县级预算支出绩效评价常见文书总结.docx

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1、县级预算支出绩效评价常见文书总结县级预算支出绩效评价流程文书常见格式如下:1、绩效评价共性指标框架（参考）2、预算支出绩效评价方案（参考提纲）3、预算支出绩效报告（参考提纲）4、现场评价工作底稿5、承诺书6、现场评价回执7、预算支出绩效评价报告（参考提纲）8、绩效评价结果征求意见的反馈表9、绩效评价报告征求意见采纳情况10、预算支出绩效自评表11、绩效评价结果整改报告书附件1-1部门整体支出绩效评价共性指标框架（参考）一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明绩效部门所设立的整体绩效目标依据评价要点：是否符合国家法律法规、国民经济和投入目标目标是否充分，是否社会发展总体规划；是设定合理性符合客观

2、实际，用以反映和考核部门整体绩效目否符合部门“三定”方案确定的职责；是否符合部门制定的中长期实施规标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。划。绩效指标明确性部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。是否与部门年度的任务数或计划数相对应；是否与本年度部门预算资金相匹配。预算配置在职人员控制率部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。在职人员控制率二（在职人员数/编制数）100%o在职人员数：部门实际在

3、职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。“二公经费”变动率部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以“三公经费”变动率=（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额X100%。反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。重点支出安排率部门本年度预算安排的重点预算支出与部门预算总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。重点支出安排率二（重点预算支出/预算总支出）100%o重点预算

4、支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的预算支出支出总额。预算总支出：部门年度预算安排的预算支出支出总额。过程预算执行预算执行率部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。预算执行率=（预算执行数/预算数）XIOo机预算执行数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。预算调整率部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。预算调整率二（预算调整数/预算数）100%o预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不

5、可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。支付进度率二（实际支付进度/既定支付进度）100%o实际支付进度：部门实际支付进部门在某一时点的支出预度与既定支付进算执行总数与年度支出预支付度的比率，用以算数的比率。既定支付进进度反映和考核部门度：由部门在申报部门整率预算执行的及时体绩效目标时，参照序时性和均衡性程支付进度、前三年支付进度。度、本级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。结转部门本年度结转结转结余率二结转结余总结余结余总额与支出额/支出预算数X1.OO%o率预算数的比率，用以反映和考核部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。结转结余总额：部门

6、本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。结转结余变动率部门本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门对控制结转结余资金的努力程度。结转结余变动率二（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额XIOO机公用经费控制率部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）100%o“二公经费”控制率部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排“三公经费”控制率二数的比率，用以反映和考核部门（“三公经

7、费”实际支出数/“三公经费”预算安预算执行对“三公经费”的实际控制程度。排数）100%o部门本年度实际政府采购执行率二（实际政府采购执行率政府采购金额与政府采购金额/政府采购年初政府采购预预算数）100%;政府采过算的比率，用以购预算：采购机关根据事程反映和考核部门业发展计划和行政任务编政府采购预算执制的、并经过规定程序批行情况。准的年度政府采购计划。预算管理管理制度健全性部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障评价要点：是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；相关管理制度

8、是否合法、合规、完整；相关管理制度是否得到有效执行。情况。预算管理资金使用合规性部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关预算支出管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；预算支出的重大开支是否经过评估论证；是否符合部门预算批复的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。预决算信息公开性部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。评价要点：是否按规定内容公开预决算信息；是否按规定时限公开预决算信息。预决算信息是指与部

9、门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。过程预算管理基础信息完善性部门基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。评价要点：基础数据信息和会计信息资料是否真实；基础数据信息和会计信息资料是否完整；基础数据信息和会计信息资料是否准确。资产管理管理制度健全性部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。评价要点：是否已制定或具有资产管理制度；相关资金管理制度是否合法、合规、完整；相关资产管理制度是否得到有效执行。资产管理资产管理安全性部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处

10、置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。评价要点：资产保存是否完整；资产配置是否合理；资产处置是否规范；资产账务管理是否合规，是否帐实相符；资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴。固定资产利用率部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。固定资产利用率二（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）100%o产出职责履行实际完成率部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。实际完成率二（实际完成工作数/计划工作数）100%o实际完成工作数：一定时期（年度或规划期）内部门实际完成工作

11、任务的数量。计划工作数：部门整体绩效目标确定的一定时期（年度或规划期）内预计完成工作任务的数量。产出职责履行完成及时率部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。完成及时率二（及时完成实际工作数/计划工作数）X1.O0沆及时完成实际工作数：部门按照整体绩效目标确定的时限实际完成的工作任务数量。质量达标率达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）100%o质量达标实际工作数：一定时期（年度或规划期）内部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求

12、（绩效标准值）的工作任务数量。重点工作办结率部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。重点工作办结率二（重点工作实际完成数/交办或下达数）100%o重点工作是指党委、政府、人大、相关部门交办或下达的工作任务。效果履职效益经济效益部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。社会效益部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。生态效益部门履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。社会公众或服务对

13、象满意度社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。社会公众或服务对象是指部门履行职责而影响到的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。附件1-2预算支出绩效评价共性指标体系框架（参考）一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明预算支出决策（项目立项）预算支出决策（项预算支出决策（项目立项）是否符合法律法规、相关政评价要点：决策（立项）是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和相关政策；决策决策目立项）依据充分性策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核决策（立项）的依（立项）是否符合行业发展规划和政策要求；决策（立项）是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；预算支出是否据情况。属于公

14、共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；预算支出是否与相关部门同类预算支出或部门内部相关预算支出重复。决策（立项）程序规范性预算支出申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核决策（立项）的规范情况。评价要点：预算支出是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。绩效目标绩效目标合理性预算支出所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核预算支出绩效目标与预算支出实施的相符评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）预算支出是否有绩效目标；预算支出绩效目标与实

15、际工作内容是否具有相关性；情况。预算支出预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的预算支出投资额或资金量相匹配。绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核预算支出绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将预算支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与预算支出目标任务数或计划数相对应。资金投入预算编制科学性预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核预算支出预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：预算编制是否经过科学论证；预算内容与支出内容是否匹配；预算额度测算依据是否

16、充分，是否按照标准编制；预算确定的预算支出投资额或资金量是否与工作任务相匹配。资金分配合理性预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核预算支出预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目实施单位或地方实际是否相适应。过程资金管理资金到位率实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对预算支出实施的总体保障程度。资金到位率二（实际到位资金/预算资金）100%o实际到位资金：一定时期（本年度或预算支出期）内落实到具体预算支出的资金。预算资金：一定时期（本年度或预算支出期）内预算安排到具体预算支出的资金

17、。预算执行率预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核预算支出预算执行情预算执行率二（实际支出资金/实际到位资金）100%o实际支出资金：一定时期（本年度或预算支出期）况。内预算支出实际拨付的资金。资金使用合规性预算资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核预算资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合预算支出预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虐列支出等情况。组织实施管理制度健全性预算支出实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对预算支出

18、顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的业务管理制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。制度执行预算支出实施是否符合相关评价要点：是否遵守相关法律法规和相关管理规有效性业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。定；预算支出调整及支出调整手续是否完备；预算支出合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；预算支出实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。预算支出实施的实际产出数实际完成率二（实际产出数/计划产出数）100%o实际产出数：一定时期（本年度或预算支出期）内预与计划产出数产出实际算支出实际产出的产品或的比率，用以完成提供的服务数量。计划产数

19、量反映和考核预率出数：预算支出绩效目标确定的在一定时期（本年算支出产出数产出量目标的实现程度。度或预算支出期）内计划产出的产品或提供的服务数量。预算支出完成质量达标率=（质量达标产产出质量质量的质量达标产出数/实际产出数）达标出数与实际产100%o质量达标产出率出数的比率，数：一定时期（本年度或用以反映和考预算支出期）内实际达到核预算支出产既定质量标准的产品或服出质量目标的务数量。既定质量标准是实现程度。指预算支出实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。预算支出实际完成时间与计实际完成时间：预算支出完成及时性划完成时间的实施单位完成该预算支出产出比较

20、，用以反实际所耗用的时间。计划时效映和考核预算完成时间：按照预算支出支出产出时效实施计划或相关规定完成目标的实现程度。该预算支出所需的时间。产出产出成本成本节约率完成预算支出计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核预算支出的成本节约程度。成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本X100%。实际成本：预算支出实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：预算支出实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以预算支出预算为参考。效益预算支出效益实施效益预算支出实施所产生的效益。预算支出实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据预算支出实

21、际情况有选择地设置和细化。社会公众或服务对象满思度社会公众或服务对象对预算支出实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该预算支出实施而受到影响的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。附件2预算支出绩效评价方案（参考提纲）一、预算支出基本情况（一）预算支出政策背景、目的及依据（二）预算安排及资金分配情况（三）预算支出实施内容预算支出实施的具体内容（或政策受益条件及受益范围）、支出范围、所在区域、资金投向等。如果预算支出在实施期内，内容发生变更，应当说明变更的内容、依据及变更审批程序。（四）预算支出绩效目标主要包括：预期产出，包括提供的公共产品和服务的数量、质量、时效、成本等方面内容；预期

22、效益，包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意程度等方面内容；衡量预期产出、预期效益的绩效指标；其他等方面。（五）预算支出的组织及管理主要反映预算支出管理的组织结构，包括主管部门及实施部门的各自职责，实施流程及监管机制。（六）利益相关方明确预算支出利益相关方，分析各利益相关方如何参与预算支出决策、实施及运行。通常包括：主管部门、预算支出实施单位，及与之相关的其他政府部门，预算支出的直接、间接受益者，公众等其他利益相关方。（七）其他可能对预算支出绩效产生重要影响的情况二、绩效评价主要依据按照本办法中第六条的要求，结合绩效评价对象具体情况，确定绩效评价的具体依据。三、绩

23、效评价主要内容按照本办法中第十二条的要求，结合绩效评价对象具体情况，确定绩效评价的具体内容。四、绩效评价指标体系及基础数据表按照本办法第三章的相关要求，就预算支出的决策、过程、产出和效益等方面全面设定绩效评价指标；同时设置符合预算支出特点的，能够反映预算支出绩效的基础数据表。对预算支出个性指标中的核心指标要说明其设定理由。五、绩效评价方法绩效评价组应当明确绩效评价所选用的技术方法和工作方法，并说明其理由。六、绩效评价工作的组织与实施（一）明确评价工作负责人及工作团队的职责与分工（二）明确参与评价工作各相关当事方的职责（三）明确绩效评价工作步骤及时间安排按照本办法第四章的相关要求，确定每个阶段每

24、个步骤的相关工作，并明确到专人负责。附件3预算支出绩效报告（项目实施单位参考提纲）一、预算支出概况（一）项目实施单位基本情况。（二）预算资金基本情况包括预算资金基本性质、用途和主要内容、涉及范围等。（三）预算资金绩效目标，包括总体目标和年度目标。二、预算资金使用及管理情况（一）预算资金及自筹资金的安排落实、总投入等情况。（二）预算资金实际使用情况。（三）预算资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。三、预算支出组织实施情况（一）资金使用管理情况，主要包括预算资金及项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。（二）项目组织实施情况，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。四、预算

25、支出绩效情况（一）预算支出决策情况。（二）预算支出过程情况。（三）预算支出产出情况。（四）预算支出效益情况。五、主要经验做法、存在的问题及原因分析六、有关建议七、其他需要说明的问题附件：绩效评价基础数据表附件4编号：被评价单位：预算支出名称：情况摘要:附件:被评价单位签署意见:被评价单位（盖章）：年月日现场评价工作底稿共页第页现场评价组人员签名：日期：备注：1、被评价单位签署意见时，应当对现场评价工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明材料。2、本工作底稿的印制规格为A4型。附件5承诺书我单位已按XX绩效评价通知要求提供相关资料，并承诺

26、对所提供资料的真实性、准确性、完整性负责。承诺单位（盖章）年月日附件6现场评价回执预算支出名称:现场评价小组人员单位和姓名:工作纪律执行情况1、严格遵守有关法律、法规的相关规定，按照客观独立、公平公正、诚实守信的工作原则，不受任何干扰，独立、负责开展现场评价工作。2、以科学、诚实、客观、公正的态度，认真审核被评价单位提供的相关评价材料或现场实地情况，审慎、客观地提出评价意见，确保评价结果的真实性、客观性和公正性。3、秉公办事，不徇私情，不利用工作人员的特殊身份和影响力，单独或与有关人员共同为被评价单位提供便利，不利用职权为个人或他人谋取利益。4、不以任何方式收取被评价单位的报酬、加班费、资金、

27、津贴等；不参加被评价单位安排的宴请、公款旅游、庆典、公共娱乐场所的娱乐活动等，以及可能影响公正实施评价工作的其他活动；不索贿、受贿；不收受被评价单位赠送的礼品、礼金、有价证券及其他福利品等；不在被评价单位报销任何费用；不向被评价单位提出任何与评价工作无关的要求。5、严守保密纪律，应对执行评价工作中知悉的信息予以保密；不对外透露本次评价工作有关的全部信息（包括口头和书面）。6、按时出勤，不无故缺席、迟到和早退。说明：1、本表一式两份。2、现场评价小组开展现场核查工作进点时，即将本表交给被评价单位。3、现场评价工作结束后，被评价单位填写本表一式两份，其中一份盖章的电子版直接发送绩效评价组织部门，一

28、份由被评价单位留存归档。4、现场评价工作小组严守以上工作纪律的，则在执行情况栏填“是；如存在违反工作纪律的情况，则在执行情况栏作出具体说明。被评价单位（盖章）：联系电话：附件7-1预算支出绩效评价报告（参考提纲）一、预算支出基本情况（一）预算支出概况。主要包括预算支出决策背景及其主要内容。（二）预算资金使用管理情况。主要包括：预算支出组织管理机构；预算资金和项目管理制度建设，预算资金投向结构合理性，资金拨付及时性等，项目立项、申报、评审、监督管理、验收等阶段组织实施的合规性等。（三）预算支出绩效目标完成程度。主要包括绩效总目标和阶段性目标，实现的产出情况和取得的效益情况。二、绩效评价工作情况三

29、、预算支出主要绩效及评价结论四、绩效评价指标分析（一）预算支出决策情况（二）预算执行过程情况（三）预算支出产出情况（四）预算支出效益情况五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析可从资金分配和安排，资金指标下达、资金拨付和资金使用进度，资金使用管理，项目管理，政策适应性等方面概括存在的主要问题。六、有关建议七、其他需要说明的问题报告应包括以下附件：1、绩效评价基础数据汇总表2、绩效评价指标评分表附件7-2部门整体支出绩效评价报告（参考提纲）一、部门、单位基本情况二、一般公共预算支出情况（一）基本支出情况（二）项目支出情况两方面：一是XX年度专项资金安排和使用管理情况，有2个及以上专项资金的要分别

30、总结基本情况。二是除专项资金以外的其他项目支出情况。三、政府性基金预算支出情况四、国有资本经营预算支出情况五、社会保险基金预算支出情况六、部门整体支出绩效情况总结归纳本部门“四本预算”支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况。围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务实施效果。七、存在的问题及原因分析主要反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。八、下一步改进措施九、其他需要说明的情况报告应包括以下附件：1、部门整体支出绩效评价基础数

31、据表2、部门整体支出绩效自评表3、项目支出绩效自评表（每个一级项目支出一张表）4、政府性基金预算支出情况表5、国有资本经营预算支出情况表6、社会保险基金预算支出情况表附件8绩效评价结果征求意见的反馈函（参考格式）按照相关规定和绩效评价要求，根据贵单位的绩效自评报告和绩效评价工作组的现场评价情况，形成绩效评价报告。现将XXX绩效评价报告反馈贵单位，请于年月日前提出书面意见或说明，逾期未复，视为无异议。项目实施单位意见一、对报告中“评价结论”的意见二、对报告中“问题”和“建议”的意见三、其它意见或建议单位（盖章）年月日附件9绩效评价报告征求意见采纳情况表预算支出名称:反馈单位反馈日期修改意见采纳情

32、况及未采纳理由附件10预算支出绩效自评表（年度）项目支出名称主管实施部门单位项目资金（万元）年初预算数全年预算数全年执行数分值执行率得分年度资金总额10其中：当年财政拨款上年结转资金其他资金年度总体目标预期目标实际完成情况绩效指标一级指标二级指标三级指标年度指标值实际完成值分值得分偏差原因分析及改进措施声中指标（50分）指标质量指标时效指标成本指标效益指标（30分）经济效益指标社会效益指标生态效益指标可持续影响指标满意度指标（10分）服务对象满意度指标总分100填表人：填报日期：联系电话：单位负责人签字:附件11绩效评价结果整改报告书（参考格式）预算支出名称评价内容联系人及电话整改情况单位意见单位（盖章）：单位负责人签名：年月日