绩效管理办法（试行）的通知（铜财2020202号）；3 .重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命实施方案的通知（铜卫2020161号）；4 .重庆市卫生和计划生育专项资金管理暂行办法的通知（渝卫发2017年16号）；5 .中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例的相关规定；6 .重庆市扶贫项目资金绩效管理办法（渝府办发2018157号）；7 .与评价相关的其他资料：重庆市铜梁区卫生健康委员会自评报表等；各乡镇资金申报表、补助花名册、相关会计凭证、项目管理制度等资料；8 .其他相关依据。（二）绩效评价目的、范围、内容1 .绩效评价目的绩效评价目的是为了加强专项资金管理，提高资金使用效率，总结项目的建设成效，查找资金项目管理中存在的问题，积累资金项目管理的经验探索专项资金的绩效评价的办法、制度,逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。2 .绩效评价范围铜梁区28个镇街为业主实施的农村卫生户厕、公厕改造建设项目。3 .绩效评价内容评价项目立项的投入方面、项目管理方面、项目产出方面和项目效益四个方面的规范性、有效性等，重点评价项目财政专项资金使用的规范性、安全性和有效性以及评价项目的社会效益、经济效益、可持续性。（三）绩效评价指标体系、评价标准和评价方法、评价样本确定情况1 .评价指标体系本次评价体系设计思路是以铜梁区2020年农村卫生改厕建设项目实施方案的工作要求，从项目投入、项目管理、项目产出和项目效益四个维度，综合考察铜梁区农村卫生户厕改造建设项目专项资金支出取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级：综合得分在90-100分,评价为“优”;80-89分，评价为“良”;60-79分，评价为“中”；0-59分,评价为“差”。2 .绩效评价标准本次绩效评价标准主要采用计划标准，2020年4月15日，重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号），计划农村公厕建设15座。2020年11月26日，重庆市铜梁区卫生健康委员会、铜梁区财政局、中共重庆市铜梁区委农村工作暨实施乡村振兴战略领导小组办公室关于印发重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命”实施方案的通知（铜卫2020161号），计划改造任务12860户。作为评价标准，与绩效指标完成情况进行比较。另参照财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。3 .评价方法该项目采用全面评价和重点评价相结合，通过社会问卷调查表、实地调查法、材料查阅法、数据分析法、比较分析法、现场信息沟通等方法。4 .样本的确定情况铜梁区财政局安排本区2021年农村卫生户厕改造建设项目计划资金共3964万元，实际到位指标3964万元，涉及28个乡镇街道，项目实施内容主要为农户私厕新建、公厕新建及改建。此次绩效评价范围为2021年度安排的3964万元财政预算资金。重点考察项目实施单位的项目资金管理、财务账目情况、资金使用效果以及项目资金实施中存在的问题。四、绩效评价指标分析情况根据铜梁区农村卫生改厕建设项目绩效评价指标体系，从项目资金管理、项目管理、效益方面对指标进行分析说明。（一）项目资金情况分析1 .项目资金到位情况分析依据铜财2021322号下达的2021年农村改厕经费预算金额3964万元预算执行资金3964万元,部门预算执行率100%。截止2021年底，到位资金3964万元，到位率为100%。2 .项目资金使用情况分析截止2021年12月31日，项目实际到位资金3964万元，项目申请拨付资金3964万元，实际拨付资金3964万元，已全部支付完毕。3 .项目资金管理情况分析管理制度健全性：经过现场查阅相关资料，铜梁区卫生健康委员会按照政府会计准则制度、关于批复2021年部门预算的通知（铜财202147号）进行财务核算和管理执行。资金使用合规性：项目建设资金拨付审批程序和手续完整，由铜梁区各乡镇提交资金支付申请表，铜梁区卫生健康委员会审核通过，经区财政局拨付资金后，划拨资金到各镇街政府。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。（二）项目实施情况分析1 .项目组织情况分析铜梁区28个镇街依据本区域的实际情况，按照重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号）、重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命”实施方案的通知（铜卫2020161号）总体要求，制定各自乡镇的具体实施方案，由各镇街为项目业主，充分利用村组力量，多点启动，加强质量管理,确保农村改厕项目按期完成。铜梁区各镇街对农村改厕进行自查，并经铜梁区展开区级验收，乡镇间相互检查等方式，保证农村改厕建设质量、进度等，及时发现问题，及时提出整改意见，从而形成一套有利于完成项目绩效目标组织形式。2 .项目管理情况分析（1）业务管理管理制度健全性：项目立项规范，实施方案目标设定具体，可操作性强，2020年4月15日，重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号），计划农村公厕建设15座。2020年11月26日，重庆市铜梁区卫生健康委员会、铜梁区财政局、中共重庆市铜梁区委农村工作暨实施乡村振兴战略领导小组办公室关于印发重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命'实施方案的通知（铜卫2020161号），计划改造任务12860户。制度执行有效性:项目基本上遵守相关法律法规和按相关制度、文件执行，重庆市铜梁区卫生健康委员会督促项目工程建设进度，及时验收，针对民众的私厕、乡镇的公厕建设进行补贴。各乡镇积极开展验收督促，通过自查和相互交叉检查的方式保证农村改厕的建设成效。项目质量可控性：业务管理上强化分工。由区卫生健康委员会做好统筹工作，各镇街负责辖区内农村卫生厕所改造建设工作。建立公示制度，接受群众监督，农村户厕改造建设完成后,各镇街组织右岸人员及时逐户实地验收，验收合格后申请区级复查，严格按照建立事前决策、事中监督、事后评估的工作纪律进行业务管理。（2）财务管理管理制度健全性:经过现场查阅相关资料，铜梁区卫生健康委员会按照行政事业单位会计制度、按照重庆市铜梁区财政局关于批复2021年部门预算的通知（铜财202147号）、重庆市卫生和计划生育专项资金管理暂行办法的通知（渝卫发2017年16号）进行财务核算和管理执行。资金管理规范：项目建设资金拨付审批程序和手续完整，由铜梁区各乡镇提出资金补贴申请，铜梁区卫生健康委员会审核通过，经区财政拨付资金后，再划拨资金到相应镇街。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。（三）项目绩效情况分析1 .项目经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号），各镇街制定项目制定具体实施方案较为适合，项目成本控制较好。（2）项目成本（预算）节约情况实际实施项目的28个镇街，总体未出现超预算情况，均在预算范围内。2 .项目的效率性分析3 1)项目的实施进度依据重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知(铜农村人居环境整治办20204号)、重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命，实施方案的通知(铜卫2020161号)，计划改造任务12860户、公厕建设15座。所列项目计划与各镇街具体完成情况相比较，农村厕所改造项目较高效率完成目标，详见下表：铜梁区农村改厕情况完成统计表名称方案计划数实际完成数2021年补贴数完成率备注户厕128602203618526171%公恻152613173%合计128752206218539171%注：完成数据来源2020年铜梁区农村改厕户厕个案台账、铜梁区农村改厕公厕个案台账4 2)项目完成质量截止2021年底，项目全部验收合格，交付投入使用。经现场走访勘查及实施问卷调查，受益农户均可正常使用厕所。5 .项目的效益性分析A.经济效益：把改厕任务重点放在卫生村、美丽乡村建设的村庄，进一步提升镇街环境卫生水平，提高居民生活质量，改善投资环境，促进社会经济发展。B.社会效益：通过开展农村卫生户厕改造工作来改变村民的卫生习惯和意识，防止病媒生物传染疾病的发生和流行，带动农村环境卫生不断进步，进一步改善农民的工作和生活环境。通过宣传农村卫生户厕改造、对技术人员进行培训，使广大农村群众越来越了解农村卫生户厕改造，提高广大群众改厕意识。通过培训，提高农村卫生户厕改造技术人员业务技能，使广大困难群众得到更好的服务。区卫生健康委通过宣传改厕工作、深入解决改厕工作，这一系列的工作改善干群关系，农村卫生户厕改造也是建设小康社会的重要内容，改善农村卫生体系和农民卫生服务质量，提高城乡人民经济收入和促进社会全面发展，增进人民健康,为构建和谐社会做贡献。C.环境效益：通过项目实施，改善农村环境卫生，提高居民生活质量，保证人民群众身心健康。D.可持续性效益：农村卫生户厕改造可减少引起肠道传染病与寄生虫病的危险因素，促进农户环境卫生的改善和农民卫生意识的提高，缩小城乡差别，体现公共卫生服务均等化的要求。不足之处在于个别贫困户室内卫生、周边卫生条件差，卫生意识待提高，化粪池盖子未喷警示标志。E.社会公众或服务对象满意度：根据28个镇街提供重庆市铜梁区农村改厕工作资金申报台账（2020年资金补助花名册），随机选取五个乡镇（巴川街道、南城街道、太平镇、土桥镇、侣俸镇）进行问卷调查，随机走访两个乡镇（二坪镇、水口镇）进行现场勘查，满意的人数与调查人数的比值达到98%以上。五、项目全过程管理情况及评价铜梁区28个镇街依据本区域的实际情况，按照重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号）审批的总体实施方案，对全区28个镇街的具体实施方案进行验收，办理补助领取。通过开展区级乡镇间互相检查的方式，及时发现建设问题，对于公厕修建后，实施专人定期管理打扫的方式保障环境。项目全过程管理较为规范有效，但产出效果保持度欠佳。六、存在问题、典型事例、原因分析及改进建议1 .项目补助时效性较长铜梁区农村改厕项目均在2020年达到验收状态，因当年财政资金安排预算不足，部分申报资金被列入2021年财政预算。建议尽量少占用留存资金，做到专款专用，资金有效及时拨付,留存资金当年度上交财政库。2 .项目建设完成投入使用后，个别群众存在卫生意识较差，二坪镇、水口镇个别行政村由于个别贫困户卫生意识较差，厕所修建后依然存在卫生环境差的情况。建议强化宣传，营造氛围。把“厕所革命”当作改陋习、倡文明的重要内容进行广泛宣传教育，加大健康教育和改厕惠民政策宣传力度，提高政策透明度，为群众算好健康账，教育引导农村群众逐步转变陈旧观念和不良生活习惯，为农村“厕所革命”顺利开展营造良好的舆论氛围和社会环境。2.农村改厕个别用户因外出务工存在闲置。各地要结合实际，加强厕所粪污与农村生活垃圾、污水治理等人居环境改善工作的有效衔接，多渠道建立改造厕所的使用与维护、粪污资源化利用等长效运行机制，巩固和扩大农村改厕工作成果。七、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）依据铜梁区农村改厕经费项目绩效评价指标评分表中的等级评定标准，铜梁区农村改厕经费项目符合国家政策，资金投入合理，政策执行有力，资金使用规范符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。项目管理有效，产出符合预期，基本达到了预期目标，受益群众满意度高，效果明显。项目的实施改善了群众如厕环境，具有相对较好的社会效益，铜梁区农村改厕经费项目绩效评价平均得分91分，评定为“优”，总体得分情况详见下表。（后附具体各项评分表）附件1:铜梁区农村卫生户厕改造建设工程绩效评价指标表重庆合智会计师事务所2022年8月31日2021年铜梁区农村改厕经费项目绩效评价指标评分表»!?««分值评分说明评分标富停分照投入<20>项目立项项目立项JR兔性疑目设立过程是舌符合相关?！求，用以反BHO今缺项目立睁热范情况。4是否H*项目设立文件侬如1者镇!项目实兔方案翁足评分说明1嗫谭2分，哥分4分4次第程序H意性决箫职;然与制门段责鹿相E,÷三ses.Sfl下达项目计划3谷多徜，是否按好网农村人居环境整H办(202OM号的要求络匐乡镇具体实戋方案芬台条件备3分，不布台的探照项目报更占分值的比例扣分*3矮整目钵合理性顷i目前设定的第总目标夏否IMB充分，是否存台春JS式阪，用以反映*叁核施目愦效目标与项目其的的相不脩瓦，4项目就设定的畏效目标是否依姆充分I0是否苻台客&式麻，用以反Bt和考跋项目务效自斥与顼目卖话的©有情况符足评分虱明I耍谭2分，海分4分4埸效指标朗,也保揖场用目标设定的塔效指标象否看MhCl化、»««<闻以反璇配寿核束日第电自标的期知化脩况4然总指斥是否为与项目田切相关的美StSHj弁设置全面；s三arfs爆、可*的指标值予以体s设定指导值与短或鼎相匹柒程度；摘株是否粮化现化方便理解。同罡评分说明IijWl分鬲分4分4资金W实HMftftS实际剜位资金/年IDfW)<10«3柱依黛抵行里分特次修定分值捺M全都执行3分IMi率8傲-100*同2分，执行章8G以下I分3M行及时本及Bl到位实金/(5到位费金)XlO(M2技此行及时聿是舌为Iae药足诧分说Bh项酒1分，淳分2分及时支付霄O分2项目*IS<2。分北势建<12分)VStISat-Q助目相关业务管猥制度是否健全2是否淀怛(2的业务理创度011务管理制度是否合法、白奴、完整黄足北务其黄方案制度，制度合理实基各知分，漏分2分2道整网蒐性项目宾庚严格枝IS案第美制度要求送行理4是否产幡执行项目资H及时归档0各精资是否按要求报诿伯美补岫<12弼足评分说明1啧谭2分，哥分4分4项目廊曼可按性项目实例单位是否为达到项目由更要求至取了必费的措臭4Rt½ftHSBJbWiJR得区评分家明IIS谭2分，薄分1分4iiva顶目主筌部门是否斌握项目过百匕理2是否开京嗫目日常猫管得足评分说明用2分l分2分2MV9<8分）,JIKtt全性王目的】财穷管建制度汜项目单侍财务同里是否储金4主管学门先否制定灾金管蜜分法或内制财昔管理制度O项目单位内借制云或传发相位的资金雷理办池黄足评分量用U氟12分，4交金管理根显箔助目扑贴体*支付给乡乡H买tt*ft依据充分，*戕手瑞克I4是否鼓弊实隹方累?卜贴除，。资金的娱伺是否育完整的本Itt程序和手线同是评分收明Il贝博2分曷分1分4项圉户出声出指标<30>Al荚斥鼻成效置与方演喷定目标值比较T是否其成方Jr目库设定枝宾成尊索蚊份褓淞蜩Ol?*未完第依项目蛀枚黄H，JKaMlKJ分2分。7-丞寿线产出局裳达标与实际完成孰的比率10项目完成的前立达库产出效与实斥产出他的比零，用以6厘和用核Ig自声出学里目标的实刑程1?。助目全挈蛇收完盛得10分，未宾灰以I102分.10时效项目其际掩用汽成时词与计划完成“同的比卑T是否在计胸间内完成未技一诟成ffifittXM2020年农村卫生户瞅造，设步及2S个询街，各街均榜计划任务和运度赛求完或改而项目N原整体息度及基白9*改配产出对找良J5fKi未完成由借扣2分?项目津设开支按1设质本节为次超支修尺6茶殿有效必官控制故本开支，技创末BIlIt得6分未超过计划段臾谓6分，10过计划段奥弹零分。6项目效果进益指标(30)经济效=反SMn美产出对蛀万发整帚茶的影痢加罚果.t“改善投资环境.6功目的其兔扰科沿揖外堵卫生水平a离居民生舌话困，W三ft.方拉幼社含奴1发臬屠东皎大作a是否宿二地农民整与分工,且务工取入多若修订银行JI搐支付女民个人愚户殂6分，未按付农民个人卡，扣2分,6社会我给反R相关产出对Ii会发I?W来的分胸豹为累，常决农民居住朴立4改修了农村生舌条件,拎离了求盖生舌质置祖看了农甘生舌条件，S了求Bi生舌明里，分别尊涉.4士班反SM目关产出对自然环Ie帚东的MHMkII!6是舌?«1了农民吕n三nwfls*5sa农户改制使用化我:也运用亳灰作物作为隹陀，那6分，未支全使用，IBflI扣分3级强过两柒区农村技H烫目J怠度问卷调电，未存在户雨安户8?与建设,经走访7颦，存在PJ*)三.使用旗果欠佳。可拘或男啕用目后续运行及成效发阳的可持分爵响僭况.粕“项目持绢发年作用期果”6音徜Si是否设有公茂维护管Ji禺度m世有专人雷理©促送农户环境卫生的改口和农艮卫生叁识的援高黄足评分处明I项博3分，高力6分，不KS诋当扣分3滋宣结果，个别买用户玄内卫生,田边卫生条件叁,卫生豆F份提嘉，化复也Ii子未呜薯家糅毒。杜合公众或IE药«»»««Ii会公众或务对鱼时项目实陡a*的国更程度，8对农村Ri所改造后的黄豆程度用18问针调资结臬诧分JSS9MS以上牌1。分，80%-90i8分，60»-80»祖6分，如以下不M分S质直林聚，都分居艮高iJBKis存在不同皂其s»10091