股份法律知识问答.docx

《股份法律知识问答.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《股份法律知识问答.docx（21页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、股份法律知识问答1、我国现有哪些股份制政策规章？在我国，股分制尚处于试点阶段，为了保证试点中的股份制企业科学化、规范化，国务院及有关部委局已陆续制定发布了一些有关股份制的政策规章。这些政策规章是：关于加强股票、债券管理的通知。股份制企业试点办法。股份制试点企业宏观管理暂行规定。股份有限公司规范意见。有限责任公司规范意见。股份制试点企业会计制度。股份制试点企业有关税收问题的暂行规定。国有资产产权登记管理试行办法。股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定。股份制试点企业劳动工资管理暂行规定。（三）股份制试点企业审计暂行规定。建设项目股份制试点暂行办法。股份制试点企业土地资产管理暂行规定等。2、什么

2、是股份？股份，是指公司资本的等值份额或公司股东权利义务的等值份额。股份有两种含义：（1）是指资本的份额，是将公司全部资本划分成均等份额，全部均等份额（股份）的总和即为公司资本总额。（2）是指用来计算股东权利义务的单位，每个股东均拥有一定数额的股份，股东权利义务的大小、范围，取决于其拥有股份的数额。有限责任公司的资本和股份有限公司的资本，都可划分成一定数额的股份而对于有限责任公司，股份的表现形式是股单；对于股份有限公司，股份的表现形式是股票。3、什么是股份制？股份制到底何物？过去我们把股份制当成资本主义的东西，事实上，股份制是企业（公司）财产的一种组织形式，是通过把企业财产（资本）划分为等额的股

3、份，确定投资者的产权及投资的数额，以此组织企业资金，同股同利、联股联心、股权平等、共担风险的一种企业财产和资金组织的方式方法，它与生产社会化和商品经济相联系，它是使企业转换经营机制，增强企业活力的一条有效途径。4、我国进行股份制试点的指导思想是什么？我国是从1984年起进行股份制试点的。我国的股份制企业是随着社会化生产程度的提高和社会主义商品经济的发展而产生和发展起来的，是经济体制改革的产物。但是股份制企业试点工作是一项政策性强、涉及面广的重要改革，既要大胆实验，又要稳步推进，严格按照规范化的要求进行。国务院批准的国家体改委、国务院生产办公室关于股份制企业试点工作座谈会情况的报告指出，我国下一

4、步进行股份制试点的指导思想是：坚决试、不求多、务求好、不能乱。5、什么是股份制企业？根据股份制企业试点办法规定：股份制企是指全部注册资本由全具体股东共同出资，并以股份形式构成的企业。在股份制企业中，股东依据其拥有的股份参加管理，享受权益，承担风限。我国的股份制企业主要有股份有限公司和有限责任公司两种组织形式。从持股主体来看，我国试点中的股份制企业大体有四种类型：一是法人持股的股份制企业；二是企业内部职工持股的股份类企业；三是向社会公开发行股票，但股票不上市交易的股份制企业；四是向社会公开发行股票，股票上市交易的股份制企业。现在主要应进行的是第一、二类试点，第三类目前限定在广东、福建、海南三省。

5、第四类目前只限于上海、深圳两市。6、我国为什么要发展股份制企业？我国在坚持社会主义公有制为主体（主要是发展公有股,实行国家控股）的股份制企业，有利于筹集重点建设项目资金，开辟新的融资渠道，还可以把消费基金转化为生产建设资金，缓解市场的压力；有利于国有资产的保值和增值，有利于提高国有资产的使用效益；有利于协调地方、部门、企业之间的利益关系，促进产业结构的调整和企业集团的发展;有利于促进企业转换经营机制，增强企业活力，促进政企职责分开，促进企业自我发展和自我约束。7、怎样设立股份制企业？根据股份制企业试点办法规定，股份制企业可以新设，也可以由现有企业改组。公有制企业可以通过以下方式新建或改组成有限

6、责任公司或股份有限公司：企业新建、扩建时，可将多方投资的份额转换成股份，进行股份制试点。在企业兼并中，被兼并企业的资产所有者可将资产作为股份入股到兼并方企业中，并将兼并方改组为股份制企业；兼并方企业也可通过对其他企业控股，实行兼并，将被兼并方企业改组为股份制企业。需要新增资的企业，可通过发行股票筹集资金，并将原有资产评估核股，改组为股份制企业。但无论改组成哪种企业，都必须经过原资产所有者或其授权机关批准。8、乡、村集体组织能否创办股份制企业?股份制企业试点办法所指股份制企业，包括有限责任公司和股份有限公司，要具备一定的条件并通过特批。我州乡、村还没有条件创办这种股份制企业。但根据有关政策规章和

7、外地的做法，为把农民手中分散的资金聚集起来，发展乡镇企业，可以采取资金入股；以场地、房屋、设备折价入股、或以技术入股的方式创办股份合作制企业，组建者可以是集体、也可以是集体或个人联合。9、什么是股份有限公司？根据现有股份制规范文件规定，股份有限公司是指全部注册资本由等额股份构成，并通过发行股票（或股权证）筹集资本的企业法人。它有如下基本特征：是最典型的企业法人组织，有规范的名称和场所，有完备的组织机构，完全独立的财产及责任。是最典型的合资公司，公司的信用基础在于其资本，而不在于股东个人。股东以其所认购股份对公司承担有限责任。公司以其全部资产对公司债务承担责任。经批准公司可以向社会公开发行股票，

8、票股可以交易或转让。股东数不得少于规定的数目，但没有上限，每股有一表决权，股东以其持有的股份享受权利，承担义务。10、什么是有限责任公司？有限责任公司是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。基本特征是：公司的全部资产不分等额股份；公司向股东签发出资证明书，不发行股票；公司股份的转让有严格限制；股东人数不得超过一定的限额；股东以其出资比例，享受权利，承担义务；有限责任公司适合于中小企业。11、股份制企业内部职工持股有何规定？股份股份制企业可吸收内部职工入股。股份制企业试点办法对股份制企业内部职工持股作了专门规定。不向社

9、会公开发行股票的股份制企业内部职工持有的股份，采用记名股权证形式，不印制股票；这种股份制企业内部职工持有股权证，要严格限定在本股份制企业内部；不向社会公开发行股票的股份有限公司在转向社会公开发行股票时，其内部职工持有的股权证，应换发成股票，并按规定进行转让和交易；转化为有限责任公司的，内部职工所持股份可以转为“职工合股基金”，以职工合股基金组成的法人成为本有限责任公司的股东，该基金组织不得向社会办理金融业务。12、股份制企业试点的范围是什么？根据有关股份制规范文件规定，对涉及国家安全、国防尖端技术、具有战略意义的稀有金属开采等行业，以及由国家专卖的企业和行业，不能进行股份制试点；属于国家产业政

10、策重点发展的能源、交通、通信等垄断性较强的行业,可以进行股份制试点，但公有资产股份必须达到控股地位;对国家产业政策允许和鼓励发展的竞争性行业尤其是资金技术密集型或规模经济要求的行业，国家鼓励进行股份制试点；采取联合投资新建项目和国营企业改、扩建项目，经计划部门和体改委部门批准后，可以设立股份制企业；国家欢迎和鼓励外商在国家颁布的外商投资产业目录范围内入股组建股份制企业。13、组建股份制企业由哪里审批？根据股份制企业试点办法规定，股份制试点企业的组建、改组、由国家体改委或省、自治区、直辖市体改部门牵头，会同有关部门（计划、企业资产所有者及主管部门）审批；股份制企业发行内部股票（记名股权证），必须

11、事先到人民银行金融管理部门进行登记，按审批程序审批后，方可发行股份制企业向社会公开发行股票，必须经中国人民银行批准。14、股份制企业实行什么用工形式？按股份制试点企业劳动工资管理暂行规定，股份制企业有权决定用工形式，可以实行合同化管理或全员劳动合同制。合同化管理就是企业与车间、车间与班组，班组与工人之间都实行承包责任制，把企业各项任务纳入承包合同，运用合同手段管理企业。所谓全员劳动合同制，是企业与全体职工在平等自愿、协商一致的基础上通过签订劳动合同明确双方的责、权、利，以法律形式确定劳动关系，并依照合同进行法制管理的新型用工制度。在这种制度下：企业全体职工包括管理人员、技术人员、生产操作人员、

12、都要与企业签订劳动合同，明确双方责、权、利。企业全体人员统称企业职工或企业员工。干部实行聘任制或聘用制，能上能下。实行双向选择，合同期满后，企业和职工可以续订合同，也可以解除或终止合同。职工不愿的可以离开企业另谋职业。15、供股东分配的利润按什么顺序分配？按股份制试点企业股份会计制度规定，企业所得利润，在交纳所得税，弥补以前年度亏损，提取法定盈余公积金、公益金后的余额，加上以前年度未分配利润，即为可供股东分配的利润，应按国家有关规定进行分配。分配的顺序是：支付优先股股利，经股东会议决议，提起任意盈余公积金，支付普通股股利。16、企业可否用其支配的资产投资买股份？根据股份制企业试点办法、企业法人

13、可以用其依法可支配的资产向股份制企业（公司）投资购买股份。但是事先必须经过原资产所有者批准，并按照国有资产评估和国有资产登记等规定、办法，由有权评估和登记部门进行评估和登记才能用其进行股份经营。由此而形成的股份就叫“法人股”。17、设立有限责任公司必须具备哪些条件？有限责任公司比较适合于中小型企业。根据有限责任公司规范意见规定，设立有限责任公司必须具备以下条件:（1）股东数必须是二个以上三十个以下，超过三十个须经政府授权部门批准。（2）公司注册资本须达到一定数额，按公司性质不同，公司注册资本的最低限额为：生产经营性公司和商业，物质批发性公司50万元人民币；商业零售性公司30万元人民币；科技开发

14、、咨询服务性公司10万元人民币。民族区域自治地区和国务院确定的贫困地区，经国家工商行政管理机关批准，其公司注册资本最低限额可降低百分之五十。（3）公司股本总额应当由股东一次认足。股东可以用货币出资，也可以用实物、工业产权，非专利技术和土地使用权作价出资入股。18、设立有限责任公司要经过哪些程序？实行股份制，讲究规范化，设立有限责任公司要经过的程序是：先由出资最多的股东提出可行性研究报告或营业计划；然后由全体股东讨论制定公司章程；选举一名股东按照规定的程序办理报批手续，也可以委托律师办理：向政府授权部门递交申请书，并附送可行性研究报告或营业计划、公司章程、资信证明以及政府授权部门要求的其他文件：

15、在政府授权部门批准后，依照有关规定向公司所在地的工商行政：管理机关申请登记注册，公司经核准登记、领取企业法人执照后，方可成立，并取得法人资格。19、什么是有限责任股东？他享有哪些权利?有限责任股东，就是有限责任公司的出资人。有权代表国家投资的政府部门或机构、企业法人，具有法人资格的事业单位和社会团体、自然人都可以成为有限责任公司的股东。这种股东只以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，享有下列权利：有权参加股东会并按其出资份额享有表决权；有权了解公司经营状况和财务状况；有选举和被选举为董事会成员、监事会成员的权利；有权依法及公司章程获取股利，有权转让出资；有权优先购买其他股东转让的出资；有权优先

16、认购公司新增的注册资本；公司终止后，有依法分得公司的剩余财产的权利：享有公司章程规定的其它权利。20、有限责任股东未缴纳出资额怎么办？有限责任公司要以各个股东认缴出资作为前提。公司设立后，作为股东，首要的义务是缴纳所认缴的出资，并且以所认缴的出资承担公司债务。按有限责任公司规范意见规定，股东未按规定缴纳出资的，公司有权向股东追缴，经公司追缴股东仍不履行缴纳义务的，公司可以依法请求人民法院追究股东的违约责任。21、有限责任股东能否转让出资？按规定，股东已缴纳的出资可以转让。但是必须经股东会或董事会讨论通过，公司设立股东会的由股东会讨论通过,公司不设立股东会的，由董事会讨论通过。当股东会不同意转让

17、或全体股东未一致同意转让时，应当由其他股东购买该出资；股东会或全体股东同意转让的，其他股东在同等条件下对转让的出资，有优先购卖权。22、分公司和子公司谁具有独立法人资格？经过政府授权部门批准，有限责任公司可以设立分公司。根据规定，这种分公司虽然可以依法独立从事生产经营活动,但是分公司不具有法人资格，其民事责任由设立该分公司的公司承担。另据规定，有限责任公司也可向其他公司（企业）投资，当一个公司对另一个公司（企业）的投资额达到控股时，该公司即为母公司，被控股的公司即成为该公司的子公司，该子公司具有独立法人资格，能够独立承担民事责任。另外，按规定有限责任股东向其他经济组织投资时，投资总额不得超过本

18、公司净资产的百分之五十。超过的要受行政处an罚。23、有限责任公司可否发行股票？有限责任公司是股份制企业的组织形式之一。但按股份制企业试点办法规定，有限责任公司不发行股票。对于股东的股份，采用股单形式。公司应当在登记注册后向股东签发已缴纳出资额的“出资证明书”。作为股东需要注意的是“出资证明书”载明的事项是否齐全。一般来说，出资证明书应载明公司名称、登记日期、注册资本总额、股东名称或姓名以及出资金额、验资情况、核发日期、公司签章等事项。24、什么是股票？从法律上讲，股票是股份制企业依照法定程序，经有关部门批准后，发给认股人（股东）的入股凭证，股东按其出资享有权利和承担义务。股票具有以下法律特征

19、：是有价证券；是已经发生股东权的证券；持有者享有该企业一定比例的所有权，但是对该企业的财产不能直接占有、使用和处分。股东入股后，就成为公司内部构成的分子。从记名方式看，股票可分为记名股（转让、买卖时必须办理严格的手续）和无记名股，可以自由转让、买卖）；从股票面额看，股票可分为记额股（记载有金额）和无记额股（票面上不记载金额，只记载一个公司资产相关的百分比）；从分配、经营方式上看，股票又可分为普通股和优先股。25、什么是普通股?什么是优先股？普通股是最普遍的一种股票，也是股份公司创办之初最先发行的股票，是股份公司最重要的股份，是构成公司资本的基础。普通股股东的股息，红利分配不固定，取决于公司经营

20、状况的好坏、利润的高低，分配时没有优先权，当公司破产时，也没有对剩余资产的优先分配权。优先股是后于普通股发行的另一种股票。公司通常在两种情况下发行优先股:一是普通股销售遇到困难，而公司又必须筹措更多的资金；二是为合并其他的公司。优先股股东享有优先分配股息的权利，股息率是事先约定而且固定的，不随企业经营状况好坏，利润高低而波动，在公司破产时可优先分配剩余财产。因此，购买优先股投资风险小，安全性较高，投资收益相对稳定。26、什么是债券?它与股票有何区别？债券是政府或企业依法定程序发行，约定在一定的期限内还本付息的有价证券，如公债券、国库券，金融债券、公司债券等。债券和股票虽然都是有价证券，都可在一

21、定围范内流通并有收益，但是两者有如下区别：股票表示投资者对发行股票的企业拥有股东的一系列权利，对该企业拥有一定所有权：债券只表示投资者与发行者之间的债权债务关系,不拥有对该企业的所有权，不能直接参与企业管理；股票所表示的股金不能退还，债券的本金可退还；股票收益风险较大，债券收益相对稳定。27、什么是A种股票?什么是B种股票？A种股票是以人民币计值，在我们国内市场上发行，供我国法人和自然人买卖，外国人和我国香港、澳门、台湾地区的投资者不得买卖的股票。B种股票是指以人民币标明股票面值，以外币认购和进行交易，专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票，又称人民币特种股票。28、什么是股息？

22、股息是股票持有者（即股东）定期从发行股票的企业（股份公司）那儿领取的一定利润，又叫股利。股份企业（公司）一般在年终结算后，根据经营利润的多少，将其中一部分作为股息分配给股东。股息是按投资入股的股票的面值金额作为分配标准，按股权平等的原则进行分配。在社会主义条件下，一般劳动者用个人劳动收入的结余，购买股票进行直接投资，支持国家建设，所取得的股票收益，只要是在法律允许的范围，就是“合法的收入”，受到法律的保护。29、什么是红利？红利是指股东所得超过股息部分的利润。股份企业支付股息之后尚有盈余，把它们再分配给股东，便叫分红。红利没有固定利率，股东所得红利多少完全取决于企业利润的多少。在实际股份经济的

23、运行中，有的股份企业只派息不分红,有的只分红不派息，有的既派息又分红。30、我国企业发行股票的条件是什么？在我国，目前只允许实行独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，具有法人资格，实行股份制的国营企业，以相互参股方式进行横向联合的企业以及经济效益比较好的集体所有制企业，经过批准之后，方可发行股票。如果新建公司，其发起单位需要先认购全部股份的30%以上，方能申请对外发行股票。如果老企业改组为股份公司，发行股票的总额不得超过本企业自有资产净值（企业总资产减去总负债的净值）。采取定向募集方式（即公司发行的股份除由发起人认购外，其余股份不向社会公众公开发行）设立的定向募集公司不得发行股票。31、我国

24、企业发行股票要经哪些程序？具有发行股票资格和条件的企业，欲发行股票，要遵循如下发行程序：首先，应由厂长或经理提请董事会决议，获得通过后，才能申请发行，否则，不得申请。然后向本企业开户银行申请，待开户银行进行初审签署意见后，再按规定报请中国人民银行审批。企业向银行提出发行股票申请时,应提交如下文件：发行股票申请书；政府主管部门同意设立或同意改组为股份有限公司的批准文件；股份有限公司章程；股票发行章程或发售股票说明书；营业执照副本及公司发起单位认购30%以上股份的验资证明文件；经会计师事务所或社会审计组织核证的财务报表以及证券主管机关认为需报送的其它文件。最后公司获得批准发行股票后，还应提供股票样

25、张，获得最后批准后，方可发行股票。32、股票丢失、被盗、烧毁怎么办？在现实生活中，我们经常遇到现金、支票实物等丢失或被盗的现象。如果你所购买的股票丢失或被盗，首先应尽快向原发行公司或企业以及参与交易的证券公司通报挂失，尤其是记名股票，就可避免一部分损失。丢失或被盗数目过大,还应立即向当地法院递交丢失或被盗声明，同时要递交证明你确有股票及其数量等有关文件，如“遗失被盗证明书”、“证券买卖证书”等，可登报声明所失股票失效，在90日内公司未收到任何异议时，遗失股票的股东可以向公司申请补发股票。如若股票毁于火灾，则应向消防部门申报取得关于火灾的证明书，然后向原发行单位提出补发股票。33、手中余钱都能用

26、来购买股票吗？搞股票投资虽担风险，但可获取股息和红利；也有利可图，然而手中余钱则不能都拿去购买股票。因此，在购买股票时一定要慎重考虑，应用那些在较长时间没有专门用途的资金去购买股票，因为当你急需钱用而股票价格低落时，你不必将股票卖掉。反之，如用手中所有余钱购买股票，在急需钱用，股票价格再低，你也不得不卖掉股票，不但得不到收益，而且还会造成损失。所以，凡用于日常生活开支的钱，具有专门用途的钱如子女教育费、结婚资金、建房资金、养老金以及从别人那里借来的钱，都不能拿去购买股票。34、股东出资购买股份后能否退股?现有些人认为，投资购买股票既可发财又可保本；这是不正确的。有限责任公司规范意见第21条第三

27、项规定：“公司办理工商登记手续后，不得抽回出资”。股份有限公司规范意见第42条第四项规定：“在公司办理工商登记手续后，股东不得退股”。由此可见，对于投资入股的股金，是不能退还的，这是与债券不同的一个最突出的区别。不论是企业、事业法人、集体经济组织和职工个人，在投资入股之前一定要考虑清楚，不入股则罢，一入股，只要公司办理工商登记手续之后，就是公司的一分子，经济上的利益关系完全系在公司身上，必须依法和依公司章程认真履行股东义务，只有这样，才能享受作为股东应有的权利。35、购买股票有什么基本要求？关于如何购买和交易股票？国家还未制定出证券交易法作出统一的规定。但根据有关政策规章和深圳、上海等地的做法

28、，购买股票有以下要求：个人和法人欲购买股票,必须持有效证件（如法人的有关证明文件、居民身份证等）到所在地的证券交易部门办理注册登记；向证券交易机构填写希望买进何种股票的委托单；向证券交易机构支付保证金；约好交割期；向证券交易机构支付手续费（佣金）；根据深圳规定，必须是年满18周岁，具有行为能力的人才能购买股票；所购股票额不得超过规定的限额；购买股票后若要转让须遵守规定的时限和条件；购买股票和转让股票，赠与股票，还应办理公证手续。36、股票可以赠与他人吗？根据我国民法通则第71条规定，财产所有权人对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利，公民购买股票并开设股票帐户后，就是该股票的持有人（即所

29、有者），有权处分。按股份有限公司规范意见第三十条规定，股东可以将自己的股份（股票）赠与他人（但公有股份不可赠与）。但是，首先须由股票持有人持有关证明文件到当地公证处办理赠与公证，然后由受赠人持赠与公证书到股票交易机构或证券公司办理过户手续。37、股票可否转让？根据规定，公司股东有权依照法律、法规、股份有限责任公司规范意见及公司章程的规定转让出资：股份有限公司股东可以按照股份有限公司规范意见和公司章程的规定转让股份。但股票转让不得违反股份有限公司规范意见和有限责任公司规范意见的规定，另外，还需要到公证机关办理转让公证手续。38、股票持有人死亡后遗下的股票如何处理？公民生前用合法收人依照法律、法规

30、和公司章程购买的股票，是公民的合法财产。对股票持有人死亡后遗下的股票应如何处理呢？若股票持有人生前立有遗嘱，应按遗嘱处理后，由遗嘱继承人持原股票持有人死亡证明、股票书证和遗嘱公证书到证券交易所办理股票过户。若股票持有人生前未立有遗嘱，则应按法定继承处理并办理公证后，再到证券交易所办理股票过户。39、哪些人不能买卖股票？根据国务院办公厅的文件规定，党政机关干部、现役军人、证券从业人员和证券有关部门工作人员不能买卖股票。40、个人可否合伙创办股份合作企业？根据我国民法通则规定，2人以上共同出资经营某种事业的法律行为，为个人合伙。根据民法通则和股份政策规章以及外地的做法，个人可以采取合伙入股的形式创办股份合作企业。但是合伙时，应在协商一致，诚实信用、平等互利的基础上依法订立合伙协议，明确合伙人出资额、经营方式、盈余分配，亏损及债务分担，入伙退伙规定，合伙终止财产分割和债务清偿等条款，与此同时，还应到当地公证机关办理公证。