XX公司《基本建设财务管理办法》.docx

附件基本建设财务管理办法一、总则（一）为了加强基本建设财务管理和监督，不断提高基本建设管理水平和投资效益，依法、合理、及时筹集和使用建设资金;做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作；严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，制定本办法。（二）本办法依据XX集团公司2011年下发的基本建设财务暂行管理办法、2011年下发的基本建设财务管理办法等管理制度制订。二、管理体制（一）实行基建项目法人责任制度，总经理为项目法人，负责项目的全面工作。（二）由总经理授权，主管副总经理对基建项目计划制定、审批、厂房建设、设备采购、验收、交付等管理过程负领导责任。（三）工程管理部负责项目的管理并组织实施。包括：组织厂房建设、审批和配套条件建设；工程项目的招投标和比质比价工作；负责组织基本建设项目的安全预评价工作，环境影响评价及环境保护设施的竣工验收、检测工作，并将相关评价报告、检测报告、批复文件等资料收集归档。（四）技术经营部负责设备的需求分析、调研与论证、技术方案评审；组织设备供方选择、购置合同的签订、合同执行、安装、调试、验收和交付等工作；进口设备的确认书办理、海关备案等工作；组织对设备采购过程文件进行收集和归档，负责组织设备的招投标和比质比价工作；负责采购设备的职业健康、安全与环境审查，并提出审查意见；负责职业病危害预评价、竣工后的职业病危害控制效果评价工作。（五）财务部负责按照国家法律法规以及项目的管理规定，进行监督、管理、审批工作，具体职责是：1.参与新建项目招标工作的管理；2 .参与新建工程项目预算审核；3 .负责基本建设日常财务核算管理；4 .参与基本建设项目决算管理；5 .编制年终基本建设财务决算报表。三、基本建设财务管理（一）基本建设财务管理是依据国家有关法律法规要求，加强与相关部门沟通、协调、配合，依法合理使用建设资金，共同完成基本建设项目。（二）基建资金包括：财政预算内专项基本建设资金、财政专项拨款、基本建设借款、自筹资金、其他拨款等。（三）基本建设资金均纳入预算管理，严格按照批复的预算和规定用途编制用款计划，并监督资金的使用，按建设项目实际进度和实施情况支付资金，按期反馈项目资金的使用情况。（四）施工合同中的工程价款结算方式，必须符合法律法规的有关规定。（五）建筑及安装工程价款原则上采用按一定期间结算方式,各单位联合填制“工程款支付审批单”（见附表），审批流程如下:1.施工单位根据工程形象进度，提出付款申请（加盖公章）；2 .监理公司签字认定（加盖公章）；3 .工程造价咨询公司（如有）审核签字（加盖公章）；4 .工程管理部技术人员经办款项支付手续，部门负责人对工程款支付签字审核；5 .主管领导签字审批；6 .财务总监签字联审；7 .总经理签字批准；8 .财务部根据批准后的“工程款支付审批单”、发票、合同规定、资金计划办理工程款拨付；9 .工程进度款累计支付达合同总金额85%停止付款，项目竣工验收完成结算审计后，支付剩余款项（不含质保金）。（六）基建项目中设备购置流程按照固定资产管理办法中相关规定执行。（七）技术经营部根据已批准的基建项目投资计划安排设备采购任务，按月编制资金需求计划，报总经会批准后实施采购。财务部根据管理要求审查合同条款、付款手续，按照资金计划安排设备付款。（八）设备安装调试完毕，验收合格后办理固定资产交付手续。试生产期间一律不得计提固定资产折旧费。（九）工程项目竣工决算审定后，按照国家和公司有关规定保留5%工程质量保证金，待工程竣工验收质保期满后清算。（十）建设单位管理费指建设单位从项目开工之日起，至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。开支范围、标准及额度严格按照国家的有关规定办理，任何部门和个人未经批准，不得擅自开支。（十一）因工程进度要求提前启动的工程资金按要求纳入基本建设财务管理。（十二）基本建设工程项目可行性研究报告、施工合同、中标通知书等资料暂由工程部管理部、技术经营部、财务部等基本建设主管部门分别保存，待公司明确档案管理职责后再将相关资料移交至相应部门存档。四、基本建设预算管理（一）凡基本建设投资项目，应通过董事会研究决定同意后,列入公司基本建设投资计划。年度基本建设项目财务预算是根据董事会下达的年度基本建设投资计划编制。（二）工程管理部负责基本建设项目收支预算方案的编制和调整，根据董事会批准的年度预算，对项目实施过程进行管理。（三）财务部根据工程管理部、技术经营部等相关部门提供的资料，按照项目进展情况编制年度分月资金用款计划，合理保证计划内的各种款项的支付。（四）基本建设投资工程项目确定后，应严格按照批准的基本建设工程项目施工，不得随意确定计划外施工项目。（五）项目实施过程中需要调整资金预算的，由工程管理部编制调整报告，调整后项目总预算减少或不变的，报总经理办公会批准；调整后项目总预算增加的，经总经理办公会审议后，报董事会批准，并依据董事会决议进行预算调整，财务部相应调整财务预算。（六）每月编制资金用款计划报总经理办公会批准，一经确定要严格执行，各项支付款项必须列明时间、金额、用途及合同名称、合同编号等信息，按照财务支出审批程序办理。建设过程中实际支付款项超过已经批准的月用款计划或支付的项目不属于本月资金用款支付计划内的，原则上不予支付。因特殊情况为保证工程项目顺利进行，确需对外支付的款项，在年度预算范围内的，允许启用资金使用调整程序，由工程管理部编制调整报告，报总经理办公会平衡审议通过后，按正常程序办理付款手续。（七）严格控制基本建设工程投资规模。凡确定的基本建设投资工程预算，未经董事会批准，任何部门和个人无权突破，不得随意变更。严禁擅自提高建设标准，扩大建设规模。五、基本建设项目财务核算和决算（一）按照批复项目的计划内容要求，分别归集支出，按项目进行核算。（二）建设项目在建设期间的存款利息收入计入待摊投资，冲减工程成本。按照有关规定发生的各种待摊投资，应按项目构成分摊并计入交付使用资产的成本。（三）依据财务核算体系，编制基本建设年度财务决算报表。按照项目竣工审计验收的要求，编制项目竣工财务决算报告。（四）工程管理部负责项目的总体验收工作，财务部负责竣工验收财务审计工作，各相关单位配合提供财务审计所需要的资料。（五）工程完工后由工程管理部将施工单位编制的工程结算书等资料报财务部，财务部根据规定输出审计要求。六、附则（一）本办法由公司财务部提出。（一）本办法由公司财务部负责解释。（三）本办法自发布日开始执行。附表:工程款支付审批单核算令号:施工单位付款申请经办人：单位负责人：公章：监理：监理单位意见书公章：造价咨询单位意见项目经理：公章：工程管理部经办人：审核：主管领导审批：财务总监审批：总经理批准：