奥鹏22秋4月中传媒大学《税法与税务会计》作业考核.docx
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税法与税务会计提示:考生须独立认真完成答卷,若答卷出现雷同,则雷同答卷作废,并以“0”分计。一、简答题(每题20分,共40分)1.增值税混合销售与兼营的区别。2.简述税法的三个层级,并举例。二、计算题(共60分)1 .某房地产开发公司出售新建住宅楼一幢,取得收入6000万元,发生的扣除项目金额合计为2900万元。计算应纳的土地增值税额。(20分)2 .某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。8月19日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,取得不含增值税销售额40万元,增值税额5.2万元;8月15日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,取得含增值税销售额3.39万元。化妆品消费税税率15%,增值税率13%。计算该化妆品生产企业当月应缴纳消费税税额。(20分)3 .某居民企业全年境内所得为100万元,境外分支机构所得亦为100万元;境外所得来源国适用的所得税税率为23%,我国企业所得税率25%。求抵免限额和实抵免额。(20分)
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