花果园工程项目全面预算管理实施细则.docx
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1、花果园工程项目全面预算管理实施细则第一章总则第一条为提高项目经营管理水平,规范项目全面预算管理(以下简称项目预算)工作,实施标准化管理、精细化控制,实现项目效益最大化,根据公司全面预算管理办法,结合项目实际,特制定本实施细则。第二条项目预算是指项目经理部围绕工程项目承包合同、建设投资计划以及生产经营目标,通过经济预测和组织决策,对生产经营活动和经济资源进行的安排、配置、控制、监督和考核。第三条项目预算包括设立预算组织机构、预算目标、预算编制、预算执行控制、预算分析、预算调整、预算考核等。第四条工程项目应当实施项目全周期预算和项目年度预算管理。项目全周期预算指项目建设期内的整体预算,包括项目收入
2、预算、项目责任成本预算及项目资金预算。项目年度预算是项目全周期预算在预算年度的收入、成本、利润、资金的预算。第二章预算机构第五条项目经理部预算管理机构为预算领导小组和预算工作小组。预算领导小组由项目经理担任组长,组员为项目其他班子成员;预算工作小组由项目财务部长担任组长,组员为项目各业务部门负责人。第六条预算领导小组统一组织、管理、协调项目经理部的全面预算工作,主要职责包括:(一)制定预算实施办法,明确预算管理职责;(二)根据工程进展调整项目全周期预算,调整年度预算;(三)将预算目标进行分解,下达到各业务部门及预算执行单位;(四)组织预算过程控制;(五)组织预算分析,提出问题整改措施;(六)组
3、织内部预算考核兑现工作。第七条预算工作小组负责项目经理部预算管理日常工作。各业务部门的主要预算职责:合同成本部:负责收入预算的编制,保障合同内收入顺利实现;负责实施调概索赔工作,努力扩大收入;负责组织作业层编制责任成本预算;核定委外合同限制性单价;负责责任成本的控制、分析与考核。工程管理部:负责制定施工组织计划及落实科研项目,;负责其他直接费(含科研经费)、临时设施预算的编制与控制;负责工程数量的清理和核定,为内、外部验工计价提供依据。安质环保部:负责安全生产费用预算,控制因安全质量进度环保问题增加工程成本。物资设备部:负责物资、设备预算的编制,对物资材料的采购、保管和使用实施控制;对机械设备
4、的租赁、保管和使用实施控制。综合部:负责编制员工和其他从业人员需求计划;负责编制员工薪酬预算和其他从业人员劳动报酬预算。财务会计部:负责编制资金预算;负责现场管理费用、其他费用预算的编制与控制;负责项目总预算和年度预算的编制与调整;负责工程款项的及时回收。预算管理机构各组成部门应当对本部门主责的工程项目业务预算及财务预算内容分别进行指导与审核。第三章预算编制第八条项目全周期预算的编制依据是工程承包合同,以及合同总成本、经济资源配置及合同外经济事项的预计情况。年度预算的编制依据是项目全周期预算、建设单位年度投资计划、实施性施工组织设计及年度生产经营目标等。第九条项目全周期预算包括项目收入预算、项
5、目责任成本预算及项目资金预算。项目经理部负责细化项目全周期预算,编制内容包括项目收入预算、责任成本预算、利润预算和资金预算,编制周期到年度。第十条项目年度预算按内容可分为业务预算、资本预算及财务预算。(一)业务预算是指与日常经营管理活动相关的预算,包括工程量预算(生产预算)、收入预算、责任成本预算(含直接成本预算及其他直接费预算、间接费用预算)、材料采购预算等。1 .工程量预算:根据施工图及现场实测确定工程数量,由工程管理部负责编制;2 .收入预算:收入预算由投标时的分部分项工程量清单对应的投标单价乘以按施工工期分解到各月的分部分项工程量得出,由成本部门负责编制;3 .项目成本预算:项目成本预
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