盛美上海2023年度审计报告及财务报表.docx

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1、盛美半导体设备（上海）股份有限公司审计报告及财务报表二。二三年度信会师报字2024第ZI10020号盛美半导体设备（上海）股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次一、 审计报告15二、 财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表14合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表78合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12财务报表附注1-96三、 事务所执业资质证明o立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP审计报告信会师报字2024第ZI10

2、020号盛美半导体设备（上海）股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了盛美半导体设备（上海）股份有限公司（以下简称盛美上海）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛美上海2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进

3、一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛美上海，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）营业收入的确认相关会计期间：2023年度。相关信息披露详见财务报表附注三、（二十六）收入和附注五、（十八）营业收入和营业成本。盛美上海主要从事半导体专

4、用设备的研发、生产与销售。盛美上海2023年度营业收入为388,834.27万元。由于营业收入金额较大且营业收入增长是利润增加的主要原因，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。1、了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制制度，测试了关键内部控制执行的有效性；2、检查盛美上海与主要客户的销售合同及订单，包括主要的销售条款，评估了盛美上海收入确认的相关会计政策；3、选取样本检查收入确认相关的支持性文件，如销售合同、销售订单、销售发票、验收单等信息进行核对；4、选取样本，对销售收入发生额和应收账款余额实施函证程序；5、执行访谈程序

5、，选取客户进行访谈，了解销售收入的真实性；6、对营业收入执行截止性测试，判断收入确认是否记录在正确的会计期间。（二）存货的存在性相关信息披露详见财务报表附注三、（十一）存货和附注五、（七）存货。盛美上海2023年12月31日的存货余额为392,525.70万元，占总资产比例较高，部分存放于客户端，存货的存在性存在重大错报风险，因此我们将存货的存在性作为关键审计事项。1、了解存货相关内部控制制度流程，了解、评价并测试了存货采购与领用相关的关键内部控制设计和运行有效性；2、询问被审计单位相关人员，了解公司的盘点计划以及存货存放地点的情况；3、在存货盘点现场实施监盘，评价管理层用以记录和控制存货盘点

6、结果的指令和程序并观察管理层制定的盘点程序的执行情况，检查存货并执行抽盘；4、向特定客户函证发出商品，针对资产负债表日前后的存货收发进行测试，评估存货是否记录在适用的会计期间；5、测试期末存货计价并对库龄较长的存货进行分析，评价管理层对存货跌价准备计提的充分性，以确定存货期末结存余额是否准确。四、其他信息盛美上海管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括盛美上海2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信

7、息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估盛美上海的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督盛美上海的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的

8、责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、

9、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛美上海持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未

10、来的事项或情况可能导致盛美上海不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就盛美上海中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。BDO立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供

11、声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。中国注册会计师: （项目合伙人）从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师:中国上海2024年2月27日、n盛美半导体设备（上海）股份有限公司合并资产负侦表、2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年

12、末余额流动资产：货币资金五、（一）1,523,342,073.951,562,384,721.34结算备付金拆出资金交易性金融资产五、（二）141,214,636.41140,730,269.72衍生金融资产应收票据五、（=）728,496.00应收账款五、（四）1,590,013,373.871,066,333,479.52应收款项融资预付款项五、（五）154,651,973.66133,342,389.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、（六）79,262,974.6364,311,894.77买入返售金融资产存货五、（七）3,925,257,038.312,689,7

13、91,544.29合同资产五、（八）19,246,644.5726,599,980.49持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、（九）155,637,211.53616,626,095.34流动资产合计7,589,354,422.936,300,120,375.19非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、（十）56,798,851.4768,333,781.98其他权益工具投资其他非流动金融资产五、（十一）67,429,976.959,999,976.95投资性房地产固定资产五、（十二）661,811,732.32300,416,541.46在建工程五

14、、（十三）729,763,491.85251,427,451.62生产性生物资产油气资产使用权资产五、（十四）43,219,051.0316,220,421.06无形资产五、（十五）91,055.498.8586,614.571.97开发支出六、（）73,291,980.5330,257,778.76商誉长期待摊费用五、（十六）13,408,838.8622,540,940.80递延所得税资产五、（十七）95,797,772.1016,180.773.35其他非流动资产五、（十八）331,866,100.011,073,451,412.39非流动资产合计2,164,443,293.971,87

15、5.443.650.34资产总计9,753,797,716.908,175,564.025.53CZEL盛美半导体设备（上海）股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所tr者权益附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款五、（二十）222,193,334.40390,372,777.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、（二十一）1,491,127,699.03961,442,158.65预收款项合同负债五、（二十二）876,312,014.19822,063,315.47卖出回购金融资产款吸收存款及同

16、业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、（二十三）104,664,957.7882,821,363.48应交税费五、（二十四）44,857,933.6949,306,676.49其他应付款五、（二十五）67,186,584.7259,483,335.26应付手续教及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、（二十六）66,713,247.8825,890,120.12其他流动负债五、（二十七）5,463,831.965,159,531.27流动负债合计2.878,519,603.652,396,539.278.53非流动负债：保险合同准备金长期借款五、（二十八）282,2

17、94,932.15130,133,420.86应付债券共中：优先股永续债租赁负债五、（二十九）23,247,407.357,727,998.97长期应付款长期应付职工薪酬五、（三十）5,993,307.013,430,196.65预计负债五、(+-)71,186.242.1066,722,569.56递延收益五、（三十二）34,290,521.4246,977,299.96递延所得税负侦五、(HL)其他非他动负债非流动负债合计417,012,410.03254,991,486.00负债合计3,295,532.013.682,65),530,764.53所方者权益：股本五、（三十三）435,70

18、7.409.00433,557,100.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公枳五、（：卜四）4,063,541,947.153,882,196,228.55减：库存股犬他综合收益五、（三I五）5.206.271.763,708,595.13专项依备盈余公枳五、（三卜六）212.889,957.50117,557,255.83股风险准备未分配利涧五、（三十七）1,740,920,117.811.087,014,081.49!H属于母公司所有者权益合计6,458,265,703.225.524,033,261.00少数股东权益所有者权益合计6.458,265,703.225,524,033,2

19、61.00负债和所有者权益伊计9.753,797,716.90S.175,564,025.53后附财务报&附次为财报我的组成畛VN，W管会计工作负责人:公司负责人5会计机构负责人:报表第2页WANG1.ISAYILUIENG/感（除夕奏半导体设备（上海）股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日寺别注明外，金额单位均为人民币元）资产,附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金946,666,427.10788,556,402.75交易性金融资产141,214,636.41140,730,269.72衍生金融资产应收票据728,496.00应收账款十八、（一）1,954,053,012.

20、02!,349,762,676.34应收款项融资预付款项232,506,071.95240,815,918.08其他应收款十八、（二）165,788,536.59260,677,073.70存货3,389,142,235.442,615,578,623.27合同资产8,246,599.2511,441,38930持有待伊资产一年内到期的非流动资产其他流动资产58,009,)22.45566,363,048.26流动资产合计6,896,355,137.215,973,925,401.42非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款233,208,872.53238,617,130.09长期股权投资

21、十八、（三）781,836,839.0078,333,781.98其他权益工具投资其他非流动金融资产67,429,976.959,999,976.95投资性房地产固定资产384,298,182.8348,935,511.19在建工程3,241,110.4785,768,462.26生产性生物资产油气资产使用权资产34,401,963.3212,170,634.29无形资产28,484,680.4624,370,746.96开发支出73,242,467.2230,257,778.76商誉长期待摊费用6,862,977.4716,403,869.97递延所得税资产40,569,254.986,43

22、3,213.95其他非流动资产299,559,938.681,060,902,248.10非流动资产合计1,953,136,263.911,612,193,354.50资产总计8,849,491,401.127,586,118,755.92盛美半导体设备（上海）股份有限公司母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款210,614,154.87390,372,777.79交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,082,857,287.66945,720,073.46预收款项合同负债595,80

23、4,686.44482,764,486.87应付职工薪酬78,289,323.9565,833,354.38应交税费21,787,680.9430,430,349.97其他应付款54,891,736.0850,359,365.88持有待售负债年内到期的非流动负债49,419,613.4611,684,924.72其他流动负债5,463,831.965,159,531.27流动负债合计2,099,128,35.361,982,324,864.34非流动负债：长期借款199,800,000.0035,500,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债19,684,057.746,076,105

24、.85长期应付款长期应付职工薪酬预计负债71,186,242.1066,722,569.56递延收益9,733,768.0217,266,485.15递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计300,404,067.86125,565,160.56负债合计2,399,532,383.222,107,890,024.90所有者权益：股本435,707,409.00433,557,100.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积4,046,635,275.243,869,099,072.84减：库存股其他综合收益专项储备盈余公枳212,889,957.50117,557,255.83未分配利润1

25、,754,726,376.161,058,015,302.35所有者权益合计6,449,959,017.905,478,228,731.02负债和所有者权益总计8,849,491,401.127,586,118,755.92半导体设备（上海）股份有限公司合并利润表2023年度,金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额一、件业总收入3,888,342,742.052,873,045,516.26其中：营业收入五、（三十八）3,888,342,742.052,873,045,516.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成木2,989,147.176.782.135,705,737.

26、24其中：营业成本五、（三十八）1,866,799,315.691,468,119,274.31利息支出手续费及佣金支出退保金婚付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、（三十九）4,844,174.763352,630.34销华费用五、(RI)327,690,307.97258,573,705.15管理费用五、（四十一）199,943,039.10106,258,627.81研发费用五、（四卜二）615,324.572.21379,746,791.14财务费用五、（四十三）-25,454,232.95-80,345,291.51其中：利息费用20,075,932.28

27、12,006,970.59利息收入27,912,572.8335,106,192.01力口：其他收益五、（四十四）15.507,591.0921,774,238.26投资收益（损失以“”号Ift列）五、（四十五）92,256,463.9725,504,510.32其中：对联营企业和合营企业的投资收益39.412,639.3816.858,498.76以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“号填列）净敞口套期收益（损失以丁号填列）公允价值变动收益（损失以“叩填列）五、（四十六）8.210,677.31-30,167,161.58信用减值损失（损失以号填列）五、(ra-bt)-46,

28、381,160.12-21,020,007.92资产减值损失（损失以号填列）五、(Bf-A)-4,886,174.75-16,689,845.01资产处宜收益（损失以“”号填列）五、（四卜九）1,389.0214,821.90三、昔业利涧报以号填列）963,904,351.79716,756,334.99加h营业外收入五、（五十）97,600.80297,309.02减：营业外支出五、（五H一）187,171.17357,378.48四、利洵总额（亏损总额以号填列）963,814,781.42716,696,265.53减,所得税费用五、（五十二：）53292,802.2348,209,315

29、.81五、净利润（净亏损以“，号填列）910.521,979.19668.486,949.72（一）按经营持续性分类I.持续经营净利润（净亏损以，”号填列）910,521,979.19668,486,949.722.终止经营净利涧（净亏损以号填列）（二）按所有权打属分类I.门属于母公M股东的净利润（净损以号填列）910,521,979.19668.486.949.722.少数股东根益（净亏损以“号填列）六、其他综合收益的税坛净欲1,497,676.633,295,993.35归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,497,676.633,295,993.35（一）不能重分类进损益的其他综

30、合收益1.重新计属决定受益计划变动欲2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（-将重分类迸损益的其他综合收益1,497.676.633,295.993.351.权益法下可转损益的其他踪合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产乖分类计入犬他踪合收益的金额4.K他债权投资信用Hf归隹备5.现金流最食期储备6.外币财务报表折算差额1.497.676.633.295,993.357.Ktt归属T少数股东的其他综合收益的税后净额L.综合收益总额912,019,655.82671.782.943.07门成丁母公司所1者的综合收益总糠912.

31、019.655.82671.782.943.07也属厂少数股东的综今收益总额八、悔股收益：（）基本保股收减（元/股）一五、(三)2.091.54-）祐秣能股收益，元/股）/五、(SIH)2.051.53lJVV!Ci:后小时/掴我用汴为财列网的川成部分公司“曲AU/RlzHUFWANGdM报表第5狈1.ISAYILUFF.NG三公”机构Gt#人:盛美半导体设备（上海）股份有限公司母公司利润表2023年度（除幅别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额一、营业收入十八、（四）3,979,326,327.382,761,274,949.45减：营业成本十八、（四）2,069,781,

32、063.671,470,818,687.01税金及附加2,197,230.011,993,701.76销售费用275,420,996.07211,726,655.45管理费用188,102,159.11108,563,696.24研发费用459,080,816.22308,869,512.14财务费用4,196,303.26-57,812,168.38其中：利息费用15,843,244.227,258,267.04利息收入15,809,051.7435,027,982.11加：其他收益10,270,608.5013,412,490.06投资收益（损失以号填列）十八、（五）92,256,463.

33、9725,504,510.32其中：对联营企业和合营企业的投资收益39,412,639.3816,858,498.76以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“号填列）公允价值变动收益（损失以“号填列）8,210,677.31-30,167,161.58信用减值损失（损失以“，号填列）-47,712,002.60-21,482,858.59资产减值损失（损失以号填列）-4,886,174.75-16,689,845.01资产处置收益（损失以号填列）1,389.0214,821.90二、营业利润（亏损以“”号填列）1,038,688,720.49687,706,82233力口：

34、营业外收入97,509.76235,340.47减：营业外支出142,099.10356,970.40三、利润总额（亏损总额以“，号填列）1,038,644,131.15687,585,192.40减：所得税费用85,311,114.4742,093,490.15四、净利润（净亏损以号填列）953,327,016.68645,491,702.25（一）持续经营净利润（净亏损以号填列）953,327,016.68645,491,702.25（一）终止经营净利涧（净亏损以号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能乖分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他

35、综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法卜可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额953,327,016.68645,491,702.25七、每股收益：（一）基木每股收益（元/股）（二）稀糕每股收益（元/股）盛美半导体设备（上海）股份有限公司合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金欲一、经营活动产生的现金流量俏也商品、提供劳务收到

36、的现金3,489,333,036.672,823,558,593.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额I可购业务资金净增加领代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还347,213,883.35350,925.863.66收到其他与经营活动有关的现金五、（五十四）38,113,983.5084,158,750.82经苫活动现金流入小计3,874,660,903.523,258,643,207.90购买商品、接受劳务支付的现金3.14

37、4,118,107.842,861,205,210.29客户贷款及垫款净增加额存放中央假行和同业款项净增加额支付原保险合同贴付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金567,032,668.08376,927,750.11支付的各项税费142,012,266.5631,552,371.76支付其他与经营活动有关的现金五、（五十四448,461,517.53257,673,650.70经营活动现金流出小计4,301,624,560.013,527,358,982.86经营活动产生的现金流量净额-426,963.656.49-268,7

38、15,774.96二、投资活动产生的现金流fit收回投资收到的现金1,154,073,552.2824,492,603.87取得投资收益收到的现金133,788,251.437.536,346.09处置固定资产、无彩资产和其他长期资产收网的现金净Si217,419.1923,000.00处置子公司及其他营业小位收到的现金净额收到其他与投资活动仃关的现金投资活动现金流入小计1,288,079,222.9032.051.949.96的建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金398,437,273.47685,572,133.50投资支付的现金341.350.947.901.230,893,80

39、0.00质押贷款净增加额取得公司及其他营业总位支付的现金净额6,072,752.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计745,860,973371,916,465,933.50投资活动产生的现金流量净额542,218,249.53-1,884,413.983.54三、筹资活动产生的现金流最吸收投资收到的现金27,158,402.67其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金UZ希借款收到的现金422.019,411.98390,000,000.00收到其他与殍资活动有关的现金筹资活动现金流入小计449,177,814.65390,000,000.00偿还债务支付的现金406.169.121.4079.710,854.68分配股利、利洞或偿付利息支付的现金179,754,392.7