理财规划师（三级）题目(含六卷).docx

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1、C、可撤销婚姻D、结婚【答案】A5、某公司向保险公司投保了财产险，并在投保时承诺公司每日会保证至少一人值守，2000年“十一”长假期间，留守人员因为急事离开公司，当晚公司发生火灾造成直接经济损失20万元，则()。A、保险公司不赔， B、保险公司不赔， Cs保险公司赔付， D、保险公司赔付，但可退还保费也不退还保费因为其非故意无人值守属于保险责任【答案】B【解析】在财产保险合同中，被保险人由于故意或者过失使保险标的面临的危险程度增加的，保险人享有请求被保险人更正其故意或过失行为的权利，在被保险人更正其行为之前，保险合同效力中止，且中止期间，保险标的发生保险事故时，保险人不负保险责任，不赔付保险金

2、。6、某理财规划师在进行客户心理分析时，发现某客户对于办公室环境特点的要求是“喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作，办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统“，可以得出该客户的心理类型是()。A、直觉型R、思想型C、内在感觉型D、外在感应型【答案】B7、地域管辖是指()。A、不同级别的法院管辖不同的案件B、确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖C、确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖D、法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理【答案】C【解析】A项指的是级别管辖；D项指的是专属管辖。8、在教育规划的各种工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有()及以上的学生才能办理教育储

3、蓄。A、小学1年级R、小学4年级Cs小学6年级理财规划师（三级）题目（一）（总分100分.考试时长90分钟一、单项选择题（每小题2分，共100分）1、货币制度的核心是（）。A、货币本位B、本位货币C、标准货币D、计量单位【答案】A【解析】货币制度的核心是货币的标准和计量单位，即所谓的货币本位。在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称为本位货币，即标准货币。2、（）是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A、投资规划B、退休养老规划C、风险管理规划D、银行储蓄存款规划【答案】B【解析】退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中

4、最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。3、王先生的生意最近资金吃紧，所以准备通过典当自己的动产和不动产来融通资金。王先生了解到可以进行典当的动产、不动产通常有三种，不包括（）。A、汽车典当B、房产典当C、债券典当D、股票典当【答案】C【解析】可以进行典当的动产、不动产通常有四种：汽车典当；房产典当；股票典当；民品典当。4、（）是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。A、无效婚姻B、同居A、采取扩大储蓄投资的方式民提高资产流动性C、以住房抵押贷款购买住房D、降低资产流动性【答案】A13、在下列税种中属于对行为课税

5、的税种是()。A、增值税B、消费税Cs印花税D、所得税【答案】C14、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取()。A、临时停市B、技术性停牌C、休市半天D、政策性停牌【答案】B【解析】根据证券法规定，因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施。15、下列关于遗产的特征表述错误的是()。A、遗产的时间具有的特定性R、遗产的内容具有财产性和概括性C、遗产的范围具有限定性和合法性D、遗产的形式具有可分割性【答案】D【解析】遗产只能是公民死亡时遗留的财产，根据继承法规定，遗产包括公民的收入、房屋、林木、著作权等，形式上多种多样，并不限定于可分割的财产

6、，对于不可分割的财产在继承时可以采取变价等方式进行分配。16、理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是()规划经常需要考虑的。A、现金B、消费支出C、子女教育D、退休养老D、初中1年级【答案】B【解析】教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务。开户对象为在校小学四年级(含四年级)以上学生。9、根据有关法律规定，所有权依法取得有()方式。A、原始取得和继受取得B、原始取得和变动取得C、变动取得和继受取得D、占有取得和继受取得【答案】A10、李某购买了一套100平米的房子，办理了

7、产权过户手续，居住了三个月后，因工作调动到国外，将房子出租给张某，李某的一系列行为涉及到的权利不包括()。A、财产的占有权B、财产的收益权C、财产的处分权D、财产的使用权【答案】C【解析】处分权是指所有人有决定财产的归属和命运的权利，也即所有人有处置财产的权利。例如公民将房屋出卖、将食品食用、将物品丢弃等行为都是对财产的处置。李某虽然将房子出租给张某但是所有权并没有改变，不存在对财产的处分。11、李先生是一位作家，手中有已完成的小说书稿两份，正与出版社协商出版。2002年与出版社达成第一份小说的出版协议。同年9月李先生与李女士结婚。2003年1月获得小说版税20万元。另一部小说也签约出版，获得

8、版税30万元。如果李先生与李女士离婚。李女士可以分得O万元的财产。A、0B、10C、15D、25【答案】C【解析】著作权等人身方面的权利只能由作者专有，配偶不能分享。但是夫妻在婚姻关系存续期间所得的知识产权收益，归夫妻共同所有。本题中，李女士完全可以分享其丈夫著作权中的财产权利。所以李女士可以分得李先生第二部小说版税的一半，即15万兀O12、对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们()，提高净资产比例。20、一国的国际收支状况会导致该国汇率变化，当国际收支逆差时，本币会()。A、相对贬值B、相对升值C、购买力不变D、购买力变化不确定【答案】A【解析】一国国际收支出现逆差，一

9、般会引起该国货币汇率下降。如果逆差严重，则会使该国货币汇率急剧下降。若该国货币当局不愿接受这样的后果，就会对外汇市场进行干预，如抛售外汇、购入本币等。21、理财规划师在与客户会谈之前应当准备所需的介绍性资料，这些资料不包括()。A、所在机构的宣传和介绍材料民所在机构的营业执照副本复印件C、理财规划师个人身份证明材料D、理财规划师理财方案样本【答案】C【解析】介绍性资料主要包括所在机构的宣传和介绍材料、所在机构的营业执照副本复印件、所在机构从事理财业务的许可文件、理财规划师个人职业资格文件和相应标识以及理财方案样本等。22、一些银行自动每月将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期存款因刷卡消

10、费或转账取现资金不足时，定期存款将转为活期存款。这种储蓄业务指的是()。A、定活通R、定额定期双定存单Cs绿色存款D、礼仪存单【答案】A23、投掷一枚质地均匀的骰子，结果朝上的一面是6点，则从概率理论角度来讲，这一结果称为一个0。A、试验Bs事件C、样本D、概率【答案】B【解析】所谓试验就是一次行为，它把所有可能出现的结果组成一个集合，这个可能结果的集合就是样本空间，而特定的结果或其中的某一个组合，称之为事件。【答案】D【解析】D项，年金保险是指在被保险人生存期间，保险人按照合同约定的金额、方式，在约定的时间内开始有规则地、定期地向被保险人给付保险金的保险，多用于养老，又称养老年金保险。17、

11、下列关于近因的认定与保险责任确定的说法错误的是()。A、单一原因致损，且该原因属于被保风险，则保险人负赔偿责任B、多种原因致损，且多种原因均属被保风险，则保险人负赔偿责任C、连续发生的多项原因致损，若前因属于被保风险，但后因属于除外责任的，保险人不负赔偿责任D、在一连串连续发生的原因中，有一项新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因，如果该近因属保险责任范围内的风险，则保险公司应对所致的损失予以赔付【答案】C【解析】近因属于保险责任，保险人负责赔偿损失，反之则不负责。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因

12、合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。18、1月1日实施的新企业所得税法规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。A、15%B、25%C、33%D、20%【答案】A【解析】2008年1月1日实施的新企业所得税法规定符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。19、父母子女之间的权利义务不包括()。A、父母对子女有抚养教育的义务B、父母有管教和保护未成年子女的权利和义务C、非婚生子女、继父母继子女和养父母养子

13、女的合法权益由道德和习惯来保护D、父母子女有相互继承遗产的权利【答案】C【解析】父母子女间具有最亲密的人身关系和财产关系，父母对未成年子女承担着抚养教育管教的权利和义务，成年子女对父母负有赡养、扶助的义务。27、王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于()。A、风险事故B、风险损失C、风险载体D、风险因素【答案】D【解析】风险因素是指促成某一特定风险事故发生，或增加其发生的可能性，或扩大损失程度的原因和条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。28、根据凯恩斯学派的

14、宏观经济理论，国民总产值的增长会导致进口产品需求,本币OOA、扩张；升值B、收缩；升值C、扩张；贬值D、收缩；贬值【答案】C【解析】根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会引起国民收入增加，收入增加会导致进口产品的需求扩张，继而扩大对外汇的需求，推动本币贬值。29、下列关于保险费的说法，正确的是()。A、保险费在贷款费用中的额度最小R、买房人选用公积金贷款，不论采用什么担保形式，都是可以不购买保险的C、贷款银行一般不要求进行抵押担保的买房贷款人到其认可的保险公司办理抵押物财产保险及贷款信用保险D、采用商业贷款方式时，采用财产抵押担保的，可以不购买保险【答案】B【解析】A项，保险费是贷款

15、费用中的额度最大的一笔费用。C项，贷款银行一般都要求进行抵押担保的买房贷款人到其认可的保险公司办理抵押物财产保险及贷款信用保险。D项，采用商业贷款方式时，可分为三种情形：采用财产抵押担保的，须购买房屋综合险；采用财产抵押并加连带责任保证担保的，必须购买房屋险；采用财产质押担保或连带责任担保的，可以不购买保险。30、扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5,这属于概率应用方法中的()。A、古典概率方法B、统计概率方法24、小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险，购买日期为2004年初，保险时效为1年，于是小李

16、的家人向保险公司索赔，则保险公司()。A、赔付，因为小李因意外而死B、赔付，因为小李发生事故时在保障时效内C、不赔，因为该保单己过了索赔时效D、不赔因为小李的保单己失效【答案】C【解析】意外伤害保险的索赔时效为2年。题中，虽然小李在保险期间内出险，但因为保单已过了索赔时效，故保险公司将不予以赔偿。jin25、有A、B、C三家保险公司，A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司，某企业引进了一套价值5000万元的机器设备，若该企业准备为这套设备投保财产保险，那么在下列方案中，该企业应该选择()oA：向A公司投保5000万元A、向B、B公司分别投保5000万元C、向C公司投保5000万元D、向A,C

17、公司分别投保2000万元和3000万元【答案】A【解析】A项为足额投保，此方案可行；B项为重复保险；C项不可行，再保险公司只接受原保险公司分出的保险业务，该企业不能向C公司投保，同理D项也不可行。jin26、邹先生持有一家上市公司的优先股，他除享受既定比率的利息外，还可以跟普通股共同参与利润分配，则他持有的优先股属于()。A、参与优先股B、非参与优先股C、累积优先股D、非累积优先股【答案】A【解析】参与优先股是指当企业利润增大，除享受既定比率的利息外，还可以跟普通股共同参与利润分配的优先股。【答案】C【解析】C项，复利终值通常用于计算单笔投资的财富累积成果，即一笔投资经过若干年成长后的反映的投

18、资价值，包括本金、利息、红利和资本利得。34、()的保险关系产生于国家或政府的法律效力。A、共同保险R、自愿保险C、法定保险D、普通保险【答案】C【解析】法定保险又称强制保险，是指国家对一定的对象以法律、法令或条例规定其必须投保的一种保险。法定保险的保险关系不是产生于投保人与保险人之间的合同行为，而是产生于国家或政府的法律效力。35、下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是()。A、理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端B、如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方出面调解C、理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客

19、户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划师处理其他业务D、如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁解决这一争议【答案】C【解析】C项，理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决未必有效率，可能会影响理财规划师处理其他业务。36、贷款银行以借款人提供的具有代为清偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人而向其发放贷款的方式是()。A、保证贷款方式B、质押贷款C、抵押加保证贷款方式D、质押加保

20、证贷款方式【答案】A37、一般来说，当CPl增幅大于()时，称为通货膨胀.我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。C、主观概率方法D、样本概率方法【答案】A【解析】如果一共可能发生n个事件，所有事件发生的概率都相等(即等可能)，那么，每个事件发生的概率都是lno计算这些概率的基础就是事先知道事件的发生是等可能的，所以我们称之为“先验”或“古典”概率方法。31、赵兰特别喜欢自己活泼可爱的小侄女，打算在她12岁生日时为其侄女投保一份定额寿险，没想到保险公司拒保，其拒保的理由是()。A、赵兰违反了最大诚信原则B、赵拦侄女年龄太小C、赵兰对其侄女不具有可保利益D、赵拦违反了损失补偿原则【答案】C【解析】可

21、保利益是指投保人或被保险人对投保标的所具有的法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。根据我国保险法的规定，在人身保险中，投保人对以下人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养、赡养或扶养关系的家庭其他成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者；被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。32、下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是()。A、经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的B、当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的增加C、当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可能无限地扩大

22、D、经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的增减是经济发生波动的惟一原因【答案】C【解析】当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，但不能无限扩大，高涨阶段后期银行体系就会被迫紧缩信用。33、下列关于复利终值的说法错误的是()。A、复利终值系数表中现值PV假定为1,因而终值FV即为终值系数B、通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1元钱投资n年的本利和C、复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后的反映的投资价值D、复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和C、职业道德规范的实行，是由国家机关依靠国家强

23、制力来保证实施的D、职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则【答案】D【解析】A项，职业道德不是法律规范，因此不具有法律上的强制约束力；B项，职业道德规范并非从法律责任的角度界定一个行业的执业标准，而是通过行业自律机制确立一个行业的道德准则；C项，职业道德规范的实行，依靠的是从业人员的自觉和集体约束行为，不是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的。41、财产的传承是财产秩序的重要组成部分，而()是其中核心的一环。A、确认财产B、分割财产C、继承财产D、处分财产【答案】C【解析】继承是由于人的死亡而发生的一种法律关系。夫妻有相互继承遗产的权利

24、。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。42、()是保险的直接功能。A、众人协力R、损失赔偿C、精神补偿D、分散风险【答案】B【解析】损失赔偿是保险成立的功能，保险的直接功能就是补偿被保险人因意外所受的经济损失。43、下列说法不正确的是()。A、众人协力即经济上的互助共济关系，其组织形式有两种，一是直接关系，二是间接关系B、相互保险组织中的众人协力所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系C、除相互保险组织成员之外，其所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系D、只要投保，与保险公司建立

25、了保险合同关系，投保人就处于互助共济关系之中，并受到保险的保障【答案】B【解析】相互保险组织中的众人协力所体现的互助共济关系，就是一种直接的互助共济关系。因为这种保险组织的成员都是由具有同一风险的多数人所组成。他们中的每一成A、0%B、2%C、3%D、5%【答案】C【解析】通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。一般来说，当消费者物价指数(CPD增幅大于3%时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。38、甲通过保险代理人乙为其5岁的儿子丙投保一份幼儿平安成长险，保险公司为丁。下列有关本事例的表述正确的是()。A、该份保险合同中不得含有以丙的死亡

26、为给付保险金条件的条款B、受益人请求丁给付保险金的权利自其知道保险事故发生之日起5年内不行使而消灭C、当保险事故发生时，乙与丁对绐付保险金承担连带赔偿责任D、保险代理人乙只能是依法成立的公司，不能是个人【答案】B【解析】根据保险法第二十六条规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为五年。A项，父母可以为其未成年子女投以死亡为给付条件的保险。D项，保险代理人既可以是单位也可以是个人，其代理行为，由保险人承担责任。39、通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，高流动性意味着收益率较低。由于的存在，持有收益率的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资

27、品种的机会。0A、流动性；较低B、流动性；较高C、机会成本；较低Ds机会成本；较高【答案】C【解析】通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，高流动性也意味着收益率较低。现金及现金等价物的流动性较强，则其收益率也相对较低。由于机会成本的存在，持有收益率较低的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会，因此，持有现金及现金等价物存在机会成本。40、关于职业道德，下列说法中正确的是0。A、职业道德具有法律上的强制约束力B、职业道德规范是从法律责任的角度界定一个行业的执业标准C、教育储蓄D、教育保险【答案】B【解析】设立信托后，孩子在大学的生活学习方面的开支都将与银行、信托

28、机构等紧密联系，这样就能从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识。48、下列投资品种中，比较适合作为子女教育筹划的投资工具的是()。A、权证B、基金Cs期货D、外汇【答案】B【解析】教育投资应坚持稳健性原则。权证、期货、外汇风险大，并不适合作为子女教育筹划的投资工具。49、民事诉讼管辖包括级别管辖、协议管辖和专属管辖，关于这三种管辖的效力由大到小的排列顺序，下列说法正确的是()。A、级别管辖一一协议管辖一一专属管辖B、协议管辖一一级别管辖一一专属管辖C、专属管辖一一级别管辖一一协议管辖D、专属管辖一一协议管辖一一级别管辖【答案】C【解析】根据规定，协议管辖不得违反民事诉讼法对级别管辖和专属管辖的法

29、律规定，而专属管辖排除了一般地域管辖和特殊地域管辖的适用。因此，专属管辖的效力优于级别管辖，级别管辖的效力优于协议管辖。50、于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为()。A、长期重大疾病保险B、人身意外伤害保险C、万能保险D、养老保险【答案】B【解析】人身意外伤害保险是以被保险人因遭受意外伤害造成死亡、残废为给付保险金条件的一种人身保险。于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源人身意外保险适合于某购买。员，既是被保险者也是共保人之一。除其成员之外，它所体现的互助共济关系是一种问接的互助共济关系。因为组成这种互助关系的千万个

30、保险合同并非在投保者之间订立，而是投保者分别与保险公司建立合同关系。44、下列关于债券期限的长短对利率的影响的说法，正确的是()。A、期限较长利率一定高，期限较短利率一定低B、期限较长利率一定低，期限较短利率一定高C、无论期限长短，利率一定相等D、期限较长利率可能低，期限较短利率可能商【答案】D【解析】一般来说，期限较长的债券，流动性差，风险相对较大，票面利率应该定的高些；而期限较短的债券，流动性强，风险相对较小，票面利率就可以定的低些。45、某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，治疗效果较好，基本康复，但在其住院治疗期间因突发心肌梗塞而死亡，那么这一死亡事故的近因是()

31、。A、心肌梗塞B、被汽车撞倒C、被汽车撞倒和心肌梗塞D、被汽车撞倒导致的心肌梗塞【答案】A【解析】近因是引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。在一连串连续发生的原因中，若有一项新的、独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因。因此，心肌梗塞为这一死亡事故的近因。46、投保人不得对()投人身保险。A、配偶B、养子女C、叔叔D、父母【答案】C【解析】投保人为他人投入身保险时必须具有保险利益。根据保险法规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属。C项不属于近亲属或者家庭

32、组成人员，但是，如果经本人同意，投保人是可以对其投人身保险的。47、下列教育规划工具中，能够帮助客户子女从小培养理财意识的是0。A、共同基金B、子女教育信托【解析】个人汽车消费贷款的贷款对象和条件包括：申请贷款的个人必须具有有效身份证明且具有完全民事行为能力；具有正当的职业和稳定合法的收入来源或足够偿还贷款本息的个人合法资产；个人信用良好；在贷款行开立个人账户，能够支付规定的首期付款；能提供贷款行认可的有效担保。5、()可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。A、系统风险B、单位风险回报率C、标准差D、决定系数【答案】C【解析】标准差可以用来衡量投资组合价值波动的幅度，它反映的是投资组合面临的全部

33、风险，包括系统风险和非系统风险。B项，单位风险回报率即夏普指数，反映的是投资组合单位风险的获利能力。6、下列关于现金股利与股票股利对公司的财务影响的不同，说法不正确的是()。A、股票股利可以降低每股价格B、股票股利有利于公司的长期发展C、发放股票股利往往会向社会传递公司将会继续发展的信息D、发放股票股利会减少公司的负担【答案】D【解析】发放股票股利比发放现金股利的费用大，会增加公司的负担。7、关于减税免税，下列说法不正确的是()。A、免征额是课税对象免于征税的金额B、国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税C、税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交

34、纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施D、个人所得税的起征点是3500元【答案】D【解析】D项，在计算个人所得税时，2011年9月1日以后可以扣除3500元，3500元是免征额。8、王某为其正在上大学的儿子王南(20岁)投保一份人身保险，与某保险公司签订了保险合同，合同中包含有在保险期限内被保险人意外伤害及死亡的赔付条款，指定王某本人为受益人。根据以上条件，下列表述中正确的是()。A、此保单由于父母替子女投保，所以该份保险合同无须经王南的书面同意即可成立并生效理财规划师（三级）题目（二）（总分100分，专时长90分仲一、单项选择题（每小题2分，共100分）1、按照规定，教育储蓄每月的最低起

35、存金额为（）元。A、50B、100C、200D、400【答案】A【解析】教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务。开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存期分为1年、3年、6年。教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。2、在委托与代理的关系中，下列说法正确的是0。A、有委托必有代理B、委托是基础关系而代理是单方授权的结果C、超越代理权意味着修改委托合同D、代理是委托的外部表现形式【答案】B【解析】委托是产生授权的一个基础关系，是双方法律行为，而授权是单方法律行为，是代理人取得代理权的必要条件，因此委托是基础关系而代理是单方授权的结果。3、下列关于个人

36、（家庭）理财的会计基础的说法，错误的是0。A、将个人或家庭的财务收支作为会计主体B、假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程C、通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性D、个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算【答案】A【解析】一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。4、下列关于个人汽车消费贷款对象和条件的说法中，错误的是（）。A、必须具有有效身份证明且具有完全民事行为能力B、能够部分偿还贷款本息的个人合法资产C、在贷款行开立个人账户，能够支付规定的首期付款D、能提供贷款行认可的有

37、效担保【答案】B【答案】B【解析】中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几个极端值的影响，有时用它代表全体数据的一般水平更合适。2006年我国股票市场存在异常波动，采用中位数比较合适。12、基金托管人的具体职责不包括()。A、根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金财产B、根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜C、建立企业年金基金的投资风险准备金D、安全保管企业年金基金财产【答案】C【解析】C项属于投资管理人的职责。13、张某于2013年2月1日被李某打成重伤。张某向李某提出赔偿请求的最后期限为OoA、2013年6月1日B、2014年6月1日C、2015年2月1日D、2

38、014年2月1日【答案】D【解析】身体受到伤害要求赔偿的，适用一年的特别时效。14、员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。A、工资薪金所得B、财产转让所得C、利息、股息、红利所得D、劳务报酬所得【答案】A【解析】员工从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价)的差额，应按“工资、薪金所得“适用的规定计算缴纳个人所得税。对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。15、某助理理财规划师看到由于受到全球金融危机的影响，宏观经济面临着衰退的风险，此时他想到

39、选择一种受经济周期的影响较小，风险水平与预期回报率都相对较低的股票，这种股票属于()。A、周期型股票B、防守型股票B、设某年暑假王南回家途中被一汽车撞伤，则保险公司在向王某支付保险金后，无权向该汽车车主行使追偿权C、设3年后王南因失恋而自杀，保险公司不必给付保险金D、设王某应于2006年10月9日支付当年保险费，但直至2008年10月9日王某再未交保险费，此时保险公司有权解除合同【答案】B【解析】题中保险合同为人身保险合同，根据保险法规定，人身保险的被保险人因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向被保险人或者受益人给付保险金后，不得享有向第三者追偿的权利。故本案中保险公司向

40、王甫支付保险金后，无权向车主追偿。9、市场利率和实际利率的关系是()。A、市场利率大于实际利率B、市场利率等于实际利率C、市场利率小于实际利率D、不确定【答案】D【解析】市场利率可能会大于、等于或小于实际利率，取决于家庭和企业预期一般物价水平的上升、不变或下跌。实际利率约等于市场利率和一般物价水平变动的差。10、甲有三个儿子，妻子尚在，甲死后留下房屋8间，在没有遗嘱和其他特殊情况之下，甲的妻子可以分到房屋()间。A、2B、3C、4D、5【答案】D【解析】根据我国继承法第二十六条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产，除另有约定的以外，如果分割遗产，应当先将共同所有财产的一半分出为配偶

41、所有，其余的为被继承人的遗产。题中4间应作为夫妻共有财产而分得，其余4间平均分配。11、为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。A、算术平均数B、中位数C、众数D、算数平均数、中位数、众数均可A、累进幅度比较缓和，税收负担较为合理民计算方法比较简易Cs边际税率和平均税率不一致D、税收负担的透明度较差【答案】B【解析】超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为合理；缺点是：计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算步骤越多；边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。20、下列关于个人印花税说法，错误的是()。A、个人从

42、国家有关部门领取房屋产权证时，每件贴花5元B、个人出租房屋，签订房屋租赁合同，按租赁金额1%缴纳，不足1元，按1元贴花C、个人出售住房，签订产权转让书据，要按所载金额5%。贴花D、个人出售住房，签订产权转让书据，要按所载金额0.5%。贴花【答案】D【解析】jin21、货币市场基金虽有“准储蓄”之称，但它与储蓄还是有差别的。下列说法错误的是OoA、货币市场基金每天计算收益，每日都有利息收入，投资者享受的是单利，而银行存款是复利B、银行定期储蓄虽然有较高的收益率，但流动性不足，而货币市场基金的流动性较高，同时收益也较高C、银行储蓄有固定利率，而货币市场基金陵每天市场利率变化，每日收益不同D、银行活

43、期储蓄是按年计算复利，而货币市场基金是按日计算复利【答案】A【解析】A项，货币市场基金投资者享受的是复利，而银行存款只是单利。22、养老基金的投资方式有两种。如果养老保险基金的规模很小，受托人就可以将它,如果养老保险基金的规模很大，将其交给保险公司或商业银行投资成本很高，则受托人就可能决定O0A、转给保险公司或商业银行去进行投资；由自己进行投资管理B、存入银行；转给保险公司或商业银行去进行投资C、由自己进行投资管理；转给保险公司或商业银行去进行投资D、由自己和保险公司共同管理；由自己进行投资管理【答案】A23、下列()不属于人身保险给付保险金的条件。C、成长型股票D、成熟型股票【答案】B【解析

44、】防守型股票与经济周期的相关性很弱，股票的风险要小于周期型股票，其预期回报率也较低，容易受到稳健型投资者的青睐。典型的防守型股票如饮料食品等生活必需品生产行业。16、下列关于上证180指数的说法，错误的是()。A、是上海证券交易所对原上证30指数进行了调整并更名而成的B、其样本股是在所有A股股票中抽取最具市场代表性的180种样本股票，自2002年7月1日起正式发布C、是上证指数系列的核心D、其编制是以基期发行股数为权数的加权综合股价指数【答案】D【解析】上证180指数的编制是以报告期发行股数为权数的加权综合股价指数。17、小王知道我国已经有了基本养老保险和个人商业保险之后，对于举办企业年金的必

45、要性存有疑惑，理财规划师向小王解释了我国举办企业年金计划的考虑，其中不正确的是()。A、减轻国家养老负担压力的需要B、增强企业内部员工之间的竞争力C、促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要D、推动资本市场发育，促进经济发展的需要【答案】B【解析】在我国举办企业年金计划大体上出于以下几点考虑：减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。18、中国人民银行的再贷款是()的资金来源。A、国家开发银行B、中国进出口银行C、中国农业银行D、中国农业发展银行【答案】D【解析】A项，国家开发银

46、行的资金来源是发行国家政策性金融债券；B项，中国进出口银行的资金来源是发行国家政策性金融债券，同时也从国际金融市场上筹措资金；C项，中国农业银行的资金来源主要为其负债业务。19、下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()。C、法偿性D、最后支付工具性【答案】C【解析】本位货币具有两项特点：无限的法偿性，法偿性是法律蛾予本位货币的一种属性，是法律赋予的强制流通的能力，无论支付额大小，任何人不得拒绝接收；是一切交易行为最后的支付工具。27、退休养老规划除了考虑预期寿命、退休年龄之外，还需要考虑的其他因素包括退休养老规划的使用工具、客户现有退休养老资产等。OA、工资上涨率；通货膨胀率B、工资上涨率；投资收益率C、投资收益率；通货膨胀率D、投资收益率；工资上涨率【答案】C【解析】退休养老规划就是让盈余来弥补亏损的过程。在用盈余弥补亏损的过程中，有几个因素需要考虑，分别是：家庭结构、预期寿命、