制度范文集锦--财务稽查管理办法.docx
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1、财务稽查管理办法一、制度目的检查各成员企业对XX集团和XX地产控股有限公司各项财务制度规范的执行情况,核实管理架构调整、增收节支带来的财务成果,加强成员企业之间经验交流,加大XX地产对各成员企业的财务管控力度。二、适用范围适用于XX地产所辖的所有项目。三、术语定义无。四、职责规划4.1总部计划财务部1)负责财务稽查工作的计划、组织与执行;2)负责制定财务稽查的对象及内容。4.2成员公司财务管理部1)配合总部计划财务部做好财务稽查工作的组织与执行。4. 3总部领导1)负责审核/审批财务稽查报告。五、管理规定5. 1总则5.1.1为检查各成员企业对XX集团和XX地产控股有限公司(以下简称XX地产)
2、各项财务制度规范的执行情况,核实管理架构调整、增收节支带来的财务成果,加强成员企业之间经验交流,加大XX地产对各成员企业的财务管控力度,根据企业财务通则、企业会计准则制定本管理细则。5.1.2本管理细则适用于XX地产对成员公司进行财务稽查工作。5.2检查范围5.2.IXX地产财务稽查工作由XX地产计划财务部牵头,对下属各成员公司进行检查。5.3检查时间5.3.IXX地产财务稽查工作分为定期检查及不定期抽查。5.3.2XX地产定期财务稽查工作,由XX地产计划财务部分别于每年3月对各成员公司定期开展年度财务检查。5.3.3XX地产不定期财务稽查工作由XX地产计划财务部根据情况进行确定。5.4检查组
3、组成5.4.1检查组设组长一名,由XX地产财务总监担任;全面负责财务稽查工作。5 .4.2检查组设副组长一名,由XX地产计划财务部总经理担任,具体负责财务稽查总协调工作。6 .4.3组员由各成员企业选派人员,同时XX地产计财部派员参加检查,具体人选由工作项目组组长根据项目情况进行确定。项目组组长根据检查范围将组员划分为多个检查小组,检查小组以交叉方式进行现场检查。各检查小组由检查单位财务负责人任组长,具体负责分工并提交检查报告。5.5检查内容1.1.1 1财务内部管理制度的建立及执行情况主要包括:财务管理制度的建立、执行情况;财务部门岗位设置、职责的履行情况。1.1.2 5.2预算管理工作执行
4、情况,主要包括:预算指标的执行情况;成本控制情况;预算系统使用情况;预算制度的建立、执行情况;预算审批流程;科目列支规范情况;预算与核算差异。1.1.3 5.3核算管理工作执行情况,主要包括:会计核算流程;账务处理的合法性、合规性;与内部单位往来的核对情况;NC系统各模块执行情况;会计档案管理情况。1.1.4 收入结算管理执行情况,主要包括:购房合同管理情况;销售款是否按时收讫;销售日报、销售租赁收入报表编制程序及执行情况;销售租赁收入分析报告。1.1.5 资产管理执行情况,主要包括:XX集团资产管理系统使用情况;资产盘点情况;资产抵押情况;闲置资产情况。1.1.6 项目投资立项管理执行情况,
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