优化社保费申报缴费方式热点问答.docx

优化社保费申报缴费方式热点问答（适用用人单位）目录1、单位职工应当如何缴纳社会保险费?22、用人单位应缴纳的社会保险费有哪几种？23、当前，本市用人单位、职工应缴纳的社会保险费费率？24、如何计算社会保险费应缴费额？25、本市职工社保缴费年度起止？36、2023年12月1日起，本市用人单位自行向税务部门申报缴纳社会保险费的变化之处？37、用人单位社会保险费相关业务的办理渠道？38、自2023年12月1日起，用人单位及灵活就业人员自行向税务部门申报缴纳社会保险费，税务部门和社保部门的业务受理范围分别是什么？39、本市社会保险费年度缴费工资申报期是什么时候?410、用人单位如何申报年度缴费工资？411、用人单位在年度缴费工资申报期内，如何查看已申报的缴费工资？512、用人单位在非年度缴费工资申报期内如何调整缴费工资？或为新进职工申报缴费工资？513、调整社会保险费申报缴费流程后，用人单位是否需要向税务机关重新申报2023年度缴费工资2614、用人单位是否需要在税务部门提供的各个渠道分别申报缴费工资？615、用人单位如何查看单位职工的缴费工资？716、缴费基数和缴费工资的关系？717、用人单位可以在税务部门申报或调整什么时候的缴费工资？818、"自主申报"模式下，用人单位如何办理调整职工缴费工资业务2819、用人单位如何在税务部门查看需申报缴纳的社会保险费险种?920、用人单位查询到的单位社会保险关联登记信息有误，该如何处理？1021、用人单位如何查看职工社会保险登记信息？1022、用人单位如何查询工伤保险费费率？1023、用人单位已办理单位及职工社会保险登记，为什么无法申报缴费？1124、用人单位申报缴纳社会保险费时应该注意什么？1125、用人单位如何查询社会保险费应缴费款？1226、用人单位如何申报社会保险费？1327、2023年12月，用人单位适用缓缴政策的社会保险费还没有完成补缴，请问该如何操作补缴？1328、用人单位如何缴纳社会保险费？1529、用人单位可以选择哪些方式缴费？1630、用人单位可不可以就部分职工、部分险种分批缴纳社会保险费？1631、用人单位有历史欠缴社会保险费，应如何处理？1632、用人单位未及时办理职工社会保险登记,应如何补缴该职工的社会保险费？1733、用人单位还可以打印社保费缴费通知书吗？1834、用人单位如何开具单位社保费完税证明？1835、用人单位如何开具单位社保费缴费记录？1836、单位职工如何开具职工社保费缴费记录？1937、用人单位申请企业注销前是否需办理社会保险费清缴？1938、社保费管理客户端的下载路径是什么？201、单位职工应当如何缴纳社会保险费？答：根据中华人民共和国社会保险法第六十条，职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴。2、用人单位应缴纳的社会保险费有哪几种？答：用人单位应缴纳的社会保险费包括：基本养老保险、基本医疗保险（含生育保险失业保险、工伤保险。3、当前，本市用人单位、职工应缴纳的社会保险费费率？基本养老保险基本医疗保险失业保险工伤保险单位部分个人部分单位部分附加医疗个人部分部分个人部分单位部分16%8%8.5%1.5%2%0.5%0.5%浮动费率浮动费率,是指社会保险经办机构在用人单位按行业基准费率缴纳工伤保险费的基础上，根据用人单位上年度的工伤保险支缴率和工伤事故发生率等因素，核定其在本年度应当浮动的工伤保险缴费比例。工伤保险支缴率，是指一个自然年度内，工伤保险基金支付的工伤保险待遇费用占该单位按行业基准费率缴纳工伤保险费的比例。4、如何计算社会保险费应缴费额？答：根据中华人民共和国社会保险法相关规定，用人单位、职工应当按照国家规定的职工工资总额的比例缴纳社会保险费。5、本市职工社保缴费年度起止？答：本市职工社会保险缴费年度起止日期为当年7月1日至次年6月30日。6、2023年12月1日起，本市用人单位自行向税务部门申报缴纳社会保险费的变化之处？答：主要变化之处：1 .缴费工资申报。用人单位向税务部门申报、调整职工缴费工资。2 .缴费方式。用人单位每月通过社保费管理客户端或上海市电子税务局等线上线下渠道自行向税务部门申报缴纳社会保险费，税务部门不再扣款。7、用人单位社会保险费相关业务的办理渠道？答：用人单位可以通过社保费管理客户端、上海市电子税务局或办税服务厅等线上线下渠道办理社会保险费相关业务。8、自2023年12月1日起，用人单位及灵活就业人员自行向税务部门申报缴纳社会保险费，税务部门和社保部门的业务受理范围分别是什么？答：L税务部门主要受理以下业务：(1)用人单位职工缴费工资申报、调整业务；(2)灵活就业人员缴费基数申报业务；(3)用人单位及职工、灵活就业人员、工程项目工伤保险申报缴费业务。2.社保部门主要受理以下业务：(1)用人单位社会保险登记及单位职工、灵活就业人员参保登记、工程项目工伤保险的社会保险登记业务；(2)用人单位工伤保险费率的核定；(3)用人单位补缴2023年12月所属期以前单位职工因未办理社会保险登记产生的补缴(含基数调高)等业务；(4)政策性补缴等特殊情形业务。9、本市社会保险费年度缴费工资申报期是什么时候？答：每年4月至6月。10、用人单位如何申报年度缴费工资？答：年度缴费工资申报期内，用人单位向税务部门申报职工上年度月平均工资。对上一年度工作不满一年的职工，按照工资总额除以实际工作月数计算。对于当年新招录职工以起薪当月全月工资收入进行申报。以某用人单位申报2024社保年度职工缴费工资为例：A职工2023年均在该单位就职，B职工于2023年6月入职，C职工于2024年2月入职。对于A职工，申报的年度缴费工资为其2023年1月至12月的平均工资；B职工，申报的年度缴费工资为其2023年6月至12月的平均工资；C职工，申报的年度缴费工资为其2024年2月全月工资。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）缴费工资申报一一年度缴费工资申报；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费年度缴费工资申报；11、用人单位在年度缴费工资申报期内，如何查看已申报的缴费工资？答：年度缴费工资申报期内，用人单位可以多次申报年度缴费工资，以最后一次申报的数据为准。用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局查看已申报的年度缴费工资数据。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）缴费工资申报一一申报记录；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费查询一一缴费工资查询职工年度缴费工资申报记录查询。12、用人单位在非年度缴费工资申报期内如何调整缴费工资？或为新进职工申报缴费工资？答：用人单位可以通过年度缴费工资调整功能在非年度缴费工资申报期内调整缴费工资，或为新进职工申报缴费工资。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）缴费工资申报一一缴费工资申报及调整；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费缴费工资申报及调整。13、调整社会保险费申报缴费流程后，用人单位是否需要向税务机关重新申报2023年度缴费工资？答：调整社会保险费申报缴费流程，不会增加缴费人负担。2023年用人单位已向社保部门申报职工缴费工资或核定的当年度社保缴费基数，税务部门继续沿用，无需再次向税务部门申报。新增或调整职工工资的，需向税务部门申报。14、用人单位是否需要在税务部门提供的各个渠道分别申报缴费工资？答：用人单位可以通过社保费管理客户端、上海市电子税务局等任意一个渠道申报年度缴费工资，不需要重复申报。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）缴费工资申报一一年度缴费工资申报；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费年度缴费工资申报。15、用人单位如何查看单位职工的缴费工资？答：用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局查看已申报的职工缴费工资。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）查询统计职工缴费工资查询；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费查询一一缴费工资查询单位职工社保费缴费工资查询。16、缴费基数和缴费工资的关系？答：在职人员缴费工资在上年度本市全口径城镇单位就业人员平均工资300%以上的，300%以上的部分不计入缴费基数,低于上年度本市全口径城镇单位就业人员平均工资60%的，以上年度本市全口径城镇单位就业人员平均工资的60%为缴费基数。本市2022年度全口径城镇单位就业人员平均工资为12183元/月。按此计算，2023年7月1日起，本市社保缴费基数的上限调整为36549元/月，下限调整为7310元/月。17、用人单位可以在税务部门申报或调整什么时候的缴费工资？答：用人单位可以在税务部门申报或调整2023年12月所属期及以后的缴费工资。18、"自主申报”模式下，用人单位如何办理调整职工缴费工资业务？答：L自2023年12月1日起，用人单位调整2023及以后社保年度职工缴费工资的，应向税务部门申报办理，并按新的缴费工资申报缴纳社会保险费。2.对于调整增加缴费工资的应按调增差额补缴同一社保年度内已申报缴费的社会保险费。(1)对于2023社保年度，用人单位调整增加职工缴费工资后,需补缴2023年12月所属期及以后社会保险费的，可直接向税务部门办理补缴；按照年度缴费基数调整的规则，涉及2023年7月至11月所属期社会保险费补缴差额的，社保部门同步办理基数调整手续。对于2023年7月至11期间已离职的单位人员，需调整2023年度缴费基数的，由单位向社保部门申报办理。(2)对于2023以前社保年度，用人单位应向社保部门申报办理缴费基数调整手续，由社保部门核定后向税务部门缴纳相应费款。3.用人单位可通过社保费管理客户端或上海市电子税务局等线上渠道办理调增缴费工资业务。具体路径如下：社保费管理客户端(用人单位)缴费工资申报一一缴费工资申报及调整；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费缴费工资申报及调整。19、用人单位如何在税务部门蛰看需申报缴纳的社会保险费险种？答：用人单位在社保部门办理社会保险登记后，社会保险登记信息按日传递至税务部门。用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局查看社会保险登记信息。包括:单位编号、险种、参保有效期、社保经办机构、主管税务机关等信息。具体路径如下：社保费管理客户端一一查询统计单位参保信息查询；上海市电子税务局我要办税一一社保费查询一一参保查询单位参保信息查询。20、用人单位查询到的单位社会保险关联登记信息有误，该如何处理？答：用人单位发现社会保险关联登记信息有误，可以联系主管税务机关处理。21、用人单位如何查看职工社会保险登记信息？答：用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局查询职工的社会保险登记信息。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）职工参保信息管理;22、用人单位如何查询工伤保险费费率？答：用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局查询工伤保险费费率。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）一社保费申报日常申报；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费申报。23、用人单位已办理单位及职工社会保险登记，为什么无法申报缴费？答：用人单位应就职工全员全险种申报缴费。用人单位在申报缴费前需确保所有职工均已申报缴费工资，再申报缴纳社会保险费。附：蛰询缴费工资的具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）查询统计职工缴费工资查询；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费查询一一缴费工资查询单位职工社保费缴费工资查询。附：申报缴费工资的具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）缴费工资申报一一缴费工资申报及调整；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费缴费工资申报及调整。24、用人单位申报缴纳社会保险费时应该注意什么？答：用人单位每月通过社保费管理客户端或上海市电子税务局等线上线下渠道自行向税务部门申报缴纳社会保险费，税务部门不再扣款。用人单位申报缴纳社会保险费时，需仔细核对职工信息、职工各险种明细、缴费工资和应缴费额信息是否准确，确认准确无误后再行申报缴费。25、用人单位如何查询社会保险费应缴费款？答：1.自2023年12月1日起，用人单位每月应自行向税务机关申报缴纳社会保险费，完成申报后，即可确定单位按月缴纳社会保险费应缴费额。2.对于存在仍由社保部门先行核定费额的业务的，用人单位应先至社保部门办理，社保部门将核定信息传递至税务机关后，用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局等线上渠道查询应缴费款信息。相关业务包括：(1)用人单位补缴单位职工2023年12月所属期以前因未办理社会保险登记产生的补缴(含缴费基数调高)等业务。(2)政策性补缴等特殊情形业务。(3)征管职责划转前的历史欠费。3 .用人单位应确定全部的社会保险费应缴费额，及时足额缴纳，保障职工待遇享受。4 .对于2023年11月所属期的社会保险费应缴费额,应由社保部门核定，用人单位在2023年12月份申报缴纳。附：用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局等线上渠道查询应缴费款信息。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）一社保费申报日常申报/特殊缴费申报；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费申报。26、用人单位如何申报社会保险费？答：用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局申报社会保险费。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）一社保费申报日常申报/特殊缴费申报；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费申报。27、2023年12月，用人单位适用缓缴政策的社会保险费还没有完成补缴，请问该如何操作补缴？答：1.缓缴政策。按照上海市人力资源和社会保障局等四部门关于本市特困行业阶段性实施缓缴企业社会保险费政策的通知（沪人社规（2022）15号上海市人力资源和社会保障局等五部门关于本市扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围的通知(沪人社规(2022)19号)规定：(1)对本市餐饮、零售、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类民航、公路水路铁路运输等5个特困行业，可申请缓缴社会保险费的单位应缴纳部分，其中企业职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费缓缴费款所属期为2022年4月至12月。失业保险费、工伤保险费缓缴费款所属期为2022年4月至2023年3月，在此期间，企业可申请不同期限的缓缴。(2)进一步扩大缓缴社会保险费实施范围。缓缴扩围行业所属困难企业，可申请缓缴社会保险费的单位应缴纳部分，其中企业职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费缓缴费款所属期为2022年6月至12月；工伤保险费、失业保险费缓缴费款所属期为2022年6月至2023年3月。在此期间，企业可根据自身情况，申请不同期限的缓缴。按照关于进一步做好阶段性缓缴职工基本医疗保险单位缴费有关事项的通知(沪医保规(2022)5号)规定：2022年9月至11月，对本市所有参加职工医保的中小微企业、以单位方式参保的个体工商户，缓缴职工医保的单位缴费部分。2 .补缴政策。按照上海市人力资源和社会保障局等五部门关于进一步做好本市阶段性缓缴社会保险费政策实施工作有关问题的通知（沪人社规（2022）34号）规定：按照国家和本市相关规定阶段性缓缴社会保险费的用人单位，缓缴期满后,可在2023年底前采取分期（足月）或逐月等方式补缴缓缴的社会保险费。补缴期间免收滞纳金。3 .补缴操作。2023年12月，用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局完成对应所属期的社会保险费补缴。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）一社保费申报日常申报；社保费管理客户端（用人单位）费款缴纳缴费。上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费申报；上海市电子税务局我要办税社保费办理申报缴费单位社保费缴费。28、用人单位如何缴纳社会保险费？答：用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局缴纳社会保险费。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）费款缴纳缴费；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费缴费。29、用人单位可以选择哪些方式缴费？答：社保费管理客户端可以选择"三方协议扣款"、"银行端凭证缴税"两种缴费方式。上海市电子税务局可以选择"三方协议扣款"、"银联在线缴费"、"银行端凭证缴税"、"第三方缴费"四种缴费方式。1."三方协议扣款"是指使用缴费人已签署的税库银三方协议缴费；2 .”银行端凭证缴税”是指打印凭证后去银行柜台办理缴款，适用于尚未签署税库银三方协议的缴费人；3 ."银联在线缴费”是指跳转至银联在线缴费；4 ."第三方缴费”是指使用支付宝、微信、云闪付等方式扫描跳出的二维码缴费。30、用人单位可不可以就部分职工、部分险种分批缴纳社会保险费？答：用人单位应该就职工全员全险种缴纳社会保险费。存在滞纳金的，应当与本金一起一次性缴纳。31、用人单位有历史欠缴社会保险费，应如何处理？答：2020年10月所属期及以后的欠缴数据，需向税务部门补缴费款;2020年10月所属期以前的欠缴数据，需先向社保部门申请核定补缴数据，再向税务部门补缴费款。附：补缴费款的具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）费款缴纳缴费；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费缴费。32、用人单位未及时办理职工社会保险登记，应如何补缴该职工的社会保险费？答：1.用人单位应先至社保部门办理职工参保登记；2 .对于补缴2023年12月所属期及以后的社会保险费，用人单位向税务部门直接申报该员工的缴费工资并缴纳费款；3 .对于补缴2023年12月所属期以前的社会保险费,用人单位向社保部门申请，待社保部门核定应缴费额后，再向税务部门缴纳。附：申报缴费工资的具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）缴费工资申报一一缴费工资申报及调整；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费缴费工资申报及调整。附：补缴费款的具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）费款缴纳缴费；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一申报缴费单位社保费缴费。33、用人单位还可以打印社保费缴费通知书吗？答：2024年1月起，对于正常按月缴费的用人单位申报社会保险费后可打印社会保险费申报表，该申报表可用于请款缴费等单位内部管理事项。对于由社保部门核定的特殊业务仍可打印社保费缴费通知书。34、用人单位如何开具单位社保费完税证明？答：用人单位在完成社会保险费缴费后，即可开具单位社保费完税证明。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）一证明打印税收完税证明（非印刷）开具/补开；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一证明开具单位社保费完税证明。35、用人单位如何开具单位社保费缴费记录？答：用人单位在完成社会保险费缴费后，即可开具单位社保费缴费记录。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）一证明打印单位缴费记录打印；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一证明开具单位社保费缴费记录开具。36、单位职工如何开具职工社保费缴费记录？答：1.对于需打印2023年12月所属期及以后的缴费记录的，用人单位可以通过社保费管理客户端或上海市电子税务局为单位职工开具社保费缴费记录。用人单位在完成社会保险费缴费后，即可为单位职工开具职工社保费缴费记录。具体路径如下：社保费管理客户端（用人单位）一证明打印职工缴费记录打印；上海市电子税务局一一我要办税一一社保费办理一一证明开具单位社保费缴费记录开具。2.对于个人申请打印近5年养老保险参保情况的z2024年底前社保部门仍按原规定、原渠道对外出具。37、用人单位申请企业注销前是否需办理社会保险费清缴?答：用人单位申请注销前需办理社会保险费清缴。38、社保费管理客户端的下载路径是什么？答：您可以登录上海税务官方网站（网址：）,点击首页“我要下载，在软件下载模块下即可下载社保费管理客户端软件。