建筑企业资金管理存在的问题及解决对策.docx

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1、懊金徵S存在的问题及解蚓策随着经济市场的逐渐深化，企业面临的生存环境愈发严峻。要想在市场经济中立于不败之地，没有充足的资金，做好资金风险的控制和把握，将难以实现可持续发展。资金管理是当前企业管理最重要的内容，企业资金管控水准的高低决定着企业未来的发展。建筑企业运转阶段资金占有率高，资金周转链长，企业管理人员素质良莠不齐，尤其是近些年建筑企业间竞争日益激烈，建筑企业投入大量资金占据市场份额谋求稳定发展。因此,想提升资金运转效率,实现长足发展，要先解决资金管控问题，保障资金链的稳定性。一、资金管理在建筑企业管理中的作用(一)资金管理特征工程建设企业资金管理的特征与企业内部控制、工程产品类别以及产品

2、特征有着直接关联。通常情况下，建筑企业运营管理过程中生产地较为分散，人员、材料、机械流动性强，项目生产周期长，资金管控具有一定的特殊性。建筑企业资金管理特征总的来讲具有以下三点：第一，资金占有时间长，在企业运营阶段需要大量的流动资金作为支撑；第二，垫资现象普遍，应收账款易形成；第三，资金总需求量大。在这三种特征的共同作用下，建筑企业在开展资金管控时，务必要做好资金预算管理工作，坚持资金集中管理原则，保障资金安全，通过实现规范化管控提升工作质量和工作效率，确保企业能够在激烈的市场竞争中立于不败之地1。(二)资金管理重要性在建筑行业中项目建设初期企业会支付履约保障金和预付款。在项目建设过程中，为了

3、保障项目按期交付，也将消耗大量的资金。在项目建设后期，企业也将会在维护方面消耗大量资金。从项目中标到项目交付，一旦某个环节出现资金链断裂，建筑企业发展和项目运转周期也将受到威胁。为了保障项目顺利建设，按期投产，就要结合企业实际运营情况建立完善的资金管理模式，分析以往运营阶段资金链断裂问题出现原因，在实践中规避资金管理问题，降低财务风险。建筑企业高层领导也要意识到企业资金管理工作的重要性，保障资金管理策略落到实处，运用信息管理技术实现资金管理数据的共享，建立完善的机制，促进建筑企业内部各部门间协调，提升资金管理效果。二、建筑企业资金管理存在的问题(一)资金管控方式过于传统，项目资金风险大目前，一

4、些企业资金管控仍运用传统的资金管控理念，老旧的计划经济管控理念存在诸多弊端。在传统理念的影响下，建筑企业并未结合下属项目部资金运转状态做好规划工作，而是运用随用随拨的形式进行资金管控。这样一来，企业在运转过程中面临的资金风险较大，为企业资金管控工作带来了一定的困难。此外，由于建筑市场竞争日渐激烈，经济环境复杂，很多企业采取多投标的方式，从而提升中标概率，这就导致企业未能在项目投资阶段开展完善、精细的考量和分析，资金运转风险随之提升。加之项目运维阶段企业资金流动管理和监督不到位，合同内容不够完善合理，最终致使企业经营成本和运维成本都存在着一定的风险，资金链断裂现象频繁发生。(二)未运用集中管理的

5、方式开展管控，效率不高部分企业忽视了集中管理工作的重要性，导致资金控制效率不高，控制质量达不到预期。建筑企业为保障利润率达到预期，常承接多个项目，各个项目资金未做到集中管理无法实现资源共享。对于处于建设中的项目而言，项目所处的自然环境、社会环境复杂，不能实现集中管理将会带来极大的安全风险，也给企业资金预算管控带来了一定的难度。此外，部分施工企业财务管理人员素质不达标,对建筑企业承接的项目了解程度不够，进而引发投资失败、建设失败、超预算等问题2。这样一来，就造成了资金浪费，对企业后续发展带来不可逆转的影响。此外，部分建筑企业存在多个账户，在开展资金管控时，管理难度更大，这对于企业资金管控是极为不

6、利的。（三）缺乏完善的融资方式对于资金需求量大的建设企业而言，由于其开展项目过程中常运用融资的方式实现项目运维，资金来源也比较单一，大部分来自银行贷款，无形中为企业运营维护带来了一定的风险。加之我国境内银行贷款存在资金上的限制，贷款资金难以满足企业发展需求。此外，企业在开展贷款时，需要满足银行要求进行提供抵押等，一些企业要以自身资源和固定资金做抵押，给企业运营带来了压力。另外，一些建筑企业由财务管控人员兼职管理资金，并未配置专职资金管控人员企业经营内容多且复杂，财务管控人员需要管理的内容较多，资金管理效果达不到预期。（四）应收账目缺乏管理在建筑企业资金管控中，应收账款管理难度大，也是建筑企业资

7、金管理阶段面临的首要问题,对企业的发展和经营起着直接影响。在经济高速发展的环境下，企业要想获得更好的发展，需要大力开展新项目，而新项目开展过程中常会出现预付款，大幅度提升了项目建设前期成本，导致企业负担较重，应收账款也将随之提升，占用一定比例的企业资金，使得企业增加了坏账、死账的风险。（五）资金内控管制力度不达标部分建筑工程企业项目预算管理机制不够完善、健全，项目经理权力和责任并未落到实处。导致这种情况主要在于建筑企业内部管理控制机制不够完善合理。与此同时，企业预算缺乏合理性和有效性，资金预算与资金使用情况不相符合，资金利用率不高。在实际建设时，一旦建筑企业难以将预算管理工作落到实处，在项目实

8、施阶段并未进行资金的控制和调节，将会出现实际使用情况与预算不相符合的情况，导致实际成本远超预算成本，企业资金发生严重短缺。三、建筑企业资金管控解决策略（一）科学合理编制资金预算建筑企业要做好预算文件的编制，在确定项目中标后，企业要对项目进行系统化、全方位的调查和研究，深入施工现场所在地，对材料、机械设备和人工等成本进行调研分析，对业主信誉度、资金、所承接的项目以及支付能力等做出全方位深入性了解。在此基础上，还要监督预算管理人员建立完善、全面、细致的资金使用计划和运行计划，不断在实践中找出资金管理缺口，缩短资金链长度，保障资金收支时间的合理性。建筑企业也要结合项目运转情况做好管理费用的预算和调控

9、，控制好项目部的办公资金，强化资金审批工作力度，做好资金的使用计划和调配。尤其是在资金使用频率较高的阶段，例如：项目建设阶段，支付预付款阶段等，要兼顾好项目支出与企业内部支出，提升资金运转效率。与此同时，建筑企业要摒弃传统的管理模式，要做到全员参与管控，咨询多方建议和意见，做好归纳总结工作。此外，还要针对不同种类不同部门开展预算工作，结合企业发展情况和承建项目进展做好资金的分配和管理。建筑企业要积极与业主单位和分包单位做好沟通，制定完善合理的资金运转计划，把控业主单位支付工程款的时间，做好时间的预留，制定完整的资金运转技术。同时，还要进一步分析材料机械运转效率，与租赁单位做好沟通，通过供应单位

10、、分包等形式开展预算工作，保障预算文件具备实际性指导意义，为后续项目资金运转工作良好开展奠定坚实的基础。此外，还要将预算管理工作与考核机制进行连接，让企业高层领导和所有员工都能认识到预算管理工作的重要，间接提升人员预算管理积极性，确保预算管理工作能够落到实处3。（二）强化资金集中管控首先，建筑单位要做好资金集中控制计划，结合企业资金类别，明确资金管理核心，做好集中管理工作的普及，不断提升资金的利用率。建筑企业资金集中管理工作难度较大，企业应配置经验丰富的管理人员开展管控工作，设置专项资金管理岗位，改变财务管理人员身兼数职的局面,做到精细化管理、专业化管理。其次，企业要做好工程承接风险把控。建筑

11、企业要建立风险防控团队，在承接项目前，风险管控团队要针对项目展开调研和考核，确保项目真实，业主单位口碑信誉良好且资金链完整。在保障上述调研内容符合投资条件后，企业可开展投资。而后，为做好集中管控工作，企业要建立工程款专项管理团队，做好工程款项的阶段和追收，及时追回应收账款。最后，要对比资金集中管控预算文件与资金集中管控工作结果，明确资金集中管控存在的问题，集中解决，为后续管理工作良好开展奠定坚实的基础。（三）建立完善的内控机制第一，建筑企业要建立完善的资金审批流程。在工程建设中，无论是施工队伍引进，材料采购还是设备机械的租赁，都涉及资金的支出，都要走资金审批流程,所有下属项目部不可搞特殊化,待

12、审批后，由公司财务部门进行公对公转账，做到统一批复，统一管理，保障下属每一个项目部资金用度控制在合理范围内。第二，严禁下属项目部对外赊欠材料或是人工费用和机械费用，做好控制工作，要求各项目经理不得以公司名义签署赊账合同，降低财务风险。建筑企业一旦发现有赊欠问题发生要严格处理，重视责任追究，不断完善内部管理和内部控制工作，将资金控制在合理范围内。第三，资金管理人员作为资金管控工作的关键，直接影响资金管理质量，建筑企业要重视人才培训工作，将岗位工作职责落到实处,做好内部控制制度的完善,通过制度约束资金管理人员行为,保障管理质量。建筑企业要强化资金管理人员业务培训和技能培训I,通过给予奖励和进修机会

13、的形式提升资金管理人员工作积极性，保障财务管理计划落到实处，避免出现资金浪费。（四）运用先进的资金结算工具建筑企业要分析项目资金管理模式，以工程项目实际情况作为依据，合理有效地运用先进的资金阶段工具，做好工程资金回款工作，不断提升企业资金运转效率和运转速度。与此同时，企业要与银行部门做好沟通，开通手机银行或是网上银行，实现资金实时监督和实时查询。通过运用计算机信息技术开展资金结算工作，不仅能够提升资金管理质量和管理效率，还能够实现业财融合，做到一体化管理，从而为资金监管控制、集成管理和风险规避提供更为有效的保障，提升了建筑企业信息化建设水平，推进了企业现代化发展。（五）强化资金管控和监督力度当

14、前，我国部分建筑企业开展资金的控制和管理，但由于监督管控力度不达标，导致资金管控策略落不到实处。与此同时，建筑企业内部所有权结构过于单一，监事会监督管理力度不达标，导致资金管理问题频繁发生。为了能够避免上述问题的发生,要从企业的角度出发,制定多元化、多样化的财务管理监督方案，不断在实践中优化方案，强化事中、事后控制，做好事前预算和管理，从实际角度出发，做好财务的监督，确保企业内统一财务软件的合理运行，维护企业核心利益。（六）拓展资金筹集渠道建筑企业要做好融资渠道的拓宽，从以下四方面入手：一是，监督项目部资金管理人员做好工程量的上报，联合施工管理部门做好分部分项工程的报送，便于建设单位及时支付应

15、付款。二是，在建筑单位支付工程款项后，第一时间开展分包单位与材料供应单位资金制定计划，合理运用经营负债，降低资金运转压力。三是，要不断提升自身信誉，保障银行部门与企业间有着长期或是中期的合作，不断解决资金流动问题。此外，建筑企业要落实好税负筹划工作，尤其是在“营改增”后，要做好发票的收集和处理，引进税务筹划人才，建立合理、完善的税务筹划体制，降低企业税负。四是，建筑企业要勇于创新，拓宽融资渠道，与金融管理机构做好交流，与第三方融资机构做好合作，深入分析项目资金风险，保障资金链的完整程度。建筑企业高层领导要重视资金筹集渠道的拓展，缓解资金运转压力，保障资金链的完整性4。（七）做好信息化建设在信息

16、技术高速发展的背景下，建筑企业也要做好信息系统的引进，针对企业资金管理情况，不断提升企业资金管理效率，加大企业流动资金管控力度，为企业提供更有效、更精准的资料和数据。建筑企业要引进先进的信息管理平台和信息管理人才，通过信息技术实现资金的集中管理和统一管理，优化资金审批流程，下属项目部定期将资金使用计划的资金使用需求上传至信息管理平台，实现资金的集中处理。资金管理人员也可以通过信息管理平台记录的信息追根溯源，了解数据形成和数据可运用范围，缓解数据统计压力，保障资金管理工作顺利开展。建筑企业要重视信息管理平台的运用，向资金管理人员传输信息管理优势，引进信息管理人才，提升平台运转效率，减少人力资源投入，保障企业资金集中管理。四、结束语综上所述，资金是建筑企业发展的命脉，资金管理工作对企业可持续发展起着关键性作用，要想实现企业市场竞争力的强化，就要提升企业资金运转质量,保障资金良性运转，提成资金链的完整性。同时，建筑企业要做好资金的集中控制和管理，实现业财融合，不断强化资金使用情况监督，运用信息管理平台做好资产的监督，避免大规模资金风险出现，最大程度上提升企业资金运营效率，从而实现财务管理水平的有效提升。建筑企业也要做好人才的培训，保障资金管理人员具备良好的职业水平和管理意识，实现资金管理质量的优化。