某商业连锁管理办法.docx

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1、某商业连锁管理办法分、子公司管理制度第一章总则第一条为加强步步高商业连锁股份有限公司（下列简称“公司”）对分、子公司的管理，保护公司总体形象与投资者利益，根据中华人民共与国公司法（下列简称公司法）、深圳证券交易所股票上市规则（下列简称上市规则）、步步高商业连锁股份有限公司章程（下列简称公司章程）等法律、法规与规章，特制定本制度。第二条本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务进展需要而依法设立的，具有独立法人资格主体的公司。其设立形式包含：（一）全资子公司；（二）公司与其他公司或者自然人共同出资设立的，公司控股50%以上（不含50%）或者派出董事占其董事会绝大多数席位（操纵其

2、董事会）的子公司。逆二岂加强司的笆理，旨在我的操纵机制,对公司的组织、资源、资产、投资等与公司的运作进行风险操纵，提高公司整体运作效率与抗风险能力。第四条公司根据对子公司资产操纵与公司规范运作要求，行使对子公司的重大事项管理。同时，负有对子公司指导、监督与有关服务的义务。第五条子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营与自主管理，合法有效的运作企业法人财产。同时，应当执行公司对子公司的各项制度规定。第二章股权管理第六条子公司应当根据公司法及有关法律法规的规定，建立健全法人治理结构与运作制度。第七条子公司应当加强自律性管理，并自觉同意公司工作检查与监督，对公司提出的质询，应当如实反映情况与说明原因

3、。第八条子公司应按照其章程的有关规定依法设立股东（大）会、董事会及监事会（或者监事），股东会与董事会应当有记录，会议记录与会议决议须由到会股东或者董事签字。公司要紧通过参与子公司股东（大）会、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。子公司根据自身情况，可不设监事会，只设一至二名监事。第九条子公司召开股东会与董事会，通知方式、议事规则等务必符合公司法规定，并应当事先征求公司的意见。第十条子公司实施改制改组、收购兼并、投融资、资产处置、收益分配等重大事项，需按上市规则、公司章程及公司有关规定的程序与权限进行，并须事先报告公司。第十一条子公司应当及时、完整、准确地向公司提供有关公司经营业

4、绩、财务状况与经营前景等信息，以便公司进行科学决策与监督协调。第三章人员委派与任免管理第十一条公司作为子公司的投资者，为了行使出资者权利，实现资本增值，按照法律程序与子公司法人治理与经营管理的需要，向子公司委派股东代表、董事、监事、经营管理人员等，实现公司的战略意图。第十二条股东代表的委派（一）程序子公司股东代表除公司董事长亲任外，并由董事长亲自签发授权委托书担任。（二）职责股东代表务必恪尽职守，忠实保护公司利益，除行使公司法、子公司章程给予的职责外，其工作内容与要求要紧在下面几个方面。1、分析子公司股东会提案，与有关人员充分沟通，提出表决意见的建议，提出公司拟提交表决的提案；2、表决意见建议

5、与提交提案；3、出席股东会，按公司批准的方案行使重大经营决策与高级管理人员任免等股东权力；4、股东会出现了在公司批准的方案以外的提案，股东代表应报告公司，按指示行使股东权力；5、股东代表出席股东会后，撰写出席股东会情况报告提交公司。第十三条董事、监事（含董事长、监事会召集人）的委派（一）程序公司委派员工出任子公司董事、监事，由公司董事长提名董事、监事候选人，经子公司股东会选举产生；子公司总经理、监事会召集人应由公司推荐的人选担任。（二）职责派出董事、监事应恪尽职守，对子公司股东会负责，保护公司利益，除行使公司法、子公司章程给予的职责外，其工作内容与要求如下：1、掌握子公司生产经营管理情况，积极

6、参与子公司经营管理；2、亲自出席子公司每一次董事会、监事会，确实不能参加时，务必就拟议事项书面委托其他董事、监事代为表决；3、通过子公司董事会、监事会，执行公司关于子公司的重大经营决策、人事任免等方案；4、及时向公司报告子公司重大情况；5、年末，撰写年度工作述职报告，总结行使职责情况与子公司生产经营管理情况，提交董事办、财务部，报告主管投资的执委会、董事会。第十四条高级管理人员的委派（一）程序公司向子公司委派高级管理人员，先由公司总裁提名候选人，再根据法定程序由子公司董事会聘任。（二）职责1、代表公司参与子公司的经营决策与内部管理，行使其在子公司任职岗位的职责；2、定期述职。第十五条委派员工述

7、职要求（一）述职要求委派股东代表、董事、监事在子公司每次股东会、董事会、监事会召开后的半月内提交报告给公司董事会秘书，并就有关情况向公司董事长述职。委派的高级管理人员（含具有董事身份的），每季度的最后一星期向公司董事会秘书处提交一份述职报告（第二季度与第四季度用半年报告与年报代替），向公司执行总裁、董事长述职，并向公司董事会提交季度、半年度、年度财务报表及经营情况总结。（二）述职内容从事经营管理岗位员工述职内容要紧包含：自我岗位职责完成情况、业绩达成情况及其行为分析等，被委派子公司的经营与管理状况（工作计划及其完成情况、内部管理与流程建设、面临的问题等）、自我能力提升要点及方法、要求获得的支持

8、与帮助、目标调整及新目标的确定（组织目标与个人进展目标）等。从事财务、审计等专业技术岗位员工述职内容要紧包含：自我岗位职责完成情况与业绩及其行为分析，被委派子公司的有关专业技术执行状况与值得商榷的问题、自我能力提升要点及方法、要求获得的支持与帮助、目标调整及新目标的确定（组织目标与个人进展目标）等。第四章财务管理第十六条子公司财务管理的基本任务是：贯彻执行国家的财政、税收政策，根据国家法律、法规及其他有关规定，结合本公司的具体情况制定会计核算与财务管理的各项规章制度，确保会计资料的合法、真实与完整；合理筹集与使用资金，有效操纵经营风险，提高资金的使用效率与效益；有效利用公司的各项资产，加强成本

9、操纵管理，保证公司资产保值增值与持续经营。第十七条子公司应根据本公司生产经营特点与管理要求，按照企业会计准则与企业会计制度的有关规定开展日常会计核算工作。第十八条子公司应按照步步高商业连锁股份有限公司财务管理制度的规定，做好财务管理基础工作，加强成本、费用、资金管理。第十九条子公司下述会计事项按照公司的会计政策执行：（一）公司按照会计制度的有关规定，遵循慎重、有效防范与化解风险的原则，公司关于提取资产减值准备与缺失处理的内部操纵制度及其补充规定适用于子公司对各项资产减值准备事项的管理。子公司应按规定执行，并在会计报表中予以如实反映。（二）子公司日常会计核算与财务管理中所使用的会计政策及会计估计

10、、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。（三）子公司应当按照公司编制合并会计报表与对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表与提供会计资料。其会计报表同时同意公司委托的注册会计师的审计。第二十条子公司未经公司批准，不得对外出借资金与进行任何形式的担保、抵押与质押。第五章内部审计监督第二十一条公司定期或者不定期实施对子公司的审计监督。第二十二条公司对重大工程项目实施工程项目投资进行审计监督。第二十三条内部审计内容要紧包含：经济效益审计、工程项目审计、重大经济合同审计、制度审计及单位负责人任期经济责任审计与离任经济责任审计等。第二十四条子公司在接到审计通知后，应当做好同意审计的准备，并在审计过

11、程中应当给予主动配合。第二十五条经公司批准的审计报告与审计建议书送达子公司后，该子公司务必认真执行。第二十六条公司制订的有关内部审计制度适用子公司内部审计。第六章投资管理第二十七条子公司技改项目与对外投资项目均由公司审批立项后方可实施，未经公司审批立项，子公司无权进行任何形式的项目投资。第二十八条子公司进展计划务必服从与服务于公司进展战略，在公司进展战略框架下，细化与完善自身进展规划。第二十九条子公司在报批投资项目前，应当对项目进行前期考察与可行性论证，并提交项目投资方案，项目投资方案务必是可供选择的可行性方案。可行性方案的要紧内容有：（一）投资项目的基本情况；（二）投资项目的市场预测与进展规

12、划；（三）投资项目建设方案及进度规划；（四）投资项目的商圈环境、竞争对手、消费水平、购买力及消费需求等分析；（五）投资项目的组织结构及人员结构等。第三十条可行性论证应遵循真实性、科学性、可行性原则，依照评估的程序与方法对拟投资项目进行综合性评价并出具可行性研究报告，按照项目投资的决策权限，报请子公司管理层、公司董事会或者股东会进行投资决策。子公司投资项目经子公司按决策权限审批通过后，方可组织实施。第三十一条子公司在具体实施投资项目时，务必按审批立项通过的可行性研究报告的投资额进行操纵，确保工程质量、工程进度与预期投资效果，及时完成项目决算及在建工程向固定资产转帐工作。第三十二条子公司技改项目与

13、对外投资项目未达到预期效益或者出现重大缺失的，务必向子公司董事会或者股东会做出书面报告。第三十三条子公司的闲散资金用于股票、期货等具有高风险性特征的金融衍生商品的投资活动，务必经子公司股东会批准报公司董事会审批。第七章信息管理第三十四条子公司应当履行下列信息提供的基本义务：（一）及时提供所有对公司形象可能产生重大影响的信息；（二）确保所提供信息的内容真实、准确、完整；（三）子公司董事、经理及有关涉及内幕信息的人员不得擅自泄露重要内幕信息；（四）子公司所提供信息务必以书面形式，由子公司领导签字、加盖公章。第三十五条子公司应当在股东会、董事会结束后二个工作日内，将有关会议决议情况提交公司董事会秘书

14、处备案。第三十六条子公司应当在季度、半年度、年度结束之日起10个工作日内，向公司董事会提交季度、半年度、年度财务报表及经营活动分析。第三十七条子公司在建工程与实施中的对外投资项目，应当按季度、半年度、年度定期向公司报告实施进度。第三十八条子公司对下列重大事项应当及时报告公司董事会秘书：（一）收购出售资产行为；（二）对外投资行为（含委托理财、委托贷款等）；（三）租入或者租出资产；（四）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；（五）研究与开发项目的转移；（六）签订许可协议；（七）公司认定的其他交易；（八）重大诉讼、仲裁事项；（九）重大合同（借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠予、承包、租赁

15、、财务抵押、担保等）的订立、变更与终止；（十）大额银行退票；（十一）重大经营性或者非经营性亏损；（十二）遭受重大缺失；（十三）重大行政处罚；（十四）上市规则规定的其他事项。第三十九条公司信息披露管理制度适用于子公司。第四十条子公司应当明确负责信息提供事务的部门及人员，并把部门名称、经办人员及通讯方式向公司董事办备案。第九章分公司管理规定第四十一条分公司办公室；（一）重点从节约的角度出发，降低各项费用，招待费、差旅费、培训费、办公用品费与其他费用；（二）负责分公司各类会议的会务工作；（三）及时掌握分公司动态，积极向店长提供信息，以便决策；（四）负责门店文件的收发、归档管理；（五）负责总公司的上传

16、下达信息、政策等传递工作；（六）负责公司的对外接待工作与信访工作；（七）负责公司正常工作秩序与整洁的工作环境，安排落实值班与节假日值班，负责完成门店店长交办的其他工作。第四十二条分公司（门店）人力资源部（一）负责本门店的人事与劳力管理，根据公司生产经营情况对人事进行考核，并对劳动力进行合理的调整、调配。（二）根据公司销售经营情况，负责招收新员工并对新员工进行职业培训。（三）根据公司法与劳动法有关规定负责对员工合同的签订、续订或者劳动合同的解除工作，对违反劳动纪律、劳动合同员工的调查处理工作。（四）根据总公司的KPI关键指标的考核方案，负责对员工岗位职责完成情况及关键业务指标的达成情况进行考核。

17、（五）定期向总公司人力资源部门作人力资源工作汇报。第四十三条收货部（一）担负门店商品收货质量监控，严格遵循门店收货流程操作。（二）负责门店仓库的管理。（三）对本部门员工定岗、排班（含早班收货）、排休、调配、日常管理及培训考核负责。（四）对全店收货、返厂与返仓、调拨等商品流转过程进行全程监控与抽查。（五）对所有有关单据（入库、返厂与返仓、调拨等）进行审核签字，督促单据（特别是配送返仓单）及时处理与流转。（六）对跟进配送中心的到货与缺货情况负责（七）对赠品与耗材进行验收、保管、移交、领用登记负责（八）对叉车、手推车、码架板等资产的合理分配与管理负责（九）对暂存区的合理利用、暂存区卫生清洁的保持负责

18、（十）对报损的处理工作负责（十一）对下属的培训与指导负责（十二）协助各商品课及时处理退货，妥善解决与供应商的冲突（十三）上传下达，按时保质保量的完成上级分配的各项工作任务第四十四条营运部（各商品处/课）（一）负责拟定门店年度经营管理方案（含各项经营指标的定立）与部门内相应的各项管理制度。（二）合理安排好部门生鲜自制食品的加工计划，并及时掌握好计划的实施进度。（三）强化统计工作管理，为总公司领导决策提供可靠根据，负责每个商品类别的销售、毛利、库存及损耗等，及时作好各类经营报表的汇总，统计工作。（四）配合总公司的有关部门做好营运各项基础工作的检查（如卖场商品陈列、卫生、价格、缺货等）、生鲜加工类商

19、品的验收，经营绩效检查等。（五）定期向分公司（门店店长）主管部门汇报工作。（六）严格执行总公司的规章制度，遵循总公司的营运操作流程。（七）须掌握的专业知识有：产品知识常规性产品、每季产品知识服务技巧服务标准、优质服务技巧销售技巧销售服务流程、针对性销售技巧陈列知识基本陈列知识、常规陈列技巧、每季陈列标准财务知识基础财务知识、公司帐务要求（八）负责本处/课的商品损耗管理。（九）每月组织参加门店各大类商品盘点工作。（十）做好本处/课商品日常价格及促销管理。第四十五条财务部（一）工作原则有收才有支，负盈不负亏，欠款坚决扣，工作确保严谨、准确、IWJ效O（二）执行总公司董事会批准的分公司（门店）年度计

20、划，年度财务计划。（三）完善分公司的会计核算制度与体系。（四）负责公司的财务会计报表的汇编与定期上报。（五）负责组织编制公司财务成本与利润计划及现金流量固定资产管理与核算。（六）负责对分公司（门店）内部经营业绩进行财务分析，给决策机构提供综合性财务分析报告。（七）负责审核报销公司各类发票、单据。（八）每月负责稽核分公司（门店）营运部（各商品处/课）商品的盘点工作。（九）每月负责与供应商的往来账务核对。第四十六条分公司经理（店长）（一）管理门店全盘工作，执行与实现公司下达的各项业绩指标与管理指标。（二）合理科学的组织门店各项资源，分工、细化到处，对门店各处的营运与管理工作有指导与监督的责任，内容

21、包含：商品结构、库存结构、商品陈列、促销组织、价格操纵、盘点工作、物流状况，人员管理。（三）观察门店所在地及周边地区市场需求变化、商圈动向，确保市场有利地位，抢占市场份额。（四）根据具体情况及节假日、季节变化，有效组织全店的促销活动，并对促销效果进行评估。（五）负责门店的整体布局、动线设计、气氛营造等工作，对门店商品质量与安全营运负责。（六）对门店各项费用严格执行审批手续，操纵各项费用，有效降低营运成木。（七）协调并保持当地政府职能部门、新闻媒体及周边社区良好关系，营造宽松购物环境。（八）处理重大顾客投诉及重大突发事件。（九）负责对门店收银服务、防损、收货、行政、人事、企划等工作进行指导与监控

22、。（十）负责对下属员工的培训与指导，培养与发现人才，合理配置人力资源，有效操纵人力成木。积极与员工沟通，营造健康向上的职业团队。（十一）负责门店各级员工的绩效考核工作，有效激励员工。（十二）协调各商品处之间关系，整合资源，全面实现财务指标与管理目标。（十三）协助总部采购中心进行租赁合同的谈判、签订，并按合同对租赁区进行管理，对租赁合同的变异、终止有权提出意见与建议。第八章附则第四十七条本制度适用于公司的子公司及分公司。第四十八条本制度自公司董事会通过之日起实施。第四十九条本制度由公司董事会负责解释与修改。第五十条本制度如有未尽事宜，按国家有关法律、法规与公司章程的规定执行。新开普：子公司管理制

23、度（2013年4月）子公司管理制度郑州新开普电子股份有限公司子公司管理制度第一章总则第一条为加强对郑州新开普电子股份有限公司（下列简称“公司”或者“母公司”）子公司的管理操纵，规范公司内部运作机制，保护公司与投资者合法权益，促进子公司规范运作与健康进展，根据中华人民共与国公司法（下列简称“公司法”）、深圳证券交易所创业板股票上市规则（下列简称“上市规则”）、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（下列简称“规范运作指引“）等法律、法规、规范性文件与郑州新开普电子股份有限公司章程（下列简称“公司章程“）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、

24、产业结构调整及业务进展需要而依法设立的，具有独立法人主体资格的公司。其设立形式包含：（I）全资子公司；（二）公司与其他单位或者自然人共同出资设立的，公司持有其50%以上股权的子公司；（三）公司与其他单位或者自然人共同出资设立的，公司虽持有其股权在50%下列，但能够决定其董事会半数以上成员构成的企业；（四）公司与其他单位或者自然人共同出资设立的，公司虽持有其股权在50%下列，但通过协议或者其他安排能够实际操纵的企业。第三条公司与子公司之间是平等的法人关系。母公司以其持有的股权份额并根据对子公司的规范运作要求，依法对子公司享有资产受益、重大决策、选择管理者、股份处置等股东权利，并负有对子公司指导、

25、监督与有关服务的义务。第四条子公司依法享有法人财产权，以其法人财产自主经营，自负盈亏，对母公司与其他出资者投入的资本承担保值增值的责任。第五条公司对子公司要紧从章程制订、人事、财务、经营决策、信息披露事务管理与报告制度、内部审计监督等方面进行管理。第六条子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营与自主管理，合法有第1页共7页子公司管理制度效的运作企业法人财产。同时，应当执行公司对子公司的各项制度规定。第七条公司的子公司同时控股其他公司的，该子公司应参照本制度，建立对下属子公司的管理操纵制度。第二章人事管理第八条母公司通过子公司股东（大）会行使股东权力制定子公司章程，并根据子公司章程规定推选董事、

26、股东代表监事及高级管理人员。公司向子公司委派或者推荐的董事、股东代表监事及高级管理人员人选应由公司总经理办公会议协商、报董事长决定。委派或者推荐人员的任职及任期按子公司章程规定执行，公司可根据需要对任期内委派或者推荐人员按子公司章程规定的程序进行调整。第九条子公司的董事、监事、高级管理人员具有下列职责：（一）依法行使董事、监事、高级管理人员义务，承担董事、监事、高级管理人员责任;（一）督促子公司认真遵守国家有关法律、法规的规定，依法经营，规范运作；（三）协调公司与子公司间的有关工作，保证母公司进展战略、董事会及股东大会决议的贯彻执行；（四）忠实、勤奋、尽职尽责，切实保护母公司在子公司中的利益不

27、受侵犯；（五）定期或者应公司要求向母公司汇报任职子公司的生产经营情况，及时向母公司报告信息披露管理制度所规定的重大事项；（六）列入子公司董事会、监事会或者股东（大）会审议的事项，应事先与公司沟通，酌情按规定程序提请公司总经理、董事会或者股东大会审议；（七）承担公司交办的其它工作。第十条了公司的董事、监事、高级管理人员应当严格遵守法律、行政法规与章程，对公司与任职子公司负有忠实义务与勤奋义务，不得利用职权为自己谋取私利，不得利用职权收受贿赂或者者谋取其他非法收入，不得侵占任职子公司的财产，未经公司同意，不得与任职子公司订立合同或者者进行交易。上述人员若违反本条规定造成缺失的，应当承担赔偿责任；涉

28、嫌犯罪的，依法追究法律责任。第十一条子公司应建立规范的劳动人事管理制度，并将该制度与职员花名第2页共7页公司管理制度册及变动情况及时向母公司备案。各子公司管理层、核心人员的人事变动应向母公司汇报并备案。第三章财务管理第十二条子公司财务管理的基本任务是：贯彻执行国家的财政、税收政策，根据国家法律、法规及其他有关规定，结合子公司的具体情况制定会计核算与财务管理的各项规章制度，确保会计资料的合法、真实与完整；合理筹措与使用资金，有效操纵经营风险，提高资金的使用效率与效益；有效利用子公司的各项资产，加强成本操纵管理，保证子公司资产保值增值与持续经营。第十三条子公司财务管理应按照母公司制定的子公司财务管

29、理制度的要求执行。第四章经营决策管理第十四条子公司的经营及进展规划务必服从与服务于公司的进展战略与总体规划，在公司进展规划框架下，细化与完善自身规划，制定经营计划。并根据公司的风险管理政策，结合自身实际业务，建立风险管理程序。第十五条子公司应完善投资项目的决策程序与管理制度，加强投资项目的管理与风险操纵，投资决策务必制度化、程序化。在报批投资项目之前，应当对项目进行前期考察调查、可行性研究、组织论证、进行项目评估，做到论证科学、决策规范、全程管理，实现投资效益最大化。第十六条子公司的对外投资应同意公司对应业务部门的业务指导、监督。第十七条子公司发生购买或者者出售资产（不含购买原材料或者者出售商

30、品等与日常经营有关的资产）、对外投资、提供财务资助、租入或者租出资产、赠与或者者受赠资产、债权或者债务重组、资产抵押、委托理财、关联交易、对外担保、签订委托或者许可协议等交易事项，根据公司章程、公司股东大会议事规则、董事会议事规则及公司信息披露管理制度规定的权限应当提交公司董事会审议的，提交母公司董事会审议；应当提公司股东（大）会审议的，提交母公司股东大会审议，并按照公司信息披露管理制度及其他有关法律法规的规定进行信息披露。子公司发生的上述交易事项的金额，根据公司章程的规定在公司董事会第3页共7页f公司管理制度授权总经理决策的范围内的，根据子公司章程规定由子公司相应决策机构审议决定后报公司总经

31、理批准。第十八条关于子公司发生本制度第十七条所述事项的管理，根据母公司相关管理制度执行。第十九条子公司不得进行股票、期货、期权、外汇及投资基金等金融衍生工具或者者其他形式的风险投资。第二十条在经营投资活动中由于越权行事给公司与子公司造成缺失的，应对要紧责任人员给予批判、警告、直至解除其职务的处分，同时能够要求其承担第二十一条公司原则上不直接干预子公司的日常运营管理。但当子公司经营出现特殊或者公司下达给子公司的工作不能正常完成时，公司可授权有关职能部门代表公司行使管理权力。第五章信息披露事务管理与报告制度第二十二条子公司的董事长或者执行董事为其信息管理与报告的第一责任人，据董事长或者者执行董事的

32、决定，能够确定子公司总经理为其信息管理与报告的直接责任人，子公司经理层务必遵守母公司信息披露管理制度与重大信息内部报告制度向子公司董事长或者执行董事报告有关信息，应定期或者不定期向公司进行信息管理工作汇报。公司证券事务部为公司与子公司信息管理的联系部门。了公司提供的信息应当真实、准确、完整并在第一时间报送公司。第二十三条子公司应按照母公司信息披露管理制度的要求，结合其具体情况制定相应的管理制度，明确信息管理事务的部门与人员，报备公司证券事务部。子公司在发生公司重大信息内部报告制度规定需要报告的重大事项时，应当在1日内报告公司证券事务部。第二十四条子公司应于三日内向公司董事会秘书报备其董事会决议

33、、股东（大）会决议等重要文件；子公司应当及时向母公司董事会秘书通报可能对母公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项。第二十五条公司信息披露管理制度、重大信息内部报告制度、内幕信息知情人管理制度、对外信息报送与使用管理制度适用于子公司。第二十六条子公司发生下列重大事项时，应当及时报告公司董事会秘书，第4页共7页子公司管理制度以确保公司对外信息披露的及时、准确与完整：（一）收购、出售资产行为；（二）对外投资行为；（三）重大诉讼、仲裁事项；（四）重要合同（借贷、委托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等）的订立、变更与终止；（五）债权或者债务重组；（六）研究与开发项目的转移；（七）签订许可协议；（

34、八）重大经营性或者非经营性亏损；（九）遭受重大缺失；（十）重大行政处罚；（十一）子公司章程修改；（十二）有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、上市规则、规范运作指引与深圳证券交易所或者公司认定的其他重大事项。第二十七条子公司在提供信息时有下列义务：（一）按规定提供可能对公司股价产生重大影响的信息：（二）所提供信息的内容务必真实、及时、准确、完整：（三）子公司董事、高级管理人员及有关涉及内幕信息的人员不得擅自泄漏重要信息。（四）子公司向公司提供的重大事项信息，务必在第一时间向公司董事会秘书汇报，必要时向公司董事长汇报；（五）子公司所提供信息务必以书面形式，由了公司责任人签字并加盖公第二十八条

35、子公司董事、监事、高级管理人员及其他知情人在信息披露前，应当将该信息的知情者操纵在最小范围内，不得泄露内幕信息，不得进行内幕交易或者操纵股票交易价格。第六章内部审计监督第二十九条公司定期或者不定期实施对子公司的审计监督。第5页共7页子公司管理制度第三十条公司审计部负责执行对子公司的审计工作，内容包含但不限于：对国家有关法律、法规的执行情况；对公司的各项管理制度的执行情况；子公司内操纵度建设与执行情况；子公司的经营业绩、经营管理、财务收支情况；高层管理人员的任期经济责任及其他专项审计，具体审计事项根据母公司制定的子公司财务管理制度的要求执行。第三十一条子公司在接到审计通知后，应当做好同意审计的准

36、备，并在审计过程中应当给予主动配合。第三十二条经母公司批准的审计意见书与审计决定送达子公司后，该子公司务必认真执行，并在规定时间内向本公司内部审计部门递交整改计划及整改结果的报告。第三十三条公司的内部审计制度适用于子公司。第七章档案管理第三十四条为加强上市公司母、子公司间有关档案管理的安全性、完备性，建立有关档案的两级管理制度，子公司有关档案资料存档并同时报送母公司存档。第三十五条有关档案的收集范围，包含但不限于：（一）子公司证照：营业执照、税务登记证、组织机构代码证、其他经行政许可审批的证照，各子公司在变更或者年检后及时将复印件提供给母公司证券事务部存档。（一）公司治理有关资料1、股东（大）

37、会资料（包含但不限于提请召开会议的决议、会议通知、会议签到表、议程、决议、记录、其他有关会议资料），母公司堇事会委托证券事务部储存复印件一套，各子公司留存原件一套。2、董事会、监事会资料（包含但不限于会议通知、会议签到表、议程、决议、记录、其他有关会议资料）资料原件由各子公司储存，母公司证券事务部留存复印件一套。（三）重大事项档案1、募集资金项目；2、重大合同；第6页共7页子公司管理制度3、总结，如年度审计报告、年度/半年度总结报告等；4、其他，如重大诉讼、重大仲裁、投融资、资产处置、收益分配、收购兼并、改制重组、媒体报道、行业评价等有关资料。第八章考核奖惩第三十六条子公司务必根据自身情况，建

38、立符合公司实际的考核奖惩等人力资源制度，充分调动经营管理层与全体职工积极性、制造性，形成公平、合理、与谐的竞争机制。第三十七条子公司应根据自身实际情况制订富有竞争力的绩效考核与薪酬管理制度，报备公司人力资源部。第三十八条子公司应于每个会计年度结束后，对高级管理人员进行考核，并根据考核结果实施奖惩。第三十九条子公司的董事、监事与高级管理人员不能履行其相应的责任与义务，给公司或者子公司经营活动与经济利益造成不良影响或者重大缺失的，公司有权要求子公司董事会给当事人相应的处罚，同时当事人应当承担赔偿责任与其他法律责任。第九章附则第四十条本制度适用于公司各子公司。第四十一条本制度如有未尽事宜，按国家有关

39、法律、法规与公司章程的规定执行。第四十二条本制度自公司董事会通过之日起实施。第四十三条本制度的解释权与修订权属公司董事会。郑州新开普电子股份有限公司二O一三年四月二十一日濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司了公司管理制度第一章总则第一条为加强对子公司的管理，保护公司与全体投资者利益，根据中华人民共与国公司法（下列简称公司法）、深圳证券交易所股票上市规则（下列简称上市规则）、濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司章程（下列简称公司章程）等法律、法规与规章，特制定本制度。第二条本制度所称母公司是指濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司；子公司是指濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司全资、控股（含实际控

40、股）的公司；公司是指濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（含所属子公司）。第三条加强对子公司的管理，旨在建立有效的操纵机制，对母公司的组织、资源、资产、投资等与母公司的运作进行风险操纵，提高母公司整体运作效率与抗风险能力。第四条母公司根据对子公司资产操纵与母公司规范运作要求，行使对子公司的重大事项管理。同时，负有对子公司指导、监督与有关服务的义务。第五条子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营与自主管理，合法有效的运作企业法人财产。同时，应当执行母公司对子公司的各项制度规定。第六条母公司总裁代表母公司对子公司行使股东权力。包含：1、董事（或者执行董事）候选人、股东代表监事候选人、董事长候选人的

41、提名权;2、股东会其他审议事项的决定权。但母公司总裁行使上述职权时应获得母公司董事长的书面授权。第七条子公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员依照子公司章程及合资有关协议产生，但上述人员的提名应征得母公司总裁的书面同意。第二章子公司的治理及口常运营第八条:公司应当根据公司法及有关法律法规的规定，同时参照母公司有关规定，建立健全法人治理结构与运作制度。第九条各子公司日常生产经营活动的计划与组织、经营活动的管理、对外投资项目的确定等经济活动，除在满足市场经济条件的前提下，还应满足母公司对小关行为的规定与生产经营决策总目标、长期规划与进展的要求；各子公司的经军目标及进展规划务必与母公司的总目

42、标及长期进展规划保持相互协调与总体平衡，以确保母公司总目标的实现及稳固、高效的进展。第十条各控股子公司应根据母公司全面预算管理制度的要求，结合本公司的实际情况，编制全面预算报告，以总括反映各该公司年度的经营收入、成本、盈利及现金流量等情况，并以此为根据作为对年度生产经营活动进行操纵的标准，定期地对预算执行情况进行检查、分析与考核，以确保公司总目标的实现。第十一条r公司对投融资、资产处置、收益分配等重大事项，需按母公司有关规定的程序与权限进行。未完成必经审批程序的重大事项，母公司总裁、公司派出的出席子公司股东会的代表、派出董事、监事务必在子公司股东会、董事会、监事会上说明，要求延期审核，或者在有

43、关决议中注明：该事项须经母公司股东大会或者董事会批准后实施。子公司关于对外担保与收购兼并等重大事项，须上报母公司审批同意。第十二条母公司与各控股子公司之间发生的关联交易经济业务，应按市场客观经济规律的要求，与母公司对外披露信息等有关规定的要求，对涉及的关联交易的内容每年签订经济合同。对交易中涉及的结算价格要在平等互利、等价交换的基础上合理确定，双方不能由于存在母广公司的关系而要求某一方作出减让或提高结算价格。十三条子公司应当及时、完整、准确地向母公司提供有关公司经营业绩、财状况与经营前景等信息、，以便母公司进行科学决策与监督协调。第三章财务管理第十四条子公司应按照濮阳濮耐高温材料（集团）股份有

44、限公司财务管理制度与濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司会计制度规定，k好财务管理基础工作，加强成本、费用、资金与资产管理。第十五条子公司应当按照母公司编制合并会计报表与对外披露会计信息的要:在月度、季度、半年度、年度结束之日起10个工作日内，向母公司提交包含不限于：月度、季度、半年度、年度财务报表及经营情况总结。第十六条公司日常会计核算与财务管理中所使用的会计政策及会计估计、变更等应遵循母公司的财务会计制度及其有关规定。第十七条濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司关于提取资产减值准备与损失处理的内部操纵制度及其补充规定适用于子公司对各项资产减值准备事项的管理。第十八条子公司日常资金管理应当按

45、照母公司统一资金计划与部署，合理安排与使用资金，不得随意支配资金。第四章内部审计监督第十九条母公司定期或者不定期实施对子公司的审计监督。第二十条内部审计内容要紧包含：经济效益审计、工程项目审计、重大经济合同审计、制度审计及单位负责人任期经济责任审计与离任经济责任审计等。第二十一条子公司在接到审计通知后，应当做好同意审计的准备，并在审计过程中应当给予主动配合。第二十二条经母公司总裁批准的审计意见书与审计决定送达子公司后，该子公司务必认真执行。第二十三条濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司内部审计工作制度适用子公司内部审计。第五章内部信息管理第二十四条子公司董事长（或者执行董事）为信息提供的第一责

46、任人，根据董事长的决定，能够确定子公司总经理为具体负责人。总经理应结合公司具体情况明确负责信息提供事务的部门及人员，并把部门名称、经办人员及通讯方式向母公司董事会办公室备案。第二十五条子公司向母公司提供重大内部信息的接口部门是母公司董事会办公室，能够通过电子邮件、传真或者专人送达方式递交；关于有关财务信息应同时报送母公司财务部门。第二十六条子公司应当履行下列信息提供的基本义务：1.及时提供所有对母公司形象及母公司股价可能产生重大影响的信息；2 .确保所提供信息的内容真实、准确、完整；3 .子公司董事、经理及有关涉及内幕信息的人员不得擅自泄露重要内幕信息；4 .子公司向母公司提供的重大信息，务必在第一时间报送母公司董事会办公室；5 .子公司所提供信息务必以书面形式，由子公司信息管理的责任人签字并加盖公章。第二十七条子公司应当在股东会、董事会结束后一个工作日内，将有关会议决议情况提交母公司。第二十八条母公司总裁与董事会秘书可根据实际需要，要求子公司随时提交财务报表与经营情况。子公司在接到有关要求后，不得以任何理由拒绝、拖延与推委提交材料。第二十九条子公司在建工程与实施中的对外投资项目，应当按月度、季度、半年度、年度定期向母公司报告实施进度。项目投运后，应当按月度、季度、半年度、年度统计