2024年国有企业财务工作总结-大文斗范文网手机端.docx

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1、2024年国有企业财务工作总结大文斗范文网手机端第1篇：财务部工作总结及工作计划（国有企业）财务部2015年度工作总结及2016年工作计划在公司各位领导的正确领导和大力西寺下产公司财务部在本年度的工作中认真执行公司制定的方针政策及战略计划、严格按照国家的法律法规和各项规章制度的要求进行资金及各项财产物资的收支核算，并积极支持配合其他各部门的工作。一、2015年全年工作概况：（一）、主要财务指标完成情况全年完成营业收入*万元，营业税及附加*万元，管理费用*万元，财务费用*万元，实现利润总额*万元,所得税支出*万元,实现净利润*万元。年末资产总额*亿元,负债总额*亿元，净资产总额*万元，净资产负债

2、率*%.（二）财务管理工作开展情况2015年财务部在做好日常资金收付、核算等工作的基础上，重点做了以下几方面工作。1.债权债务清理工作：在公司领导的大力支持帮助和各部门的积极配合下，财务部与*公司就*项目的债权债务情况进行核对协商，成功的签订了借款协议，计提相关利息，大幅度降低了我公司的财务费用支出，也缓解了我公司近几年面临*收入不足的困境。1.财务决算及年报审计工作：及时完成了*年财务决算及年报审计工作，及时与会计师事务所协商沟通，防范了审计风险。并及时完成了*决算报表及*决算报表的编制和上报工作。2、税务工作：本年在处理日常税务工作的基础上,财务部迎接了*税局对我公司*年的税务稽查局检查。

3、在检查过程中，财务部积极与其进行沟通协调，对发现问题及时沟通、妥善处理，目前该次税务检查已顺利完成。3、自杳自纠工作：借着*年市委第三轮巡视组巡查的契机,我部门组织完成了内部交叉审计工作，积极的自查自纠，对发现的潜在问题及时向领导反映，妥善的进行整改。按照上级单位的要求，规范了各种会计档案账薄的要求，在有效防范财务风险的同时，提高了我部门财务工作的整体业务水平。4、融资工作：过去的2015年，融资工作愈加困难，在公司领导的帮助支持下，我部门积极与相关金融机构沟通协调，及时做好融资规划，在保证工程项目顺实施的同时，成功维持了公司的正常运营。2015年初贷款余额*亿元，本年归还*亿元，续贷*亿元，

4、年末贷款余额*亿元。一方面保证原有流动资金贷款全部顺利续贷；另一方面，为了归还本年到期的农行*亿元贷款，新增了*银行贷款*亿元，*银行贷款*万元，*银行贷款*亿元。极大地缓解了我公司本年的资金压力。二、2016年全年重点工作：结合2015年的财务工作情况,2016年财务部门除了日常资金收付、核算等工作的基础上，将把重点放在以下几个方面：1、进一步做好融资工作：目前我公司由融资工作难度越来越大,此外由于我*业务较少，融资工作缺乏*的问题越来越突出。同时*2的银行信用评级的下调，明年的融资工作无疑将会是更大的挑战，面对严峻的融资工作形势，财务部在2016年将加大融资工作力度，拓宽融资渠道，努力期公

5、司的资金需求。2、制度建设工作：由于*市国资委对*的监督检查力度逐年加大，*对经营管理制度方面的建设要求也越来越精细，尤其是在财务管理方面，*成立了财务中心加强对各级子公司财务融资工作的进一步管理。为了适应*的全新管理模式和十三五新常态下的经济形势，我公司对有关财务制度建设的紧迫性也日益突出，财务部在2016年将及时调整有关制度,及时跟进*管理制度建设的步伐。3、审计检查工作：自2015年年报审计开始，应*财务中心的安排，我公司的审计事务所由原来的*事务所变更为*会计师事务所，由于新的事务所对我公司主要业务的不熟悉，2016年财务部要对审计检查工作高度重视，及时与事务所协调沟通，高质量的完成2

6、015年度*决算报表及*决算报表的编制和上报工作。4、税务工作：随着GDP增速的下调，税务部门必将会更多的增加税务检查、稽查的力度来保证税收增长。2016年,财务部在做好日常纳税申报等工作的同时,要进一梳理各项业务，及时发现并处理潜在税务风险。5、进一加强预算管理：伴随着*国资委对预算管理的进一步重视加强，我部门将与各部室更好的配合,通过细化管理费用、落实收入来源、及时调整全年预算指标等措施，加强成本费用控制，节约支出，以提高预算工作的准确性。6、加强业务培训I,提高财务人员业务水平：当前，国有企业改革力度不断深化，国资委、财政局、审计局等政府部门对国有企业的监管、审计力度越来越大，要求也越来

7、越高。2016年财务部将加强本部门的技术培训工作，进一步提升部门员工的专业技能，以更好的完成财务部门的各项工作，适应公司今后发展改革战略的严格要求。第2篇：国有企业企业财务预算管理工作通知各有关企业：为做好2010年度企业财务预算编报工作，进一步加强企业财务预算管理，根据*区国有企业财务预算管理办法和国家有关财务会计制度规定，现就2010年度财务预算管理及报表编制报送工作有关事项通知如下：一、进一步完善预算管理组织体系，提高预算工作质量自*区国有企业财务预算管理办法实施以来，各企业充分认识到财务预算在合理配置资源、提高经营效益等方面的作用，并按照财务预算管理的有关规定，编报财务预算报告，但一些

8、企业也存在预算管理体制不健全、工作组织不到位、相关财务预算指标不衔接、预算执行偏差大等问题，严重制约了财务预算作用的发挥。各企业要高度重视年度财务预算工作，认真总结以前年度财务预算编制、执行情况和存在问题，进一步完善预算管理组织体系，落实预算管理责任，规范预算编制方法，加强部门之间沟通协调，切实做好2010年度财务预算报表的布置、编制、审核和报送工作。二、客观分析经济形势，合理确定2010年度预算目标目前，企业面临的不确定性因素较多，各企业要客观分析国内外市场形势，加强对业务发展状况、内部资源利用及影响因素的调查、分析和预测，科学确定2010年度各项预算目标。以前年度预算执行偏差大的企业，预算

9、目标既要充分挖掘内部潜力，又要合理估计各种不利因素的影响,努力提高预算目标的准确性。三、细化资金预算，有效配置企业财务资源2010年各企业预算管理中要细化资金预算安排，一是要加强信贷政策走向分析预测，兼顾资金成本、收益与风险的平衡，合理确定信贷资金预算规模；二是要认真分析财务资源对企业发展的保障能力统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给正是严格控制资金支出范围与结构，通过资金集中管理等手段，提高资金使用效率。四、突出降本增效，从紧安排成本费用预算降本降耗是决定企业生存和发展的关键因素，各企业要将成本费用预算控制作为重中之重，认真分析成本费用开支结构，合理确定成本费用压缩的项目、目标和措施。一是

10、明确重点业务和关键环节的成本费用控制目标，压缩可控费用预算，特别是经济效益下滑的企业，可控费用预算要细化控制项目，明确下调目标；二是强化成本费用预算执行的约束力，严格控制预算外支出。五、力口强重大事项预算控制，努力降低经营风险针对部分企业出现的运行质量下降、经营风险加大等问题，2010年要对债务、投资、存货、应收款项、担保等重大事项，实施从严预算控制。各企业应严格按照椒江区国有企业投资监督管理办法的相关规定，做好投资预算，对于超出企业承受能力、资金来源未落实、投资前景不确定、不符合发展战略和主业方向的投资，原则上不作预算安排；对于资产负债率超过行业平均水平朝续上升的企业，要压缩债务预算规模。六

11、、加强预算执行跟踪分析,强化财务预算执行监督力度各企业应当加强预算执行的跟踪分析工作，建立定期的财务预算执行分析制度，及时掌握预算执行进度果，分析实际业务与预算指标之间的差异及原因，并及时采取应对措施；同时,进一步完善预算执行考核力度，将预算目标完成情况与业绩及薪酬管理挂钩，强化预算的约束与激励作用。七、企业财务预算报告的编制范围企业编制财务预算应当将内部各业务机构、所属子企业和基建、技改投资项目等独立核算经济单位的全部经营管理活动纳入财务预算编制范围，各企业应当结合内部预算编制工作程序，认真做好对所属子企业财务预算编制的指导与审核工作。对于暂未纳入2010年度企业财务预算报表编制范围的经济单

12、位，应当予以说明。八、认真编制财务预算情况说明书财务预算情况说明书是预算报告的重要组成部分,各企业应在总结分析上年度财务预算执行结果与执行差异原因的基础上，对2010年度财务预算编制方法、预算编制基础、预计重大投融资事项、主要财务预算指标等内容进行分析说明，主要内容参照2008年度企业财务预算情况说明书内容提要。九、按时报送年度财务预算报告各企业应在认真做好内部预算管理的基础上，按照预算管理工作要求,于2010年3月18日之前以纸质文件和电子文档，向区国资公司和行业主管部门预报2010年度财务预算报告，企业财务预算报告除报送合并预算报告外,还应当附送企业总部及与二级子企业分户财务预算报告,财务

13、预算报告包括年度财务预算报表及财务预算情况说明书，财务预算报告在2008年统一格式的基础上，增加长期投资预算附表。十、区国资公司和行业主管部门对企业2010年度财务预算编制合理性、完整性进行审核对于预算目标严重脱离实际、各相关预算指标不衔接的，要求企业重新编制上报财务预算报告，同时，根据企业财务报告组织财务预算执行情况核查，对主要财务指标完成值与预算目标偏离的程度和影响因素进行分析，督促企业加强预算执行情况的监督和控制。第3篇：国有企业财务总监1国有企业财务总监一、财务总监制度的涵义及特征（一）财务总监制度的涵义。财务总监是指受企业所有者的委派由企业董事会聘任对企业财务活动和会计活动实行管理和

14、监控，最大限度地维护股东的合法权益的企业高级管理人员。财务总监制度是在企业所有权与经营权分离的情况下，由国有资产管理部门派驻到企业，或由国有集团公司董事会派驻到企业3寸企业各项经济活动实施监督控制的一种特殊的行政管理措施。该项特殊行政管理措施实施的目的在于规范国有企业经理人的行为,维护所有者的合法权益，保证国有资产保值和增值，规范会计信息的真实披露。（二）财务总监制度的基本特征1 .财务总监由所有者委派，代表所有者监督经营者的行为，其报酬多少由所有者根据其监督是否尽职及效果而定。2 .财务总监的选拔非常严格，通常招聘具有较高业务素质和职业道德水平的人担任，并采取定期考核、轮岗制度。3 .财务总

15、监的主要职能是财务监督，并参与财务计划的制定，对重大经济决策与财务收支，必须与总经理联签批准。二、建立财务总监制度的现实意义和理论依据(一)建立财务总监制度的现实意义1 .以出资人身份向企业派驻财务总监符合现代企业制度的内在要求。现代企业制度的核心是在产权明晰的基础上建立起有效制衡的法人治理结构,以确保所有者在企业所有权与经营权两权分离的条件下仍然能够最终控制企业。法人治理结构所具有的制衡关系，反映到企业财务管理活动上来必然表现为财务制衡关系，而所有者即资本出资人对企业的最终控制，也必然集中体现到财务控制上来。财务控制包括税前控制和税后控制。从国家作为社会管理者的角度来讲，企业的税前财务控制能

16、够通过税法和财政政策制度来规范并实施，而从国家作为资产所有者角度讲，税后财务控制同样十分重要，因为资产收益主要体现在税后。如果不向国有企业派驻财务总监，财务控制大权旁落，出资人甚至不能享有企业剩余资产分配权，那么,所谓出资人最终控制企业就是一句空话。2 .建立财务总监制度也是健全和强化公有资产财务监管机制的客观需要。伴随着企业改制大潮，公有资产权益被侵蚀的情况屡有发生，有的甚至触目惊心。之所以出现这些问题，原因之一是财务监督不力，而监督不力的原因之一又在于制度体系不健全。为此，必须加快建设国有资产和集体资产的有效管理、监督、营运体系和机制，防止国有和集体资产流失，完善和规范出资人相关制度，促动

17、政企分开、政资分开，切实维护出资人的合法权益，维护企业的经营自主权。(二)建立财务总监制度的理论依据。1.1999年10月31日新修订的会计法第三十三条规定：财政等部门理应依照相关法律、行政法规规定的职责，对相关单位的会计资料实施监督检查对企业的资产财务工作实行监督和管理是财政部门应尽的职责。2 .国办文件明确规定：国务院财政部门对企业的资产财务工作实行管理监督。向企业派驻财务总监对其经济财务活动实行日常的监督是财政部门的职能之一。3 .公司法第六十七条规定：国家授权投资的机构或者国家授权的部门依照法津行政法规的规定，对国有独资公司的国有资产实施监督管理4 .国有企业财产监督管理条例第七条规定

18、：根据国务院授权，省、自治区、直辖市人民政府能够确定相关部门或者相关机构，对指定的或者其所属的企业财产的经营管理实施监督J这些法律、法规规定了政府或政府授权部门，对其投资的企业实行分级分工监督和管理是一项重要的职责。财政部门受托对国有企业特别是大中型国有企业派驻财务总监，是符合以上法律法规精神的，法律依据是充分的。5 .改革试点地区的成功经验。广西1998年颁布实施财务总监派驻办法,至1998年底共向81户企业派驻,1999年广西在全区大面积铺开深圳在1995年也颁布实施财务总监管理办法。当前两地财务总监派驻工作已初见成效：一是进一步规范了企业的财务行为，一定水准上维护了财经纪律的严肃性，保证

19、了会计信息完整真实，有效制止了企业盈亏不实的行为；二是财务总监针对企业的经营、财务状况提出的合理化建议基本都得到了企业的重视和采纳，避免了不应有的损失，提升了企业经营效益；三是本着服务于企业的理念，协助企业解决、协调问题，协助企业拒绝不合理的摊派和收费等。当前在全国实现国有企业财务总监委派的还有上海、山东、广州等地。运行几年来，派驻财务总监的企业普遍反映良好，达到了预期效果。三、财务总监的基本内容(一)派驻财务总监对象为了提升派驻企业财务总监的权威,财务总监由政府以出资人的身份委托财政部门派驻企业，依法监督企业日常财务和重大经济活动。派驻的对象理论上讲应该是占有国有股份的所有企业。具体地讲,主

20、要包括国有大中型企业、国有独资公司、国有控股公司、正在建设的重点工程项目。（二）财务总监的职责财务总监的主要职责是对委派单位国有资产营运和财务活动实行全过程监督,建立健全各项财务管理规章制度。具体包括：督促企业执行国家的方针、政策、相关财经法律、法规，支持企业财会、内审人员依法行使职权监督和制止企业违法行为及可能造成国有资产损失的经营行为；监督、指导、协助企业健全内部资产财务、会计管理监督制约机制，建立严格的经济责任制和核算制度，保证企业会计信息全面真实;参与拟订企业资产财务方面的计划、方案，包括年度财务预、决算方案，费用开支计划，筹资融资计划，利润分配、亏损补充方案等；参与企业重大投资项目的

21、可行性研究和重大财务决策活动，包括大额资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等。同时，财务总监必须向派出机构（财政部门）负责，保证企业财务会计、审计活动的健康实行，确保企业资产的安全和保值增值，并对企业财务、会计和审计报告的真实性、合法性、完整性负责，对规定的重大财务事项与企业负责人实行联签。对参与拟订的计划、决策失误所造成的企业经济损失，对未能发现和制止企业违反国家财经法规、法律的行为，对企业资产的流失，承担相对应的责任。（三）财务总监的任职资格和待遇财务总监的任职资格按照干部管理权限，由财政部门认定，并实行资格证书制度。财务总监TS不得兼任企业以外的任何职务。财务总监要具

22、有思想品德好，热爱本质工作，有较强的事业心和责任感;具有较强的法制观点，遵纪守法，原则性强，廉洁奉公；具有较全面的财会专业知识和现代企业管理知识熟悉经济、财会税收等方面的法律和法规财会专业大专以上文化水准，中级以上专蟠术资格，从事财会和审计实际业务三年以上工作经历，身体健康，作风正派。财务总监享受派驻企业副厂长（副经理）级待遇。企业应为其提供必要的办公条件。财务总监的工资、福利、劳保、差旅费、补助等待遇均由派出机构按规定解决。（四）财务总监的管理财务总监设立专职，按规定程序在财政、审计等部门选聘或在社会上实行公开招聘。财务总监有财政部门统一管理。财务总监在任职期间，除按法定规定程序成为国有控股

23、企业董事会成员或国有全资企业的监事会成员外，不得兼任所在企业或单位实际职务。财务总监实行轮换制度，一般任期三年，在同一企业一般不得连任。从派出财务总监的财政部门角度来看，要使国有企业财务总监到位，必须对财务总监实行1管理，促使财务总监认真履行职责，防止越权违规，滥用职权。首先，要增强对财务总监的监督。用制度和法规约束财务总监的行为，并通过下达文件、工作例会、业务学习等形式经常提醒财务总监什么可为、什么不可为，遏制和杜绝财务总监利用职权行私舞弊。其次，要增强对财务总监的考核。能够通过审阅财务总监工作报告、专项抽查、所属企业调研等方式，掌握财务总监工作是否到位、是否履职、是否越权、是否违规等情况，

24、对存有的问题实行主客观分析，既指出财务总监工作的不足，又积极为财务总监创造良好的外部条件，保证财务总监到位履职。从派驻财务总监的国有企业角度看，要使国有企业财务总监到位，必须给予财务总监以理解和支持。要充分理解到这种做法的必然性和必要性，并给予全方位的支持。（五）报告制度财务总监要有日常工作记录，记录企业重要的经济、财务活动，按月、季、半年、全年写出有情况、有内容、有分析、有建议的书面报告，向派出机关报告企业的资产运营和财务情况。对企业特殊、重大的经济财务事项要即时以书面形式向派出机关报告。（六）制定财务总监的考核和奖惩制度，定期考核、奖励和惩罚。根据财务总监述职报告、任职企业综合评价、年度审

25、计报告等对财务总监实行奖励和惩罚。奖励的方式除了发奖和换岗外，还能够升职，反之，惩罚的方法除了减薪和待岗以外，还能够降职。总来说之，财务总监制度是企业监督机制和管理机制的有机统一，寓监督于企业日常经营活动和财务收支之中，是当前国有企业产权改革，推行现代企业制度中一种有效约束经营管理者行为，是有助于防止会计信息失真和国有资产流失的运行机制。在现阶段各种改革的配套措施不健全的情况下、财务总监作为一种过度时期的探索性措施，是切实可行的，也是很有必要的。国有企业财务总监第4篇：上海国有企业财务总监上海市国有企业财务总监工作指南一、引言（一）目标与依据为建立现代企业制度，完善公司法人治理结构，加强财务监

26、管，指导财务总监工作，根据上海市国有企业财务总监管理暂行规定，制定本指南。（二）版1.本指南财务总监是指由公司董事会聘任，主管财务会计工作的高级管理人员。设立财务总监的单位不再设主管财务会计的行政副职。2、本指南就财务总监主管单位财务会计工作的内容、程序提供规范性指导。各单位可根据本指南制定本单位财务总监具体工作规范。（三）适用范围1、本指南适用于本市国有独资、控股、参股公司法人单位的财务总监，国有独资、控股、参股的非公司法人单位，其他经济成分法人单位的财务总监可参照执行。2、实行国有独资、控股公司委派或市财政局委派的财务总监可根据需要参照执行。二、法人治理结构中的职责及程序财务总监在公司法人

27、治理结构中基本职责是：向董事会负责，为其财务会计决策提供依据和服务;接受监事会对财务会计工作的质询和检查；在经理层履行财务会计管理工作。(一)对董事会的职责及程序1.职责(5)提出利润分配和弥补亏损的草案；(6)会同有关部门提出各类业务内部控制程序规范；(7)会同有关部门提出重大投资、筹资活动和重大资产重组的草案；(8)提交内部审计报告；(9)组织实施经董事会批准的上述(1)(5)方案；(10)会同有关部门组织实施经董事会批准的上述(6)-(7)规范和方案;(11)组织实施董事会交办的其他工作；(12)列席董事会讨论有关财务、会计等事项的会议。2、程序(1)财务总监在向董事会提出上述(1)(8

28、)草案、规范和报告时，应先经经理层审议后，再提交董事会讨论决定。(2)财务总监在组织实施经董事会批准的上述(1)(5)方案时，如发现异常问题时，应及时向董事会和经理层报告。(3)财务总监在会同有关部门组织实施经董事会批准的上述(6)(7)规范和方案时，如发现异常问题时,应及时向董事会和经理层报告。(4)财务总监列席董事会讨论有关财务、会计等事项的会议时，应事先作好准备。如有必要，可提出书面意见交董事会。(二)对监事会的职责和程序1、职责(1)接受监事会对公司财务会计工作的检查。(2)回答监事会对公司财务会计工作的质询。(3)负责提供监事会对公司财务会计工作检查和质询时所需的有关资料。(4)负责

29、实施监事会对公司财务会计工作的整改意见。(5)会同有关部门落实监事会对公司有关经营菅理工作的整改意见。2、程序(1)财务总监根据监事会要求，事先做好监事会对公司财务会计工作检查和质询的准备工作。必要时，应事先做好书面准备资料。(2)财务总监向监事会提供的公司财务会计工作的有关资料应核实其真实性和完整性。必要时，应在核实的资料上签字。(3)财务总监对监事会的公司财务会计工作检查和质询的内容，未经监事会许可，不得向他人泄露。(4)财务总监实施监事会对公司财务会计工作的整改意见时，应做好记录，定期向监事会报告。(5)财务总监会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理工作整改意见时，应与有关部门共同做好

30、记录，定期向监事会报告。(三)在经理层中的职责及程序1.职责(1)负责执行董事会批准的财务政策、会计核算基本管理制度。(2)负责执行董事会批准的预算、决算方案。(3)负责执行董事会批准的利润分配、弥补亏损方案。(4)负责执行国家有关财务、会计、资产的法律、规章和制度。(5)朝公司日常财务会计管理工作。(6)组织内部审计工作。(7)负责起草拟交经理层审批的有关财务会计事项报告。(8)负责起草拟交经理层审批并报董事会讨论决定的有关财务会计事项报告。(9)执行董事会授予的经理、财务总监联签制度。(10)主持经圉S予交办的其他财务会计工作。2、程序(1)财务总监在履行上述(1)、(2)、(3)、(4)

31、职责时，应根据实施进度及时向经理层报告。(2)财务总监在履行上述(5)-(8)职责时,应定期向经理层报告。(3)财务总监在履行上述(9)职责时，应先审批后交经理审批。(4)财务总监在履行上述(10)职责时，应及时向经函g告。三、主持日常财务会计管理工作财务总监参加公司经理层的管理，主持公司日常财务会计管理工作。(一)财务机构设置和财会人员配置1.根据单位的经营规模、管理能力、效益水平等因素选择财务机构的设置方式，通常可采用单独设置、分离设置、托管设置等方式。2、根据财务会计管理需要在财务机构内部设置相关部门，通常设置资金筹集投放部门、会计核算报告部门和综合财务管理部门等。3、财务总监可根据财务

32、会计管理需要,调整财务机构设置和财务内部部门设置。4、财务总监应根据财务会计管理实务需要规划财务人员配置方案,包括财务人员的岗位职责、人数、任职条件等内容。5、财务总监在岗位设置中应遵循不相容职务分离控制的要求。6、财务总监要参与下管一级财务人员的聘用、考核和奖惩提出相关意见。7、财务总监应制定对下属公司实行财务人员委派方案并提出拟委派人员的候选名单。8、财务总监应制定对下属公司委派财务人员的福利待遇政策及支付方案。9、财务总监应制定财务人员岗位轮换和继续教育培训方案。(二)会计政策、会计核算体系的制定1、财务总监应根据企业财务通则、结合本公司情况制定本公司的会计政策。2、会计政策包括：但不限

33、于：(1)外币记帐汇率的选用方法；(2)固定资产目录分类及预期使用年限、预计净残值、折旧方法；(3)低值易耗品摊销方法；(4)存货计价方法；(5)大修理费用核算方法；(6)坏帐准备范围、提取方法、提取比例；(7)股权投资差额摊销期限；(8)短期投资计提跌价准备方法；(9)所得税费用核算方法。3、财务总监应根据会计法、企业会计制度和企业财务会计报告条例要求制定公司的会计核算体系。4、公司会计核算体系包括：(1)各类会计凭证设置及其传递和保管程序。(2)根据企业会计制度规定的总分类帐户和公司实际需要，设置的会计帐户，包括一级、二、三级明细分类帐户。(3)会计帐册设置和登记程序。(4)会计帐务处理程

34、序。(5)定期结帐程序。(6)会计报表设置和编制程序，包括合并报表编制程序。(7)内部报告设置及编制程序。除按企业会计制度要求设置财务报表外，可以根据公司内部管理需要设置内部报告。内部报告按时间可分为：即报、日报、月报、季报、年报等；按内容可分为资金报告、费用报告、往来报告、投资报告、实物报告、担保报告等。(8)会计核算的审核和监督制度，包括会计凭证复核、帐证核对、帐帐核对、帐表核对和帐实核对。5、财务总监应对公司会计核算体系正常运行负责，保证会计事项确认、计量、记录、报告的完整性和可靠性。(1)建立会计凭证设置、启用、修订、废止的检查制度。(2)定期检查会计凭证填制的规范性。(3)定期检查会

35、计明细帐户设置、使用情况。(4)定期检查会计帐册设置的有效性和记录的及时性和正确性。(5)定期检查会计报表填报的及时性、正确性和完整性。(6)定期检查帐务处理程序的适用性。(7)定期检查结帐程序的适用性。(8)定期检查会计报表编制程序的恰当性。(9)定期检查内部报告设置及编制程序的适用性。(三)财务事项权限的设定1.财务总监应根据公司章程、股东大会和董事会有关决议，会同经理层制定财务事项权限制度。2、财务事项权限制度内容包括：(1)财务事项权限的范围，包括费用类财务事项权限、经营类财务事项权限、资金类财务事项权限、资本类财务事项权限。要根据公司经营发展需要，定期修订、补充财务事项权限。(2)财

36、务事项权限的层次，对办理常规业务的一般权限要根据分层管理、权责配比原则划分权限的层次，防止一支笔。根据经济事项重要性和单笔金额大小确定不同层次的权限。对办理特殊业务要规定相应的特殊权限。(3)财务事项权限的责任,要根据每一权限的设置确定相应的责任。权限的责任要单T七,既要防止权限责任不清，又要避免权限责任交叉或重叠。(4)财务事项权限的程序。要定期编制公司财务事项权限一览表，供相关部门和人员遵守执行。3、财务总监应根据公司经营发展情况，及时补充、修订财务事项权限的设定，并监督有关部门和人员遵守财务事项权限的有效性。(四)会计技术的选用和更新1、财务总监要关注公司会计技术选用的可行性和安全性。2

37、、在运用电子信息技术手段时，要考虑：(1)财务会计电子信息系统开发与维护的控制。(2)数据输入与输出的控制。(3)文件储存与保管的控制。(4)网络安全的控制等。3、财务总监要关注公司会计技术升级更新时财务会计电子信息系统运行的连续性和稳定性。4、财务总监要参与公司管理信息系统的规划和决策。四、实施全面预算管理财务总监应按照公司董事会、经理层确定的经营和管理目标，会同公司有关部门实施全面预算管理。具体内容有：（一）预算体系的建立。预算体系包括预算项目、预算标准和预算程序。1、预算项目预算项目由经营预算、资本预算和现金预算组成。其中经营预算包括销售预算和成本预算；资本预算包括投资预算和资产购建处置

38、预算；现金预算是在经营预算、资本预算的基础上，反映现金流向和流量及存量的预算。上述各预算项目可根据公司经营和管理情况确定具体项目内容。2、预算标准要根据每个预算项目的内容性质制定预算标准，预算标准要体现相关性和可控性要求。3、预算程序型艮据各预算项目的内在联系，设计预算编制程序,以保证预算编制的完整性和正确性。二）预算的编制和审定1.预算编制要按照公司经营和管理要求分项目、分部门编制。对经常性发生且可预计的项目可列入年度编制范围，对非经常性发生且不可预计的项目可列入临时编制范围。预算编制要根据可控性原则由预算可控的相关部门分别编制。2、预算编制要采取自上向下和自下而上的顺序,以保证预算编制的严

39、肃性和可实现性。3、预算审定要根据预算编制程序及相关责任部门逐级审定,财务总监审定预算编制的完整性和正确性。（三）预算指标的下达公司预算经经理层审定、董事会审批后按预算执行部门下达有关预算指标。有条件的单位,预算指标的下达可与预算执行部门责任目标考核联系起来，落实预算执行责任制。（四）预算执行的授权1.预算执行授权可参照上述财务事项权限设定要求办理。2、财务总监要规定超预算项目的审批权限和预算外项目的审批权限。（五）预算实施的监控1、建立预算实施过程的信息反馈系统，及时分类反映预算实施情况。2、建立预算实施的日常监督及预警机制，保证预算按规定项目和正常进度实施。3、加强超预算和预算外项目的事先

40、控制。4、建立预算实施的定期分析报告制度，及时向预算执行部门和领导提供预算实施质量的信息。（六）预算调整1.根据公司经营和管理变化情况，定期调整年度预算，一般半年调整一次。2、调整后的预算应交经理层讨论通过后交董事会审批。3、执行经董事会审批后的调整预算。（七）预算业绩的考核1.根据预算执行情况和预算执行部门的业绩结果,会同公司有关部门提出预算执行考核报告。2、预算执行考核报告经经理层讨论后，交董事会审批。五、规范各类业务内部控制程序财务总监要根据内部会计控制规范，会同公司有关部门制定各类业务内部控制程序。（一）货币资金业务内部控制程序，主要内容有：1.规定货币资金业务的职务分离要求。2、规定

41、货币资金审批权限。3、规定货币资金支付申请、审批、复核、支付程序。4、规定单位现金库存限额。5、根据现金管理暂亍条例确定现金支付范围。6、规定银行存款开户申请、审批、使用、清理程序。7、规定银行结算凭证填制、传递、保管等程序。8、规定银行帐户核对、现金盘点程序。9、规定银行预留印鉴使用、保管程序。10、规定定额备用金建立、使用、保管、核销、补充程序。（二）筹资业务内部控制程序，其主要内容有：1、规定筹资业务的职务分离要求。2、规定筹资业务的审批权限。3、规定筹资方式、筹资结构和规模、筹资期限和成本的决策程序。4、根据不同筹资方式规定筹资收款的程序。5、根据不同筹资方式规定筹资偿付的程序。（三）

42、投资业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定投资业务职务分离要求。2、规定投资业务的审批权限。3、规定投资立项、评估、决策和实施的程序。4、规定投资资产管理的程序。5、规定投资收益和投资处置的程序。（四）固定资产（工程项目）业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定固定资产（工程项目）业务的职务分离要求。2、规定固定资产（工程项目）业务的审批权限。3、规定固定资产（工程项目）立项、评估、决策的程序。4、规定固定资产（工程项目）购置（自营或发包）的程序。5、规定固定资产（工程项目）采购验收（竣工验收）的程序。6、规定固定资产（工程项目）决算和结算支付的程序。7、规定固定资产（工程项目）交付使用的程

43、序。8、规定固定资产（工程项目）日常维修和大修理的程序。9、规定固定资产（工程项目）定期盘点的程序。10、规定固定资产（工程项目）报废清理处置的程序。11、规定低值易耗品购置计划、审批、采购、验收、领用、摊销、报废的程序。（五）工薪（福利）业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定工薪（福利）业务的职务分离要求。2、规定工薪（福利）业务的审批权限。3、规定工薪计时（计件）考核的程序。4、规定工薪（福利）结算的程序。5、规定工薪（福利）支付的程序。（六）采购业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定采购业务的职务分离要求。2、规定采购业务的审批权限。3、规定采购计划、比价比质、合同订立、采购作业的程

44、序。4、规定采购货物验收入库的程序。5、规定采购货款支付的程序。（七）生产（存货）业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定生产（存货）业务的职务分离要求。2、规定生产（存货）业务的审批权限。3、规定存货保管、领用、盘点的程序。4、规定成本核算对象、成本项目和成本核算方法。5、规定生产费用分摊方法、完工产品与在产品成本分摊方法。6、规定成本分析与考核的程序。（八）销售业务的内部控制程序，主要内容有：1.规定销售业务的职务分离要求。2、规定销售业务的审批权限。3、规定销售定价的决策程序。4、规定赊销的授信程序。5、规定销售合同订立、发货、开票、收款的程序。6、规定应收帐款记录、分析、催收、考核的程

45、序。7、规定应收帐款坏帐准备及其处置的程序。8、规定销售票据领用、保管、检查和注销的程序。9、规定销货退回核准、货款偿付、责任追究的程序。10、规定销售费用内容、支付标准、支付方式和分析考核的程序。(九)担保业务的内部控制程序，主要内容有：1、规定担保业务的审批权限。2、规定担保条件和方式。3、规定担保申请、受理、评估、审批、签约的程序。4、规定担保风险防范及动态跟踪的程序。5、规定担保责任追究及处罚的程序。六、参与重大经济活动的研究和决策财务总监应当参与公司董事会、经理层对重大经济活动的研究和决策。（一）参与公司发展战略规划和资源计划1、长期发展目标和发展方向。2、业务发展计划和实现方式。3

46、、物流、资金流、信息流、人力资源、技术、市场等资源配置和管理。（二）参与公司重大投资、筹资活动决策1、重大投资、筹资项目的可行性研究。2、重大投资、筹资项目的谈判。3、重大投资、筹资项目合同文本的审查。（三）参与公司资产重组的决策1、兼并与收购。2、股权置换。3、资产置换。4、债务重组。（四）参与公司其他决策1.重大经营交易。2、重大资金调动。3、重大资产处置。4、增资扩股计划。5、股利政策。6、重大经济诉讼。7、报酬与激励政策。七、组织内部审计工作财务总监在公司董事会或经理层的领导下组织内部审计工作。（一）组织日常内部审计工作1.财务收支审计，评价财务收支的真实性和合法性。2、业务经营审计，

47、评价业务经营的合规性和有效性。3、管理制度审计，评价管理制度的健全性和有效性。（二）组织专题内部审计工作1.经济舞弊审计。2、经营责任目标审计。3、离任审计。4、其他专题审计。八、财务总监双向工作报告制度财务总监在履行其职责时应向公司董事会和经理层双向报告工作。-）定期报告1、财务总监年度工作计划报告。2、财务总监中期工作进度报告。3、财务总监年终工作总结报告。（二）临时报告1、涉及财务会计风险事项的报告。2、涉及经营活动风险事项的报告。3、涉及管理工作风险事项的报告。4、涉及单位其他风险事项的报告。第5篇：国有企业工作总结国有企业年度工作总结公司工作总结范文（二十）一、以踏实的工作态度，适应办公室工作特点办公室是公司运转的一个重要枢纽部门，对公司内外的许多工作进行协调、沟通，做到上情下达，这就决定了办公室工作繁杂的特点。每天除了本职工作外，还经常有计划之外的事情需要临时处理，而且通常比较紧急，让