往年(中级)公司信贷练习(含五卷).docx
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1、往年(中级)公司信贷练习(一)一、单项选择题(每小题2分,共100分)1、预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核,在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及()的过程。A、风险评价B、风险警报C风险定级D、风险处置、化解【答案】D【解析】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核,在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后,客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质,采取相应的风险处置措施。2、?下列借款需求不合
2、理的是()。2014年11月真题A、公司销售快速增长,无法按时偿还应付账款B、公司希望换一家贷款银行来降低融资利率C、公司为了规避债务协议限制,想要归还现有借款D、公司上年度严重亏损,仍希望按往年惯例发放高额红利【答案】D【解析】D项,对于定期支付红利的公司来说,银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平,那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。3、在贷款项目环境条件分析中,银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容不包括()。A、对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施,是否采取了治理措施B、经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规
3、定的标准C、在总投资中是否包括了环保工程的相关投资,是否单独列项,来源有无保证D、设计任务书中的治理技术是否合理可靠【答案】C【解析】银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容包括:审查对投人物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施,是否采取了治理措施;审查设计任务书中的治理技术是否合理可靠,经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的排放量。C项属于帚查建设总投资与总设计环节应包括的4:纪90年代以来,在银行业得到高度重视和快速发展的定量分析模型是()oAn5CsB、5PsC、CAMEL模型D、信用风险量化模型【答案】D【解析】20世纪90年代以来,信用风险量化模型在银行业得到了高度
4、重视和快速发展,涌现了一批能够直接计算违约概率的模型,其中具有代表性的模型有穆迪的RiSk-Calc和CrCditMonitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型,在银行业引起了很大反响。5、?自20世纪90年代以来,随着我国股市在熊市与牛市之间的周期性震荡,我国券商行业的盈利也随之大幅震荡。在2005年熊市末期,中国券商全线亏损,许多券商倒闭,之后随着我国股市步入牛市,券商的盈利又翻倍猛增,此种风险属于()A、成长性风险B、市场集中度风险C、周期性风险D、行业壁垒风险【答案】C【解析】券商的盈利随着我国股市的周期性波动而大幅波动,属于周期性风险=6、以资抵债是指因债务人不能以足额()
5、偿付贷款本息时,银行根据有关协议,取得债务人各种()的处置权,以抵偿贷款本息的方式。A、货币资产;有效资产B、货币资金;有效资产C、资金;资产D、资金;有效资产【答案】A【解析】以资抵债是指因债务人不能以货币资产足额偿付贷款本息时,银行根据有关协议,取得债务人各种有效资产的处置权,以抵偿贷款本息的方式。现金、银行存款、有价证券均属于货币资产。7、下列选项中,不能通过项目现金流量表计算的指标是()。A、投资回收期B、内部收益率C、流动比率D、净现值【答案】C【解析】现金流量表主要分为以下两种:全部投资现金流量表,可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标;自有资金现金流量表,该表
6、可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。8、由于借款人和担保人不能偿还到期债务,银行诉诸法律,借款人和担保人虽有财产,经法院对借款人和担保人强制执行超过()年以上仍未收回的债权可以认定为呆账。2015年5月真题A、4B、3C、1D、2【答案】D【解析】根据呆账核销管理办法的相关规定,由于借款人和担保人不能偿还到期债务,银行诉诸法律,借款人和担保人虽有财产,经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权;或借款人和担保人无财产可执行,法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权,可以认定为呆账。9、以下关于利润的审查的表述不正确的是()oA、货物购进时的价款部分计人购人物的成本,增值
7、税部分计入进项税额B、产品销售收入和产品成本中都含有增值税C、在利润核算过程中,产品销售税金及附加不再包含增值税D、企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金,然后才能用于还贷【答案】B【解析】根据现行制度,企业的会计核算实行价税分离,产品销售收入和产品成本中都不再含有增值税。10、银行要求借款企业按担保法规定提供担保才发放的贷款称为()oA、担保贷款B、保证贷款C、抵押贷款D、质押贷款【答案】A【解析】银行要求借款企业提供相应担保才发放的贷款称为担保贷款。担保贷款可提高贷款偿还的可能性,降低银行资金损失的风险。保证贷款、抵押贷款、质押贷款均为担保贷款的种。11、初次面谈中了解客户贷款需求状
8、况时,除贷款目的、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外,还应了解()A、经济走势B、宏观政策C、贷款规模D、贷款用途【答案】D【解析】客户的贷款需求状况,包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等;考点面谈访问12、银行对项目环境条件分析时,()不属于项目建设条件中的运输条件分析的内容。A、装、卸、运、储环节的能力B、厂内、厂外的运输方式和设备C、厂址选择条件D、各类物资运输量和运输距离【答案】C【解析】运输条件包括厂内、厂外的运输方式和设备;装、卸、运、储环节的能力;各类物资运输量和运输距离。运输条件分析就是要分析运输方式的选择是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环
9、节是否连续协调,以及运输距离是否经济合理等。、%晟分控中的“贷”,是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节,尤其是指()环节,以区别贷款发放与支付环节。A、贷款调查B、贷款审批C、贷款审查D、贷款发放【答案】B【解析】贷放分控中的“贷”,是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节,尤其是指贷款审批环节,以区别贷款发放与支付环节;“放”是指放款,特指贷款审批通过后,由银行通过审核,将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。14、在银行流动资金贷前调查报告中,借款人财务状况不包括()。A、资产负债比率B、供应商和分销渠道C、流动资金数额和周转速度D、存货净值和周转速度【答
10、案】B【解析】借款人财务状况般应包括以下内容:流动资金数额和周转速度;根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势,侧重分析借款人的短期偿债能力;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况,相互拖欠款项及处理情况;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;在建工程与固定资产的分布情况;对外投资情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。15、按照国家现行规定,建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同,其审批程序可分为()oA、审批制、核准制和备案制B、核准制、备案制C、审批制、核准制D、审
11、批制、备案制【答案】A【解析】在进行项目审批的审查时,应对项目适应流程是否恰当进行审查。按照国家现行规定,建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同,其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种,每种审批程序都具有各自不同的特点。16、从银行角度来讲,资产转换周期是银行信贷资金由()转化为实物资本,再由实物资本转化为金融资本的过程。A、资产资本B、资金成本C、金融资本D、金融资产【答案】C【解析】从银行角度来讲,资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本,再由实物资本转化为金融资本的过程。17、关于申请支付令,以下说法正确的是()oA、债权人请求债务人给付金钱和有价证券,如
12、果债权人和债务人没有其他债务纠纷的,可以向有管辖权的人民法院申请支付令B、债务人应当自收到支付令之日起10日内向债权人清偿债务,或者向人民法院提出书面异议C、债务人在收到支付令之Fl起20内既不提出异议又不履行支付令的,债权人可以向人民法院申请执行D、申请支付令可达到与起诉同样的效果,但申请支付令所需费用和时间远比起诉多【答案】A【解析】债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务,或者向人民法院提出日面异议;债务人在收到支付令之日起15日内既不提出异议又不履行支付令的,债权人可以向人民法院申请执行;如果借款企业对于债务本身并无争议,而仅仅由于支付能力不足而未能及时归还的贷款,申请支付
13、令可达到与起诉同样的效果,但申请支付令所需费用和时间远比起诉少18、按照国家现行规定,建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同,其审批程序可分为()。A、审批制、备案制B、审批制、核准制C、核准制、备案制D、审批制、核准制和备案制【答案】D【解析】在进行项目审批的审查时,应对项目适应流程是否恰当进行审查。按照国家现行规定,建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同,其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种,每种审批程序都具有各自不同的特点。19、下列各项中,不属于项目评估内容的是()o2014年11月真题A、项目技术评估B、项目担保及风险分担C、项目建设的必要性与建
14、设配套条件D、编制可行性研究报告【答案】D【解析】除ABC三项外,项目评估的内容还包括:借款人及项目股东情况;项目财务评估;项目融资方案;银行效益评估。20、下列长期投资决策评价指标中,其数值越小越好的指标是()oA、投资回收期B、净现值率C、投资利润率D、内部收益率【答案】A【解析】投资回收期亦称返本年限,是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间,它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中,将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较,当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时,表明该项目能在规定的时间内收回投资。21、下列关于商业银行审贷制度的表述,错误的是()oA、如贷款审
15、查人员对贷款发放持否定态度,可以终止该笔贷款的信贷流程B、审查人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识,并有丰富的实践经验C、授信审批应按规定权限、程序进行,不得违反程序、减少程序或逆程序审批授信业务D、未通过有权审批机构审批的授信可以申请复议,但必须符合一定条件,且间隔时间不太短【答案】A【解析】A项,审查人员无最终决策权,审查人员即使对贷款发放持否定态度,也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查员意见后,对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使。22、关于保证合同的形式,下列表述正确的是()o2014年6月真题A、般以口头形式订立B、不
16、可以以主合同担保条款的形式存在C、可以单独订立书面合同D、具有担保性质的信函、传真不属于保证合同【答案】C【解析】保证合同要以书面形式订立,以明确双方当事人的权利和义务。根据担保法的规定,书面保证合同可以单独订立,包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等,也可以是主合同中的担保条款。23、企业产品的竞争力不取决于下列()因素。A、产品性价比B、产品品牌C、产品包装D、产品的创新能力【答案】C【解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素,但主要还是取决于产品自身的性价比,个企业要保持其产品的竞争力,必须不断地进行产品创新。所以,选项ABD的表述是正确的。24、卜列关于资金结构的理解,正确的
17、是()0A、资金结构是指所有者权益占总资产的比例B、客户资金来源结构直接影响其偿债能力,尤其是长期偿债能力C、客户的资金结构可不与资产转换周期相适应D、客户借入资金属于长期资金【答案】B【解析】A项,资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系,不仅仅指所有者权益占总资产的比例。C项,客户的资金结构应与资产转换周期相适应,资产转换周期较短、转换频繁的客户应搭配短期负债;资产转换周期长的客户,融资需求更多的是稳定的长期资金,此时应搭配长期负债。D项,客户借入资金主要包括流动负债与长期负债,其中流动负债属于短期资金,长期负债属于长期资金。25、贷款效益性调查内容不包括()o2
18、010年5月真题A、对借款人过去三年的经营效益情况进行调查B、对借款人当前经营情况进行调查C、对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况进行调查D、对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查【答案】D【解析】贷款效益性调查内容包括:对借款人过去三年的经营效益情况进行调查,并进步分析行业前景、产品销路以及竞争能力;对借款人当前经营情况进行调查,核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性;对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。26、F列对项目可研报告与贷款项目评估区别的理解,错误的是()oA、项目可研报告般由项目业主发起,贷款项
19、目评估一般由贷款银行发起B、项目评估发生在项目可行性研究之后,比可行性研究更具权威性C、项目可行性研究侧重全面研究,贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D、项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请,项目可行陛研究报告主要用于银行贷款决策【答案】D【解析】项目可行性报告主要用于项目报批与贷款申请,项目评估报告主要用于银行贷款决策。27、个公司由固定资产折旧导致的借款需求上升的速度由()决定。A、固定资产折旧率B、使用效率C、行业技术变化率D、资产新旧程度【答案】C【解析】如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借款需求很快将会上升,具体由行业技术变化比率决定。28、()
20、综合反映了商业银行经营管理的水平。A、贷款安全性B、贷款发放额C、存款吸收额D、贷款效益性【答案】D【解析】贷款的效益性是指贷款经营的盈利状况,是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映,同时也受外部环境众多因素的影响。29、下列关于质押率的说法,不正确的是()oA、质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素B、质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势C、质押权利价值可能出现增值D、对于变现能力较差的质押财产,应适当提高质押率【答案】D【解析】对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。30、商业银行对抵押品的要求权级别,抵押品的市场价值
21、,变现能力,则贷款的风险O()A、越局;越大;越强;越低B、越低;越局;越低;越高C、越高;越大;越低;越低D、越低;越大;越低;越低【答案】A【解析】商业银行对抵押品的要求权级别越高,抵押品的市场价值越大,变现能力越强,则贷款的风险就越低。31、成长阶段关于企业信贷风险分析不正确的是()oA、成长阶段的企业代表中等程度的风险B、必须进行细致的信贷分析C、销售增长和产品开发有可能导致偿付风险D、有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款【答案】D【解析】本题考查成长阶段企业信贷风险分析的相关内容。32、下列各项中,能作为呆账核销的是()oA、借款人或者担保人有经济偿还能力,未按期偿还的银行债权B
22、、银行未向借款人和担保人追偿的债权C、借款人不能偿还到期债务,银行依法取得抵债资产,抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D、违反法律、法规的规定,以各种形式逃废或者悬空的银行债权【答案】C【解析】下列债权或者股权不得作为呆账核销:借款人或者担保人有经济偿还能力,银行未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权;违反法律、法规的规定,以各种形式逃废或者悬空的银行债权;因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权;银行未向借款人和担保人追偿的债权;其他不应当核销的银行债权或者股权。33、根据贷款发放的原则,下列做法不合规的是()oA、银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建
23、设内容、费用,准确、及时地提供贷款B、在中长期贷款发放过程中,银行应按照完成工程量的多少进行付款C、如果因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例可以相应高于借款人资本金到位的比例D、贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资【答案】C【解析】贷款支取的比例不可以相应高于借款人资本金到位的比例。34、商业银行在项目评估中,对项目设备选择是否合理进行的评估属于()oA、项目技术评估B、银行效益评估C、项目建设配套条件评估D、项目财务评估【答案】A【解析】项目技术评估包括:项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调,是否与项目其他条件相配套;项目设备选择是否合理;所采用的设
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