《项目财务管理和采购管理》课件.docx

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1、项目财务管理和采购管理课件(一)项目财务管理知识1.业务模式掌握要求：掌握式*n*XBHO1MK*Ig*不6%公Me3C113MC.R奔户!HytMdHrw夕磔恩町1CTlWlhl公好力f3三fi三Me?ttpmg#*AJHWUtg14WMiMMUS%.SKTirRaffeiaM劣Ite电TFIIIKTVF-w三fttM三fta巾E0求MIfF同小口ImS2.整喇费朔.*Qa三tia*fiRii*.tt*s9Q*nM.tWHT15MiH5Cr*G三iiflWdw三QIfiMaaeiWKW身JMMlet*lOBMfiU:cri-*flMshdbmaMxacSW*H三WKqaRMC烟2U2i3型f

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3、方筌的人乂皿MaM，IgiIi人MQ、：UIetAIircaj：子口【CTMjaw：好行H湾0唠t*f红KmBkww：an*三aSVMBrtnttI!WtWWRiHI三Z;Wgaieimwet!Iffll11!t:NB公*杵求tSUMM!产11aaftM8Ast*PS112NU-111T阳1DIrnIftt:士*cawa三BKta*H11w:RiKWftKlff于T车5QEfiWIa，.“，丽夕产iE3应到网-5KR!】“.awntBMtte2.成本列账总体要求掌握要求：应用(1)会计准则遵循按照权责发生制原则、收入和成本配比原则进行ICT各项成本确认。集成费：应当按照履约进度确认成本，在集成

4、服务实施完毕时应确认全部集成费成本。维保费：若合同明确约定服务频次或按次服务，应在接受服务时确认成本。若合同明确约定在某一时段内按月接受维保服务，应按月进行服务成本确认。商品销售成本：在客户完成终端/设备/软件到货接收时与收入同步结转确认。出租/转租成本：按照租赁准则要求执行。注：设备代理采购模式和受托代销模式，不涉及成本列账，代收款支付通过“应收应付对冲-其他”发起报账。(2)费用关联项目1、确保ICT相关费用列账均关联项目编码2、项目编码由大写字母1+14位数字组成：例：1213046311006563、项目编码通过DlCT业务管理系统创建3.报账单类型掌握要求：应用报账单名称适用场景项目

5、类费用报账单适用对项目相关费用进行报账项目类费用计提报账单适用对项目相关费用进行计提报账项目类费用计提冲销报账单适用对已计提成功的项目相关费用的计提单据进行冲销报账项目类支出调整报账单PA杂项相关报账4.报账具体操作掌握要求：应用（1）采购合同为单项合同服务部分：不需要录采购订单，达到付款条件后选择“项目类费用报账单”发起报账。设备部分：a.设备为直发现场的，不需要录采购订单，达到付款条件后在报账系统选择“项目类费用报账单”发起支付报账。b.设备为采购入库后再出库的，需在供应链系统完成业务用品库（C库）订单录入、接收入库、出库等操作。在报账系统选择“成本费用采购订单报账单”匹配采购订单完成支付

6、报账。（2）采购合同为框架合同服务部分：步兼一：供应链系统录入费用池订单。步骤二：报账系统选择“项目类费用报账单”，匹配费用池订单完成支付报账。设备部分：步兼一：供应链系统完成业务用品库（C库）订单录入、接收入库、出库。步骤二：报账系统选择“成本费用采购订单报账单”匹配采购订单完成支付报账。（3）费用计提根据权贲发生制，对已经发生但尚未支付的费用应进行确认。在报账系统选择“项目类费用计提报账单”发起计提费用报账。费用计提应提供相关支撑材料，包括但不限于：费用结算表、完工进度证明、验收证明、合同关键页（如有）等。合同流程未完成的需提供项目决策会议纪要或请购等支撑依据。集成赛：按照项目完工进度计提

7、费用维保费：根据维保服务周期按次或按月计提费用商品销售成本：按终端/设备/软件的采购成本计提费用（二）项目采购管理知识1 .采购产品（项目）按采购实施主体和执行层级不同分为一级集中采购、二级集中采购和非集中采购：掌握要求：掌握一级集中采购：指集团发布的一级集中采购目录中的货物、工程与服务以及另行明确的采购事项，一级集采由集团统一组织，省公司采购部牵头配合实施；二级集中采购：指省公司发布的二级集中采购目录中的货物、工程与服务以及另行明确的采购事项，二级集采由省公司组织实施，各分公司配合实施；非集中采购：指不属于一、二级集采目录的货物、工程与服务采购事项，各分公司可根据实际情况，按照国家相关法律法

8、规、集团以及省公司相关规定自行组织采购。2 .采购流程掌握要求：掌握采购流程主要包括采购需求确定、采购方案编制与决策、采购实施、采购结果确认、采购合同签订等环节。3 .采购需求确定掌握要求：掌握采购实施前，采购需求部门（或采购需求归口管理部门）应做好采购准备工作，包括履行项目审批手续、落实采购资金来源、明确采购需求等。（一）采购需求原则上应包括采购的工程、货物或服务的数量、规模、详细要求、规范以及相关资格审查标准、技术评审标准建议等；（二）采购需求应明确资金来源，以立项批复、预算审批文件或其他审批文件作为采购资金来源依据；注：按框架采购的采购事项不需明确资金来源；（三）采购需求明确后需经公司规

9、定的流程进行决策。决策通过后，采购需求由采购需求部门/采购需求归口管理部门向采购部门提出；（四）采购需求部门或采购需求归口管理部门应配合采购部门完成采购方式合理性论证,并对采购需求进行严格把关。采购需求经决策后，原则上不得取消或变更。但因特殊原因，采购需求发生预算金额、规模、技术与服务规范等实质性变化或取消的，由需求部门/需求归口管理部门负责完成采购需求变更或取消的决策流程，决策层级应不低于原采购需求决策层级，并以公司公文形式通知采购部，方可取消或变更。4 .采购方式掌握要求：掌握根据采购工程、货物和服务的特点，公司的采购方式分为以下几种：（一）招标；（二）比选；（三）询价；（四）竞争性谈判；

10、（五）单一来源采购；（六）内部采购；（七）应急采购；（八）简易采购；（九）法律、法规认定的其他采购方式。5 .集采非标产品的报批/报备方式掌握要求：掌握报批/报备方式由OA请示调整为从供应链系统直接提交审批。报批/报备的产品范围包括一级集采非标产品（含电商平台产品）、二级集采非标产品。（1）采购项目（不含简易采购）一级集采非标产品（含电商平台产品）：分公司采购部门根据需求部门提供的采购清单及决策依据在集团供应链系统发起报批/报备，并在请购单上写明一采报批/报备授权单号。二级集采非标产品：请购单提交至省公司审批。（2）简易采购项目：分公司采购部门根据需求部门提供的采购清单及决策依据（即简易采购呈批）在集团供应链系统发起报批/报备。（3）甄选项目：分公司采购部门根据需求部门提供的采购清单及决策依据在集团供应链系统发起报备。