关于国有企业集团资金集中管理的探讨.docx
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1、关于国有企业集团资金集中管理的探讨一、企业集团资金集中管理的重要作用(一)强化资金管控水平,降低财务风险企业集团通过对资金的集中化管理,有助于集团层面及时掌握各下设单位资金的运营情况,确保集团资金管理的合理、规范,从而有效降低集团整体的财务风险。实际经营过程中,由于集团整体战略与各下设单位经营目标存在差异,通常会导致二者资金使用目的发生不一致。即便集团已采取各业务环节的流程控制、制度制约、事后的审计等方式对各下设单位的资金使用情况进行管控,但由于各下设单位拥有资金管理与使用的自主权,最终仍然不能实现对下设单位资金使用的有效管控。实行资金的集中化管理,这时就发挥出了重要作用。通过把各下设单位分散
2、的资金统一归集到集团,进而达到对下设各单位间的结算业务、对外收付款等事项全方位的把控,及时掌握其生产经营情况,以及资金的流向、流量、存量。实行对整个集团资金的全过程控制、全方位监管,不仅有利于集团层面有效防范财务风险,而且也有利于集团层面制定整体战略规划,达成企业集团的整体战略目的。(二)优化资源配置,提升资金的使用效率企业集团通过对资金的集中化管理,有助于集团从更高层面对集团内整体资金实施统一管理、统一筹划、统一调剂,确保各下设单位资金需求能够及时得到满足,从而有效提高资金的使用效率。企业集团组织机构分支多、规模大、分布广,使得各下设单位所面临的竞争环境和发展机遇形成较大差异,由此影响业务增
3、长速度及资金需要量也不尽相同。实现资金的集中化管理,统一将资金的管理权集中到集团层面,通过把资金结存量大的企业的资金向资金短缺的企业调剂,这样就避免了有的单位资金闲置沉淀,而有的单位资金短缺的情形。资金结余的单位从中获得收益的同时也让资金短缺的企业得到了充足的资金支持,进而让其能够更好地把握发展机遇。资金的集中化管理,盘活了集团所有下设单位的闲置资金,使集团整体减少了从外部筹措资金带来的时间及成本损耗。利用资金在各下设单位间地再调配,优化了企业集团的资源配置,加快了集团内部资金的流转速度,有效地提升了企业集团资金的使用效率。(三)深化资金集中聚合力,提升集团整体融资水平企业集团通过对资金的集中
4、化管理,有助于集团归拢资金形成资金的规模优势,增强集团整体竞争力,提升集团整体信用等级,从而有效提升融资能力。企业集团众多的分支机构中,由于各下设单位各自分别处在不同的发展阶段,资金储备量、资金需求量以及融资能力等方面各不相同。发展成熟的企业,资金积累也相对充沛,融资容易且融资成本较低。而对初创企业而言,虽然此类企业发展前景看好,但是由于资金储备少、资金需求量大,融资较为困难,同时也给企业带来了巨大的融资成本压力,由此更进一步加剧了各企业间不平衡的发展。实现资金的集中化管理,集团层面可将各下设单位分散的资金统一归集,通过这种对集团内资源合理有效的整合,从而有效提升集团整体影响力,此时企业集团整
5、体的融资信用则会大幅改善,最终使集团获得更大的融资规模,为企业持续经营发展提供充盈的运营血液。二、现阶段国有企业集团资金集中管理存在的问题(一)资金集中管理模式下,沉淀资金收益仍处于较低水平企业集团通过资金的集中化管理模式,对集团整体分散的资金实现归拢整合,在闲置资金保值增值方面发挥明显优势。国有企业集团由于性质较为特殊,往往在投资事项上,国家都会对其进行更加严格的监管。所以国有企业集团通常在考虑将资金进行投资增值时,在确保资金安全的前提下,才能考虑如何取得投资收益的最大化。与国有企业集团相比较而言,其他企业对资金的投资则拥有更高的灵活度,可以自主选择将资金投放到风险与收益都更高的项目中。而国
6、有企业集团只能采取保守的方式,将所有资金存于银行账户中,依靠较低的银行利率,获得固定的利息收入,导致集团整体资金活力严重降低,不利于盘活沉淀资金以及集团资产的保值增值。(二)资金集中管理模式下,资金集中程度仍未达到理想效果国有企业集团分支机构庞大复杂,地域分布范围广,行业领域跨度较大,给集团实施资金集中过程中增添了难度。尽管集团通过制定关于资金集中管理的制度及详细规定,实施对资金的集中归集,并取得了一定效果,但是在集团实际运营过程中,仍很难达到理想的资金归集程度。由于各下设单位经营目标与集团整体目标存在差异,集团整体利益与局部利益不一致,往往都存在各下设单位因各种事由外开银行账户的情况,或者因
7、各种事由将部分资金保留在各自外开银行账户中,这样便导致集团很难对这些分散在外的资金形成管控,造成大量分散资金长期脱离集团的集中管理,形成长期的资金沉淀,这部分资金由于没有参与集中管理,从而不能得到高效利用。(三)资金集中管理模式下,集团内部信贷风险控制仍待加强资金的集中化管理为集团带来的资金聚合效应,在提升信用等级、提高融资能力方面都呈现出一定的优势。但同时,这种利用集团整体信用对外融资,也给集团内部信贷方面带来一定的潜在风险。由于集团层面已将众多下设单位的资金,通过集中管理统一归集到了集团,用集团整体信用对银行进行融资,各下设单位则不再单独对外发生融资业务,若下设单位需要资金,则向集团申请借
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