1709.我国中小企业融资难问题探讨毕业论文.doc

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1、本科毕业论文（设计）论文题目：我国中小企业融资难问题探讨学生姓名： 所在学院： 电子商务学院 专 业： 财务管理 学 号： 指导教师： 成 绩： 摘要改革开放以来，我国中小企业取得了长足发展，在经济发展和社会稳定中扮演着重要角色。随着我国市场经济体制的不断完善和世界经济一体化趋势的不断加强，中小企业面临着前所未有的发展机遇和挑战。而资金是中小企业发展过程中不可或缺的生产要素，稳定的融资渠道是中小企业发展的重要前提条件，目前我国中小企业在发展过程中最突出的问题，就是资金的匮乏、融资渠道的不畅。针对此，本文深入剖析了中小企业融资困难的成因，并针对中小企业融资存在的问题，研究提出了缓解中小企业融资难

2、的解决措施。关键词：中小企业 融资 成因分析 解决措施AbstractSince reform and opening up, China has made considerable development of Small and Medium Enterprises in the economic development and social stability play an important role. With the constant improvement of Chinas market economic system and the integration of the w

3、orld economy growing trend, it is facing unprecedented development opportunities and challenges. Capital is an indispensable factor of production processes, and stable financing channels are an important precondition for the development of small and medium enterprises. The most prominent problem tha

4、t small and medium enterprises in the development process faced is the scarcity of capital and the sluggish of financial channels. This paper analyzed in-depth the status and causes of the status and causes of small and medium enterprises financing, then combined the existent problems and put forwar

5、d to some measures on easing financing difficulties.Key words: Small and Medium Enterprises; Finance; Cause Analyze; Solutions目 录一、序论6二、本论6（一）、我国中小企业融资现状6（二）、我国中小企业融资难成因分析81、中小企业自身问题82、银行方面的因素93、政府方面的因素10（三）、中小企业融资的国际比较与借鉴111、有关国家和地区政府的支持举措112、国外政府对中小企业支持的启示13（四）、解决我国中小企业融资困难的对策141、企业自身建设142、银行及金融机构

6、的支持153、政府的大力扶持16三、结论18附录19文献综述19一、前言20二、正文21（一）、中小企业和融资的定义21（二）、中小企业在我国国民经济中的重要地位22（三）、我国中小企业融资难原因分析23(2)、外部原因主要有23参考文献30致谢32一、序论改革开放以来，我国中小企业取得了长足发展，在建立社会主义市场经济体系，吸纳劳动力创业就业，科技创新、促进经济社会稳定发展等方面发挥着越来越重要的作用。无论是在发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的支柱。然而，融资困难这个世界性问题在我国中小企业中同样存在，并且更加突出，并日益成为我国中小企业持续、稳定、全面、健康发展的“瓶

7、颈”。明明是经济发展中最活跃的部门，却备受融资难的困扰。据中国国家信息中心和国务院中国企业家调查系统等机构的调查，中小企业短期贷款缺口大，长期贷款更无着落。因此，分析我国中小企业在融资过程中所遇到的困难及其成因，积极寻求解决方法和对策，对促进我国中小企业的可持续发展是至关重要的,具有极大的现实意义和经济意义。二、本论（一）、我国中小企业融资现状改革开放以来，我国中小企业在顺应市场经济的潮流中，取得了辉煌的成就。伴随着中国经济发展的良好势头，我国中小企业也迎来了发展的良好机遇。但是从现实情况来看，我国中小企业由于资金匮乏，融资渠道的不畅陷入了发展的困境。其具体表现为以下几个方面：一是中小企业融资

8、方式呈现多元化特征但融资渠道狭窄。我国中小企业的融资渠道主要有：财政资金、自身经营积累、发行股票债券、民间借贷、商业信用、企业之间资金融通、向金融机构贷款等。在这些资金中，财政资金，随着经济体制改革的深化和政府职能的转换，国家已基本上取消了对企业的注资，非国有企业更是无法涉足；自有资金，由于自身条件限制，比例很低，甚至是负数；获得商业信用也很少；股票、债券，由于市场准入条件方面的严格控制，除了部分优质企业外，绝大部分中小企业难于取得上市融资和债券融资；民间借贷由于利率过高、条件苛刻，只能临时救急，不能长期运用。因此，银行信贷仍然是中小企业融资的主要来源，据中国人民银行2003年8月的调查显示，

9、我国中小企业融资供应的98.7来自银行贷款，即直接融资仅占1.3。二是抵押品控制严格，折旧率过低。理论上，企业多种资产可供抵押，包括土地、厂房、住宅、机器设备、存货、运输工具、应收款、销售合同等，但在实践中商业银行对抵押品控制严格，尤其是对中小企业，抵押品的选择除了土地、房产等不动产外，一般不接受其他形式的抵押品，而且抵押品折旧率很低。三是融资成本高。首先中小企业在办理贷款过程中要向有关中介机构交纳评估费、登记费等费用。其次实行优惠利率的政策面不广。按规定，商业银行按商业化管理贷款，利率不再实行上限管理，可以根据企业信用等级实行浮动利率，但在贷款利率的掌握上，银行对中小企业通常执行比大型企业更

10、高的浮动利率，过高的利率使中小企业不堪重负。中小企业融资难度大、融资成本高、融资风险多、融资渠道狭窄、获得信贷支持少、自有资金缺乏等等都是中小企业目前不可忽视的融资状况。（二）、我国中小企业融资难成因分析造成我国中小企业资金短缺、融资困难的原因是错综复杂的,但从根本上说主要有企业、银行和政府三方面的原因。1、中小企业自身问题我国中小企业在发展过程中存在着不利于其融资的因素，主要有：（1）、我国中小企业大多数成立时间较短，规模较小，其企业自有资本不足，凭借自身积累不能满足扩大再生产的要求。我国许多中小企业自由资本偏少，抵御风险的能力不强。银行在对中小企业融资问题进行评估时，仍把企业自有资本不足作

11、为首要问题。我国多数银行在单独面临自有资本较少的中小型企业的经营风险时，不得不采取较为谨慎的对策和措施。（2）、我国中小企业整体素质不高，经营管理机制落后。在市场经济条件下，我国中小企业抓住机遇，获得了引人瞩目的发展。但随着市场竞争的激烈化，中小企业管理水平落后，技术创新能力不强，产业结构的不合理化等问题日趋严重，导致我国中小企业经营风险过高，资产流动性较差，盈利水平不强，整体负债水平偏高，使得银行在向中小企业提供贷款时顾虑甚多，也相应的抑制了我国中小企业的贷款积极性。（3）、中小企业信息不透明，资信等级普遍不高。中小企业财务制度不健全，运作不规范，一些中小企业出于不同的目的搞一厂多套报表，财

12、务信息失真，造成银行与企业之间信息不对称，使得银行难以控制信贷风险。银行对这些企业的财务情况，经营业绩以及对未来的发展情况预测不能够很好的了解，故不敢轻易提供信贷支持。另外，中小企业在信用评级中资信等级普遍不高，银行贷款受到一定程度的限制。（4）、中小企业贷款缺乏足够的抵押担保。随着我国金融改革力度的进一步加大，我国金融机构已从以传统的贷款业务扩张为主的管理模式向以贷款安全性为主的管理模式转化。有相当一部分中小企业在经营发展过程中都不同程度的存在着机器设备、房屋等固定资产产权不明晰、法律障碍多，无法用作贷款抵押品。同时，由于我国目前抵押财产变现难，以及存在多头抵押等风险因素，银行一般不愿意接受

13、财产抵押，使得中小企业难以获得银行的信贷支持。2、银行方面的因素（1）、当前我国为中小企业服务的中小银行数量少、实力弱且服务相对滞后，导致中小企业获得的贷款少，与其在我国经济发展中的地位和作用不相称。我国目前的金融体系是以商业银行为主体的，而四大国有商业银行更是占了绝大多数的份额。国有商业银行以大型企业为主要客户对象，以便取得规模效应。近年来，特别是国家和地方政府都重视的大型企业，都相应的与银行签订了银企协议，在其贷款的资金来源上得到了充分的保证。而中小企业由于为其提供贷款服务的银行少，实力弱等方面原因，使其在生产经营活动中所需的资金来源得不到有效保证。（2）、银行强调信贷资金管理，对贷款的考

14、虑更加谨慎。随着我国对银行业的整合，极大地强化了银行内部控制和信贷约束。近年来，商业银行为了提高经济效益和信贷质量，普遍实行了授权授信制度，强化了各单位一级法人的地位，上收或部分上收各基层行的信贷权，客观上增加了中小企业依靠商业银行解决资金问题的难度。银行发放贷款的条件更加严格，同时责任更加明确，环节也更加复杂。（3）、银行对商业化改革的适应能力不强，主动服务于中小企业的意识和观念差，对中小企业在经营活动中的资金需求问题没有引起重视。部分银行及其内部从业人员认为中小企业认为中小企业的业务量大、金额小、成本较高且费力费时，因而更加重视与大型企业的业务往来关系，忽略了与中小企业业务关系的发展。这也

15、为我国中小企业的融资带来了一定的难度。3、政府方面的因素（1）、为中小企业提供融资服务的机构不健全。其具体表现为缺乏统一的中小企业服务的机构，专门扶持中小企业的中小金融机构发展缓慢，基层政策性中小企业担保机构不健全，现有担保机构的启动资金偏少，风险补充资金来源单一，运作不够规范，信誉程度不高。（2）、政府对中小企业融资渠道开启不足，政府支持力度也不够。中小企业从证券市场融资是相当困难的，因为证券市场针对公司的门槛比较高，中小企业很难进入。另外，我国基金组织及其他融资公司还处于初建阶段，其他融资渠道也并没有为中小企业创造有效的融资机会。而我国政府在搞活中小企业，加强资金融通方面，也没有采取优惠的

16、扶持政策。这在客观上限制了中小企业的融资渠道和融资能力。（3）、有些地方政府政企不分，干涉金融企业的正常运营。企业创建之初，政府责令银行贷款或者投入资金。而在企业发展过程当中，又借改组转制之际严重逃废银行债务。这也严重损害了银行对中小企业贷款和投资的积极性。（三）、中小企业融资的国际比较与借鉴资金匮乏是世界各国中小企业发展所面临的突出问题之一，为此，许多发达国家政府采取各种政策和手段来支持和帮助中小企业解决资金来源问题，并收到了良好的效果。1、有关国家和地区政府的支持举措（1）、设立专门的政府部门和政策性金融机构。在美国，小企业管理局作为一个永久性的联邦政府机构，其主要任务是帮助小企业发展，尤

17、其是帮助小企业解决资金不足的问题。大多数发达国家除专设主管政府部门外还设有专门的中小企业金融机构。如日本政府在战后相继成立了三家由其直接控制和出资的中小企业金融机构，专门向缺乏资金但有市场、有前途的中小企业提供低息融资，保证企业的正常运转。德国的中小企业银行主要有合作银行、储蓄银行和国民银行等，根据有关法规，年营业额在1亿马克以下的企业，可得到总投资60的低息贷款，德国政府本身还对通过“马歇尔计划援助”对等基金直接向中小企业提供贷款。 （2）、建立和健全对中小企业融资的信用担保体系，帮助中小企业获得商业性融资。发达国家的政府部门虽然也为中小企业提供资金，但最主要的形式还是提供担保支持，信用保证

18、制度是发达国家中小企业使用率最高且效果最佳的一种金融支持制度。美国小企业管理局对中小企业最主要的资金帮助就是担保贷款；日本官方设立有专门为中小企业提供融资担保的金融机构-中小企业信用保险公库，民间设有52个信贷担保公司，并在此基础上设立了全国性的“信贷担保协会”，他们共同致力于为中小企业提供信贷担保服务。（3）、鼓励创业投资和风险资本以促进高新技术对中小企业的培育和发展。政府的作用表现为对中小企业需要的管理制度和市场机会的支持。发达国家的实践证明，创业投资是中小企业尤其是高新技术企业发展的孵化器和催化剂。美国官方的中小企业投资公司和民间的风险投资公司是中小企业筹资的重要来源之一。目前美国中小企

19、业投资公司达300余家，民间的风险投资公司有600余家，他们一方面为那些融资困难的中小企业提供贷款和无担保或担保不充分的贷款，以促进中小企业的科技开发和创新能力，另一方则对勇于进行创新投资的中小企业投入资金以获取高额回报。英国则成立了由100多家从事中小企业风险投资的小型金融公司组成的专设“风险资本协会”(BVCA)，为高科技“风险企业”提供了大量的资金援助。 （4）、鼓励中小企业到资本市场直接融资，积极拓展中小企业直接融资渠道以促进筹资来源的多元化。中小企业规模小，其股票难以到一般的股票交易市场上与众多的大企业竞争。为解决中小企业的直接融资问题，一些国家探索开辟“第二板块”，为中小企业，特别

20、是科技型中小企业，提供直接融资渠道。如美国的NASDAQ市场，其最具成长性的公司中有90以上在该市场上市。直接融资渠道的开辟与拓展，在一定程度上促进了发达国家中小企业筹资来源的多元化。2、国外政府对中小企业支持的启示（1）、政府都很重视支持中小企业的发展，而且都有支持中小企业发展的法律、政策和机构。发达国家的成功经验表明，金融支持是解决中小企业融资问题、促进中小企业持续稳健发展的有效办法。因此，我国政府部门应高度重视中小企业融资难问题，通过制定协调、配套的政策、法律以及相关机构支持中小企业的生存与发展。 （2）、政府支持中小企业发展的模式可划分为：清障铺路法和扶持法。前者以美、欧为代表，对中小

21、企业的支持主要集中在保证市场公平、消除不利于公平竞争的障碍，提供有利于中小企业发展的信息、技术等各种服务方面。这对降低中小企业融资过程中的交易成本具有重要意义。这种模式的行政成本和财政成本较小，适合于小政府大市场的成熟市场经济。后者以日本为代表，政府的政策性金融支持的力度较大，行政审批程序较复杂，财政成本较高，在政府主导型经济的成长阶段可能比较有效，但不利于经济转型和结构提升，也容易产生道德风险。我国应充分吸收发达国家的成功经验，通过制定完善的法律和政策体系，鼓励创新，更多地运用市场手段来解决中小企业融资问题。（3）、政府对中小企业融资支持的力度受到政府预算、经济体制和发展模式等因素的制约。美

22、国和日本的经验还表明，政府对中小企业的资金支持与金融市场对中小企业的资金支持具有一定的替代性。我国政府财力有限，因此应更多地提高相关的优惠政策来支持中小企业的发展。（4）、美、日、德等国的中央银行(和金融监管机构)在支持中小企业融资中并没有扮演主要角色或承担主要责任，解决中小企业融资难问题是一个系统过程，需要相关部门政策的协调配合。这一点尤其值得中国借鉴。 （5）、中小企业的发展问题需要完整、协调的法律体系。通过中央、地方和民间组成的组织机构体系及培育与多元化的融资体系相配套的环境，借鉴发达国家的立法经验，我国应该而且能够制定和完善有关中小企业融资和发展的法律、法规体系。（四）、解决我国中小企

23、业融资困难的对策企业的发展离不开资金，目前融资难问题是我国中小企业面临的棘手问题。只有解决好中小企业的融资难问题，才能更好的促进中小企业持续健康的发展。针对上文中分析的中小企业融资难的成因以及对发达国家政府采取的各种政策和手段的分析，除了借鉴和吸取其经验外，我国中小企业融资难问题仍需要通过企业自身、银行等金融机构及政府的共同努力才能做的更好更完善。具体途径如下：1、企业自身建设中小企业应该努力提高自身素质，增强其竞争力。中小企业应努力克服自身的缺陷，更新观念，不断提高企业自身素质。进一步提高自身的经营管理水平，规范经营并按现代化企业制度，挖掘内部潜力，按照市场规律来发展经济。要重视科技开发和产

24、品的更新换代，提高产品的质量，完善财务管理，提高核算水平，增加其财务状况的透明度，建立良好的企业荣誉和信用观念，强化信用意识，保全银行债权，尽量按时还本付息，有困难时同银行协商解决，建立良好银企关系，争取使银行对其有一定的信赖度和支持度。此外，中小企业还必须改变其融资观念，要跳出单纯依靠银行间接融资的观念。当前，我国部分中小企业还很不适应市场经济经济条件下融资发展的要求，一方面融资机制不灵活，另一方面方式很单一。中小企业应该改变过去完全依赖银行融资的思维方式，积极主动的进行融资。同时还要学会在融资过程中牢固的树立市场观念、效益观念、成本观念、风险观念，并增强财务杠杆意识和融资责任意识。2、银行

25、及金融机构的支持（1）、银行应采取积极策略支持中小企业发展。商业银行在培育和开拓中小企业信贷市场时,首先需要对企业经营环境、行业状况和市场的变化等方面进行深入调查与分析，依此对中小企业分类排队和筛选。在此基础上结合信用等级评定和综合授信，甄别和筛选优质的中小企业客户，对不同类型中小企业采取不同的融资扶持力度，突出信贷支持重点，进而确定贷款支持的对象和额度。优先扶持那些信用等级较高、有市场、有效益、守信用的企业；对一些目前经营遇到暂时困难但具有一定发展潜力的中小企业，在信贷政策上给予适当扶持和倾斜；对一些不符合国家产业政策导向的中小企业的贷款进行有效控制；对经营状况和资产质量情况较差，特别是处于

26、衰退行业中的中小企业，应实行信贷退出机制，更多地让市场机制对其进行调节。此外，商业银行应该不断改善内部控制，提高风险管理技术，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，提高服务水平，以满足中小企业合理的资金需求。（2）、银行和金融机构应强化其服务职能，建立中小企业信息咨询服务体系。银行及金融机构可以凭借其在信息、人才和管理等方面的优势，为中小企业提供金融信息咨询服务。一是充分利用商业银行和信用社业务种类的广泛性，积极灵活运用各种金融工具为中小企业提供结算、汇兑、转账和财务管理等多项服务。二是充分利用商业银行和信用社多视角、信息灵的优势和便利条件，为中小企业提供多种信息咨询服务，向中小企业提供各种金

27、融信息、投资信息、市场产品信息等，以帮助其调整产品结构，改善内部资金管理。同时，银行和金融机构等还应该利用其资金充足，技术进步的优势，对中小企业素质较低的管理者进行培训并鼓励中小企业创新，争取在有条件的情况下，为其提供资金和设备的帮助，促进我国中小企业现代化的发展。3、政府的大力扶持从目前的情况来看，中小企业是这个企业群中的弱势群体，存在着资金、技术和人才等方面的诸多劣势，所以政府应该给予中小企业进一步的扶持。具体可行措施如下：（1）、提高对中小企业地位的认识。中小企业的发展是构建和谐社会的重要组成部分，大企业及集团走的高科技发展之路，其结果必然是“机器排挤工人”，因此，对于有13亿多人口的中

28、国来说，解决大量的劳动力就业问题必须很好的依靠中小企业。（2）、建立为中小企业服务的融资组织体系。中小企业由于其自身的一些限制条件，如规模小、布点比较分散、贷款金额少、再加上信用评级比较困难，一般难以从大型的商业银行中取得贷款，所以许多国家都建立了面向中小企业融资的机构和组织。由于目前我国国有大型商业银行把其主要服务对象定为大中型企业，对中小企业的资金需求不是很重视，故而不能很好的满足我国中小企业的资金需求。建立专为中小企业服务的融资组织，能更好的帮助我国中小企业解决其资金需求。（3）、加快中小企业信用担保体系的建设，着力解决中小企业抵押难，担保难的困境。针对目前我国信用担保行业存在的问题，对

29、由政府出资或政府参与出资的，针对中小企业服务的信贷担保机构，应以从事政策性业务为主，不以盈利为目的，简化担保手续，降低担保费用，以减轻中小企业负担。（4）、政府机构应该转变职能。当前我国中小企业发展中所遇到的困难已经不是中小企业自身能够解决的问题，而是需要政府的帮助与扶持。为此，政府需要成立专门机构，为中小企业的发展提供全方位的服务，然而更为重要的是要注意转变政府的职能，不能沿用计划经济的思维，官僚主义严重的作风。不要实施太大的干预，对企业进行管、卡、压、阻碍严重现象，防碍中小企业的发展。三、结论形成我国中小企业融资困难的原因很多，这里只是总结了部分的现状、原因及其解决方法。解决我国中小企业融

30、资难问题是一项复杂的工程，不仅需要企业自身的极大努力，同时还需要政府、银行等融资机构共同努力、综合协调、多管齐下的加以解决，困扰我国中小企业发展的融资问题才能得到切实有效的解决。附录文献综述摘要改革开放以来，我国中小企业取得了长足发展，在经济发展和社会稳定中扮演着重要角色。然而,融资困难已成为我国中小企业发展的一大“瓶颈”,我国中小企业的融资难问题尚未得到有效的解决。本文综合了一些对我过中小企业融资难问题已有研究的学者的观点，内容主要有“中小企业”和“融资”的概念的界定, 中小企业在我国国民经济中的重要地位的介绍, 我国中小企业在发展过程中面临融资难问题的成因分析,国外中小企业的融资渠道以及关

31、于如何解决我国中小企业融资难问题的建议等, 最后对上述观点做简要的评价和总结,以便为之后的理论研究提供参考。关键词: 中小企业 融资 融资难一、前言改革开放以来，我国中小企业取得了长足发展，在建立社会主义市场经济体系，吸纳劳动力创业就业，科技创新、促进经济社会稳定发展等方面发挥着越来越重要的作用。无论是在发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的支柱。然而，融资困难这个世界性问题在我国中小企业中同样存在，并且更加突出，并日益成为我国中小企业持续、稳定、全面、健康发展的“瓶颈”。明明是经济发展中最活跃的部门，却备受融资难的困扰。据中国国家信息中心和国务院中国企业家调查系统等机构的调

32、查，中小企业短期贷款缺口大，长期贷款更无着落。因此，分析我国中小企业在融资过程中所遇到的困难及其成因，积极寻求解决方法和对策，对促进我国中小企业的可持续发展是至关重要的,具有极大的现实意义和经济意义。本文主要是在相关学者关于我国中小企业企业融资难问题研究的基础上,从我国中小企业在国民经济中的重要地位,我国中小企业融资困难的成因分析,国外中小企业融资之道及解决措施等观点出发,对其作出简要的评价和总结,为之后的理论研究提供可靠的参考。二、正文（一）、中小企业和融资的定义在中华人民共和国中小企业促进法的相关规定中,中小企业的标准如下: 工业，中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额

33、30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。 建筑业，中小型企业须符合以下条件：职工人数3000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数600人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。 批发和零售业，零售业中小型企业须符合以下条件：职工人数500人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其余为小型企业。批发业

34、中小型企业须符合以下条件：职工人数200人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。 交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业须符合以下条件：职工人数3000人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数500人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。邮政业中小型企业须符合以下条件：职工人数1000人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。 住宿和餐饮业，中小型企业须符合以下条件：职工人数800人以下

35、，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。这样一个庞大的群体,为国家的税收及财政收入作出了重要的贡献,同时,中小企业在缓解我国就业压力中扮演着非常重要的角色。在新帕尔格雷夫经济学大辞典中,融资是指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段或为取得资产而集资所采取的货币手段。本文中的融资主要是指企业运用各种方式向金融机构或金融中介机构筹集资金的一种业务活动。（二）、中小企业在我国国民经济中的重要地位 在“艾涛,2007: 对我国中小企业融资难问题的探讨, 科技广场,2007(6)”一文中，作者对我国中小企业在国民经济中

36、的重要地位作了以下陈述: 我国中小企业在满足人们多样化和个性需求，实现社会化专业协作，进行科技创新和增加社会就业总量等方面发挥出日益重要的作用。资料显示，我国中小企业对国民经济发展的贡献率在逐年提高，特别是在满足人们多样化和个性需求，实现社会化专业协作，进行科技创新和增加社会就业总量等方面发挥出日益重要的作用。国家发布的2005年成长型中小企业发展报告显示，我国中小企业近年来取得空前发展，总体数量显著增加，获利能力明显增强，调查表明，从2001年到2004年的短短三年间，中小企业的各项指标均实现了大跨度提高。其中，新增企业10万余家，增长了6105；总资产规模也上升近六成，而工业增加值、产品销

37、售收入及利税总额均翻了一番。尤其值得一提的是，2004年中小工业企业创造的利润是2001 年的近25 倍，年均增长达34%。全国工业部门.亿劳动力中，就有.亿在小企业就业。中小企业已成为我国市场经济发展的活力所在，也是推动经济增长的新动力。中小企业在容纳就业、创造需求、扩大出口、活跃市场经济、促进科技进步、完善产业和经济结构的调整、支持大企业的发展及对GDP增长贡献等方面的作用是不可替代的。（三）、我国中小企业融资难原因分析 关于我国中小企业融资难问题的原因,许多学者都已经作出了相关的分析。在“聂磊,2006: 中小企业融资难问题透视, 产业与科技论坛,2006(4)”一文中，作者主要从内部原

38、因和外部原因两个方面对我国中小企业融资难原因进行了分析：(1)、内部原因主要有：中小企业规模小,资金少,承担风险能力有限；部分企业内部管理不规范,财务信息不透明,财务管理水平低；产业和产品结构不合理,所处行业竞争激烈,赢利前景不乐观,风险较大；短期行为倾向严重。(2)、外部原因主要有:利率的非市场化；直接融资渠道有限；信用担保体系不健全；私有财产保护不利；政府服务水平有待提高。在“梁峰,2000: 试论制约我国中小企业发展的融资瓶颈, 南开经济研究”一文中，作者提到造成中小企业资金短缺、融资困难的原因是错综复杂的,但从根本上说主要有企业、银行和政府三方面的原因：(1)、中小企业自身的经营状况是

39、其融资困难的深层次原因。中小企业在发展过程中存在着不利于融资的因素,主要有:大多数成立时间短,规模较小,自由资本偏少,其自身薄弱的积累不能满足其扩大再生产的需求；经营机制落后,管理不善,责任约束弱,给银行贷款造成困难；财务管理水平低,资信普遍不高；中小企业缺乏足够的抵押担保；对贷款需求的特点与银行的贷款原则相悖。(2)、商业银行自身利益的考虑是中小企业融资困难的主要原因。为中小企业服务的主导银行实力弱,中小企业获得的贷款少,与其在经济中的地位与作用不相称；银行强化信贷资金管理,对贷款更加慎重；银行在贷款管理的不合理,变相增加了中小企业贷款的负担和难度；银行对商业化改革的适应能力差,服务于中小企

40、业主动参与意识不强,对中小企业的资金需求不重视。(3)、政府的政策支持力度不够是造成中小企业融资困难的另一个重要原因。信贷支持的辅助体系和信贷品种单一对中小企业间接融资产生不利影响；中小企业融资渠道开启不足,企业贷款的优惠政策不多；地方政府存在政企分开,干涉金融企业正常运营的不良行为。在“裴宏波,2005:中小企业筹资难的解决之道, 重庆共商大学学报(西部论坛),2005(5)”一文中，作者也阐述了中小企业融资难的原因,其阐述的原因具体如下:信息不对称；缺乏有效的抵押和担保；贷款成本与收益不配比；银行的改革速度加快；政府的政策支持力度不够。在“张腊凤,2002:中小企业融资的探讨, 经济师,2

41、006(3)”一文中,作者也对我国中小企业融资难的原因进行了分析。其主要从内源融资渠道和外源融资渠道两个方面进行了分析。文中指出,从内源融资渠道方面来看,造成中小企业融资难的原因是多方面的:中小企业管理人员的素质相对较低；组织体制落后,管理不规范；从企业的性质来看,中小企业大多属于劳动密集型加工企业 。相对于知识密集型企业而言,劳动密集型企业利润本身就比较低,加之我国大多数企业起点低,资产规模小,产业层次低,科技含量少,专业化协作水平低,利润空间更是狭小。此外,目前我国经济开始从一个较低层次上告别缺短,随着人们生活水平和需求档次的提升,中小企业生存的空间越来越小, 效益下降再所难免。在“韩芳,

42、2004:我国中小企业融资难问题探讨,包头师范学院,2004-12-14”一文中，作者把我国中小企业融资困难的原因归结为以下几个方面:金融机构的整合与信贷风险管理的加强；信贷产品定价偏低,收费规定不理；信息不对称引发逆向选择与道德风险；中小企业的有效担保和抵押物匮乏；中小企业制度更新滞后,与市场环境转换不同步。在“徐彬、万解秋,2005:对解决当前我国中小企业融资难问题的探讨, 现代管理科学,2005(8)”一书中，作者对我国当前中小企业融资难的成因分析如下:(1)、 中小企业方面的因素:中小企业普遍素质较差经济效益低下资信不高；中小企业内部管理不规范；部分中小企业信用观念淡薄以种种方式悬空,

43、逃废银行债务成为一种风气严重影响中小企业的整体信用形象。(2)、 银行方面的因素:当前我国为中小企业服务的中小银行数量少、实力弱服务明显滞后；近年来国有商业银行为了防范信贷风险体现一级法人制度上收了基层行的信贷审批权加大了中小企业获得贷款支持的难度。(3)、 其他方面的因素:信用体系不健全、社会信用秩序混乱,加剧了中小企业融资难的局面；社会信用中介服务机构不健全,中小企业抵押难,担保难问题突出。（四）、国外中小企业融资之道在“朱金燕,2005:探究中小企业融资出路来自于发达国家的思考, 东北财经大学,2005(8)”中，作者谈到了发达国家的一些经验和做法,主要内容有:(1)、 发达国家扶持中小

44、企业的法律制定中认为只有建立支持中小企业发展的相关法律,才能有健康有序的融资政策和体系。(2)、发达国家对中小企业的政策支持,主要有:提供担保支持；提供商业信贷的中小银行；拓展直接融资空间；发展多样化融资渠道。(3)、发达国家对中小企业的财政援助,主要有援助式贷款、就业补贴、出口补贴等。(4)、发达国家对中小企业实行税收优惠政策,主要包括降低税率、税收减免与返还及提高固定资产折旧率等。另外,在“谷永芬,2004:国外中小企业融资及其借鉴,哈尔滨商业大学,2004(2)”一文中，作者也谈到了一些国外对中小企业扶持的经验,起基本表现为:(1)、 为中小企业发展创造良好的制度环境:制定扶持中小企业的

45、法律；设立中小企业的专门管理机构；建立和规范中小企业协会等组织。(2)、 给中小企业一定的金融、财政扶持:通过提供专项优惠贷款、贷款担保、贷款贴息等形式, 保证中小企业的资金供应；实行优惠财税政策, 减轻中小企业负担；增加对中小企业的政府采购比重。(3)、建立健全对中小企业的社会化服务体系:组织官办或支持民办中介机构, 为中小企业提供各类信息咨询和教育培训；为中小企业提供基础设施支持；通过各种形式和渠道, 鼓励、支持中小企业积极发展高科技。(五)、对策分析在“艾涛,2007: 对我国中小企业融资难问题的探讨, 科技广场,2007(6)”一文中，作者就如何解决我国中小企业融资困难问题提出了一些建

46、议: 提高中小企业整体素质，改善其自身融资条件；完善中小企业间接融资体系；拓宽中小企业直接融资渠道。在“聂磊,2006: 中小企业融资难问题透视, 产业与科技论坛,2006(4)”一文中，作者也对关于我国中小企业融资难问题提出了一些相应的解决措施:(1)、加强企业优势培育,中小企业应该从规范企业内部体制入手,明确企业的发展战略,建立符合企业自身特点的企业组织形式和企业文化,建立规范的管理制度,提升企业的核心竞争力,使企业具有良好的发展前景;(2)、提升政府服务水平,政府应建立信息沟通平台,为中小企业的发展搜集、整理和分析各种相关信息,引导中小企业融资;(3)、规范民间融资的发展,加强政策领导,

47、鼓励金融创新,促进社会资金融通;(4)、健全和完善中小企业信用担保体系;(5)、改革金融市场运营机制,改善现有银行工作的方式方法,针对中小企业融资需求的特点,调整工作程序,降低经营成本,积极创新和发展中小企业贷款业务;(6)、加快资本市场的市场化进程,发展地方性金融机构,降低中小银行的市场准如门槛,使得具有特色的中小银行能够成为中小企业贷款的重要渠道。在“梁峰,2000: 试论制约我国中小企业发展的融资瓶颈, 南开经济研究”一文中，作者提出了中小企业融资的对策,主要是:(1)、实现中小企业内部资金良性循环,是解决其融资难,促进其发展的根本之路,中小企业需搞活经营机制,增强内部融资的压力和动力,

48、改变融资观念,加强融资管理,同时还要强化信用观念,建立良好的银企关系;(2)、实施金融支持政策,是解决中小企业融资难,促进中小企业发展的必要条件,这要求建立为中小企业服务的融资组织体系,完善中小企业金融支持辅助系统,制定扶持中小企业发展的优惠筹资政策,强化银行服务职能,建立中小企业信息咨询服务体系。在“朱金燕,2005:探究中小企业融资出路来自于发达国家的思考, 东北财经大学,2005(8)”一文中,作者对比了国外中小企业的融资状况,提倡借鉴发达国家经验,促进中小企业融资,具体建议如下:(1)、积极完善保护中小企业的相关法律。(2)、大力推进社会信用体系建立和完善:构建完善的社会信用体系；政府个部门设立专门的