物业管理公司会计做账模板及账务处理（小规模）.docx

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1、物业管理公司会计做账模板及账务处理（小规模）一.企业基本信息企业名称:某某物业管理有限公司统一社会信用代码证：成立时间:20XX年XX月29日注册地址：电话:法人代表:注册资金：股价结构:A股东90%B股东10%企业类型:有限责任公司经营范围:物业管理、房租出租、租赁代理服务、保安服务、机动车公共停车场服务、代缴费及充值服务（水费、电费），房租修缮服务、维修电器服务。基本账户信息：账号:管理大厦名称:XX大厦企业分类:小规模纳税人企业机构设置及人员配备1 .总经办:出纳:2 .财务部：主管：叶会计3行政部:主管4 .保洁部:主管，员工，5 .保安部:主管，员工6 .后勤部:主管，员工7 .客服

2、部:主管，员工企业的会计准则：1 .企业执行企业会计准则2 .记账原则:全责发生制3 .记账本位币:人民币4 ,企业存货购入按实际成本核算，发出计价按照月末一次加权平均法5 .固定资产折旧:年限平均法6 .计提坏账准备:备抵法，期末应收款项金额5%比例计提7,企业适用所得税25%8.企业纳税资格认定:小规模纳税人二.主要账务处理1.收到股东某某投资款450万借:银行存款-工行4500000贷:实收资本-某某45000002 .收到股东某某投资款500000借:银行存款-工行500000贷:实收资本-某某5000003 .银行扣本年度银行套餐费980元借:财务费用-手续费980贷:银行存款-工行

3、9804 .用回单卡取现金5000元借:库存现金5000贷:银行存款-工行50005 .交纳实收资本印花税625元借:税金及附加625贷:银行存款-工行6256 .支付办公室装修费15000元借:预付账款-某某装饰有限公司15000贷:银行存款-工行150007 .购买金税盘及支付技术维护费480元借:管理费用-办公费480贷:库存现金4808 .购买办公桌椅7000元借:固定资产-办公桌椅7000贷:银行存款-工行70009 .购买办公电脑15000借:固定资产-电脑15000贷:银行存款-工行1500010 .购买打印机3000元借:固定资产-打印机3000贷:银行存款-工行300011

4、.购买财务软件4200元借:无形资产-财务软件4200贷:银行存款-工行420012 .购买物业管理系统18000元借:无形资产-物业管理系统18000贷:银行存款-工行1800013 .支付承包停车场费80000元借:预付账款-某某碧桂园房地产开发有限公司80000贷:银行存款-工行8000014 .购买灭火器3600元借:主营业务成本3600贷:银行存款-工行360015 .预付员工定制工装款成2500借:预付账款-某某大成安全防护装备有限公司2500贷:银行存款-工行250016 .员工李丽丽预借差旅费2000元借:其他应收款-李丽丽2000贷:库存现金200017 .财务部某某报销公司

5、刻章费500元借:管理费用-办公费500贷:库存现金50018 .收取大厦内公司装修押金50000元借:银行存款-工行50000贷:其他应付款-装修押金5000019 .交公司固定电话费300元借:管理费用-办公费300贷:银行存款-工行300元20 .购买停车场道闸设备并安装完工6000元借:固定资产-停车场道闸设备6000贷:银行存款-工行600021 .购买维修工具1200元借周转材料-低值易耗品-维修工具1200贷:银行存款-工行120022 .收到订购的工装支付余款2500元借:周转材料-低值易耗品-工装5000贷:预付账款-某某大成安全防护设备有限公司2500银行存款-工行2500

6、23 .李丽丽报销差旅费2500元借:管理费用-差旅费2500贷:其他应收款-李丽丽2000库存现金50024 .购买清洁工具980元借:周转材料-低值易耗品-清洁工具980贷:银行存款-工行98025 .保洁部领用清洁工具980元借:主营业务成本980贷:周转材料-低值易耗品-清洁工具98026 .购买劳保手套,防尘口罩660元借:周转材料-低值易耗品-劳保用品660贷:银行存款-工行66027 .员工领用工服和劳保用品5660元借:主营业务成本5660贷:周转材料-低值易耗品-工装5000周转材料-低值易耗品-劳保用品66028 .租入大厦大厅绿植990元借:主营业务成本990贷:银行存款

7、-工行99029 .汇总本周停车场收入70000元借:库存现金10000其他货币资金-微信30000其他货币资金-支付宝30000贷:主营业务收入-停车费收入66666.67应交税费-应交增值税3333.3330 .现金停车费存入银行IOoOO借:银行存款-工行IoOOO贷:库存现金100003：L收入物业费26000元借:银行存款-工行26000贷:主营业务收入-物业费收入25242.72贷:应交税费-应交增值税757.2832.退还装修押金50000借:其他应付款-装修押金50000贷:银行存款-工行5000033.后勤部领用维修工具200元借:主营业务成本200贷:周转材料-低值易耗品-

8、维修工具20034代收水电费19611借:银行存款-工行19611贷:其他应付款-水费2736其他应付款-电费1687535.支付水费3236借:主营业务成本500其他应付款-2736贷:银行存款-323636.支付电费20075借:主营业务成本3200其他应付款-电费16875贷:银行存款-工行2007537 .摊销停车场摊销费40000元借:主营业务成本40000贷:预付账款-某某碧桂园房地产开发公司4000038 .摊销财务软件和物业管理系统借:管理费用-摊销费35主营业务成本150贷:累计摊销18539 .计提员工工资（财务,行政,总经办进管理费用，保洁部,保安部，后勤部，客服部进成本）借:管理费用-工资45000主营业务成本96000贷:应付职工薪酬-工资14100040 .税控盘全额抵减增值税借:应交税费-应交增值税480贷:管理费用-办公费4804：L结转增值税借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入42 .计提印花税（买电脑，买办公桌椅，买打印机，买财务软件，买物业管理系统，买灭火器，买工装，买停车场道闸杆等是购销合同，承包停车场是财产租赁合同）借:税金及附加贷:应交税费-印花税43 .结转损益借:主营业务收入营业外收入贷:主营业务成本税金及附加管理费用财务费用本年利润（或借）