工程造价管理基础理论与相关法规.ppt
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1、试题分值13分左右最简单、最易攻破,考前重点突击部分只要肯花时间,肯定有收获,第一章 工程造价管理及其基本制度,工程造价管理,工程造价,造价工程师,工程造价咨询,一、工程造价及其特征工程造价含义投资者角度:全部固定资产投资费用市场交易角度:交易形成的价格承发包价格是一种重要的、较为典型的价格交易形式工程计价的特征常识:七种价格及其对应阶段(图1.1.1)结算价:反映的是工程项目实际造价从小到大:分项工程、分部工程、单位工程、单项工程、总建设工程,第一节 工程造价基本内容,建设项目总投资生产性建设项目:固定资产投资和流动资产投资非生产性建设项目:固定资产投资固定资产投资固定资产投资就是工程造价,
2、包括4种:基本建设投资、更新改造投资、房地产开发、其他固定资产投资,二、相关概念静态投资与动态投资(重要考点全部掌握)静态投资:概念、内容(计价与控制第一章)动态投资:预计投资需要量的总和,除包括静态投资外,还包括三项内容:建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费,第一节 工程造价基本内容,一、工程造价管理的含义建设工程全面造价管理全面造价管理是指有效地利用专业知识与技术,对资源、成本、盈利和风险进行筹划与控制全寿命周期造价管理:从构思到报废全过程造价管理:从构思到竣工全要素造价管理:不能只盯着钱,还要考虑全方位造价管理:大家一起管造价,第二节 工程造价管理体制与内容,四、发达国家工程造价管
3、理特点五、通用的合同文本(P12)JCT是英国的主要合同体系之一,主要用于房屋建筑工程AIA系列合同条件的核心是“通用条件”,采用不同计价方式时,只需选用不同的“协议书格式”与“通用条件”结合。AIA主要有总价、成本补偿及最高限定价格等计价方式协议书、通用条件、专用条件,三、我国工程造价管理的组织和内容工程造价管理的基本内容工程造价的合理确定(前三条要求掌握)工程造价的有效控制将工程造价控制在合理的范围和核定的造价限额内具体内容:前边的造价控制后边的工作和造价三原则以设计阶段为重点的建设全过程造价控制实施主动控制技术与经济相结合是控制造价的最有效手段,第二节 工程造价管理体制与内容,二、执业资
4、格考试、注册和执业注册注册管理部门(2级,了解)注册机关:国务院建设主管部门;初审机关:省级建设主管部门注册条件考试通过,有岗位,没有不予注册情形注册程序要求:审批部门,及时间规定初始注册:初审机关审查20日、注册机关决定20日变更、延续注册:5日、10日初始注册时间:1年之内、逾期未申请者,有效期4年条件:第4、5条,不需要业绩但要有岗位延续注册第4、5条,业绩证明、继续教育合格证明30日,延续注册有效期4年,第三节 造价工程师执业资格制度,变更注册:延续原注册有效期注册证书(不是执业资格证书)和职业印章是注册造价工程师的执业凭证不予注册第6、7、8、9条,主要关注时间规定注:可在两个以上项
5、目执业,建造师不可以失效、注销、撤销三种情况各自的发生条件,不考则已,考必多选暂停执业到注册初审机构办理手续,并交回注册证书和印章,执业和继续教育执业(重要考点,全部掌握)注册造价师的执业范围(注意具体用词)注册造价师的权力、义务继续教育:每一注册有效期必修课选修课各60学时,共120学时法律责任(与咨询企业违规比较记忆),第三节 造价工程师执业资格制度,第四节 工程造价咨询管理制度,一、工程造价咨询业的形成和发展咨询业的三大功能:服务功能、引导功能、联系功能二、工程造价咨询企业资质管理资质等级标准(每年必考)甲乙两级工程造价咨询企业资质标准熟记,区别,尤其是数字资质申请与审批资质许可的程序(
6、所有内容必须掌握)甲级需要两级审批;乙级省里审批;甲级20日、20日;乙级30日,资质证书续期申请有效期3年,30日前提出资质延续申请,延续期3年资质证书变更自变更确立30日内,到资质许可机关办理变更手续两企业合并者,继承合并前的高级资质,须符合条件分立者,只有一方继承资质,且需符合条件资质撤销与注销,掌握撤销与注销资质的情形,第四节 工程造价咨询管理制度,三、工程造价咨询管理业务承接乙级资质企业可从事5000万以下各类项目咨询业务业务范围(与造价工程师业务范围必考其一)咨询合同及其履行成果文件:企业及造价工程师职业印章,造价工程师签字,不需要法人代表签字企业分支机构30日内到分支机构工商注册
7、所在省建设主管部门备案至少3名注册造价工程师注册证书复印件分支机构不得以自己名义承接咨询业务跨省承接业务30日内建设工程所在省级建设主管部门备案法律责任(与个人违规比较记忆),第四节 工程造价咨询管理制度,第二章 工程经济,本课程难点和重点,也是案例分析的基础分值:08年以前32-33分;09年27分,资金的时间价值,投资方案经济效果评价,不确定性分析,价值工程,寿命周期成本分析,复利法等值计算公式,方案的经济评价指标,方案的经济评价方法,静态指标,动态指标,单方案评价法,多方案评价法,设备更新方案比选,盈亏平衡分析,敏感性分析,概率分析,价值工程工作程序,对象选择方法,功能的系统分析,工程寿
8、命周期成本及构成,寿命周期成本分析概念与方法,功能评价方案评价,第一节 现金流量与资金时间价值,现金流量、现金流量图三要素:大小、方向、作用点(发生的时间点),资金的时间价值(重要考点)利息与利率利息常被看做资金的一种机会成本;利息是占用资金所付出的代价;或者是放弃使用资金得到的补偿;影响利率的因素,利息计算:单利、复利等值计算(6个公式),名义利率与有效利率(实际利率),第一节 现金流量与资金时间价值,一、经济效果评价内容与指标体系进行方案比较时,一般以动态评价为主经济效果评价的指标体系7个,第二节 投资方案经济效果评价,1.投资收益率一般投资收益率R=(年净收益或平均净收益/投资总额)*1
9、00%总投资收益率(ROI)ROI=年息税前利润(EBIT)/项目总投资(TI)*100%资本金收益率(ROE)ROE=年净利润(NP)/项目资本金(EC)*100%,2.投资回收期静态投资回收期Pt,Pt的计算投产后各年净收益相同A;,3.偿债能力分析借款偿还期项目可以作为偿还贷款的收益(利润、折旧等)来偿还项目投资借款本金和利息所需要的时间 Pd利息备付率,其值越大,偿债能力越强偿债备付率,其值越大,偿债能力越强,第二节 投资方案经济效果评价,4.净现值(NPV)(重要指标,分值较大),净现值法的优缺点(全部要求掌握)优点考虑资金时间价值,并全面考虑项目整个计算器内的经济状况;经济意义明确
10、直观,能直接以金额表示项目的盈利水平;判断直观;不足必须先确定一个符合经济现实的基准收益率,比较困难;对寿命不等的互斥方案评价,必须明确相同的分析期限;不能反映单位投资的使用效率,不能直接说明各年的经营成果;,第二节 投资方案经济效果评价,基准收益率 ic 的确定考虑以下因素:资金成本和机会成本投资风险通货膨胀,总之,资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础,投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的影响因素。,5.净年现值(NAV),NAV=NPV(A/P,ic,n)与净现值法在评价一个项目时的结论总是一致的计算期包括建设期和运营期,第二节 投资方案经济效果评价,IRR,反映项目自身盈利能
11、力,其值越高方案的经济性越好内部收益率是考察项目盈利能力的主要动态评价指标,6.内部收益率(IRR),第二节 投资方案经济效果评价,内部收益率的计算,内部收益率法的优缺点优点考虑了资金时间价值和项目整个计算期的经济状况;能直接衡量未收回投资的收益率;不需要事先确定基准收益率,只知大致范围即可;缺点需要有大量投资有关数据,计算麻烦;对非常规现金流量,IRR可能不唯一或不存在;,第二节 投资方案经济效果评价,IRR与NPV的比较IRRi1(ic)时,方案可以接受;NPV(i1)0,方案也可以接受IRRi2(ic)时,方案不可接受;NPV(i2)0,方案也不可接受二者对独立方案评价结论一致但内部收益
12、率不能用于多方案比选,用增量内部收益率IRRNPV法计算简单,不能反映投资过程收益程度,受外部指标 ic 影响IRR法计算复杂,能反映投资过程收益程度,且不受 ic 影响,完全取决于投资过程内部,7.净现值率(NPVR),第二节 投资方案经济效果评价,二、经济效果评价方法,互斥型方案评价静态评价方法增量投资收益率,增量投资收益率,增量投资回收期:是指用经营成本的节约来补偿增量投资所需的年限,年折算费用:将投资额用基准投资回收期分摊到各年,再与各年经营成本相加,第二节 投资方案经济效果评价,互斥型方案评价静态评价方法4综合费用法:方案投资与基准投资回收期内年经营成本的总和;也是基准投资回收期内年
13、折算费用的总和,静态评价方法的优点和缺陷优点:概念清晰,计算简便缺陷:未考虑资金时间价值;且未能考虑以下情况:方案未来时期发展情况,如投资方案的使用年限;投资回收以后方案的收益;方案使用年限终了时残值;方案使用过程的追加投资及其效果;仅作为方案初评或辅助评价方法,第二节 投资方案经济效果评价,互斥型方案评价动态评价方法计算期相同、计算期不同两类均为三种方法:净现值、净年值、增量内部收益率,计算期相同的方案评价1净现值法首先提出NPV0的方案(绝对效果检验);然后对NPV0的方案进行比较,净现值最大的最优;若效益相同但很难计算,则用费用现值(PW)代替净现值进行评价。PW最低者为最优方案。,第二
14、节 投资方案经济效果评价,计算期相同的方案评价2增量内部收益率法内部收益率不能用于多方案比选增量内部收益率是指两方案各年净现金流量差额的现值之和为零的折现率,第二节 投资方案经济效果评价,评价准则若IRRic,则初始投资额大的方案为优;计算步骤计算各方案IRRj,小于 ic 者全部淘汰;将IRRjic的方案按初始投资额从小到大排列;依次计算相邻两方案的IRR,若IRRic,则初始投资额大的方案为优,保留投资额大的方案;反之亦反;直至全部方案比选完毕,即得最优方案。,第二节 投资方案经济效果评价,计算期相同的方案评价3净年值(NAV)法与净现值法评价等价;按方案的净年值大小直接比较即可得到最优方
15、案;若有年值小于0,先行淘汰,余者排序;若效益无法衡量,可直接用年费用(AC)评价;,等额年费AC与净年值NAV评价结论完全一致;若效益无法衡量,可直接用年费用(AC)评价;,第二节 投资方案经济效果评价,计算期不同的方案评价计算期不同的互斥方案,必须做出某种假定,使方案在相等期限基础上进行比较,才能保证得到合理结论一般假定:原方案可以重复实施或接续,计算期不同的方案评价1净年值(NAV)法方案重复和续借不影响其年值与计算期相同方案比较一致,NAV0且最大为最优对计算期不等的方案评价,净年值是最简便的方法,第二节 投资方案经济效果评价,计算期不同的方案评价2净现值(NPV)法必须考虑时间的可比
16、性,在相同计算期比较NPV最小公倍数法(方案重复法)以各方案最小公倍数为共同的计算期,并假设各方案均在共同的计算期内重复进行但对某些不可再生资源开发型项目,不能应用最小公倍数很大的方案比选,也不适用,研究期法以互斥方案年限最短方案的计算期为共同研究期对共同研究期以后的现金流量进行合理的估算无限期法如果评价方案计算期或最小公倍数很长,可视为无穷大计算计算期为我穷大时,NPV=NAV/i,第二节 投资方案经济效果评价,计算期不同的方案评价3IRR 法必须首先进行绝对效果检验,再计算IRR以两方案净年值相等的方式建立方程,求解IRR,在IRR存在的情况下,若IRRic,则初始投资额大的方案为优;反之
17、亦反;若仅需计算费用,如收益相同或不可求,则可以方案费用年值相等方式建立方程;,评价准则相同:在IRR存在的情况下,若IRRic,则初始投资额大的方案为优;反之亦反;,第二节 投资方案经济效果评价,三、设备更新方案的比选设备的经济寿命:从经济角度看最合理的使用期限年资本费的降低,会被年使用费的增加或收益下降抵消设备等值年成本=年资本费+年使用费,先降后升等值年成本最小的年限为设备的经济寿命,设备经济寿命估算静态估算方法,设备平均年度资产消耗成本,设备平均年度经营成本,若低劣化增量均等 Ct=,第二节 投资方案经济效果评价,动态估算方法,设备租赁与购买方案的比选方法设备租赁的方式:融资租赁、经营
18、租赁影响设备租赁或购买的因素,设备租赁与购置分析经济比选方法:租金计算,附加率法,年金法,第二节 投资方案经济效果评价,第三节 不确定性分析,一、盈亏平衡分析基本损益方程:利润=销售收入-总成本-税金,盈亏平衡点(BEP)的表达形式盈亏平衡点反映了项目对市场的适应能力和抗风险能力盈亏平衡点越低,项目投产后盈利的可能性越大,适应市场变化的能力越强,抗风险能力越强盈亏平衡分析虽然能够度量项目风险大小,但不能揭示产生项目风险的根源,二、敏感性分析分析不确定因素的变化对项目评价指标的影响,找出敏感因素,确定评价指标对该因素的敏感程度和项目对其变化的承受能力单因素敏感性分析、多因素敏感性分析,敏感性分析
19、的计算首先确定净现值为敏感性分析对象(评价指标)计算初始条件下的净现值分别计算投资额、产品价格、经营成本(不确定性因素)变化10%、20%时的净现值计算各不确定性因素平均变化 1%引起的净现值变化的百分比计算各不确定因素变化的临界点(净现值为0)确定最敏感因素,第三节 不确定性分析,产品价格,投资额,例2.3.2,10.62%14.82%,-5.91%0,基本方案 FNPV=127.475,不确定因素变化幅度(%),FNPV(万元),第三节 不确定性分析,三、概率分析(简单了解),净现值的期望值,决策树本课程不可能考到,但案例分析有可能用到决策树特别适用于多阶段决策分析决策点“”、决策点后为决
20、策枝,多选一机会点“”、机会点后为机会枝,计算期望值,简单了解,只考过一次,而且非常简单,送分题,第三节 不确定性分析,第四节 价值工程,一、基本原理与工作程序,基本原理价值工程VE,是以提高产品或作业的价值为目的,通过有组织的创造性工作,寻求用最低的寿命周期成本,可靠地实现使用者所需功能的管理技术。不是使用价值,也不是交换价值,是比较价值,涉及价值、功能、寿命周期成本三个基本要素,价值工程的特点(各段关键句)目标:以最低寿命周期成本,使产品具有必须具备功能核心:对产品进行功能分析在提高功能的同时降低成本,是提高价值的最理想途径,工作程序每个阶段对应的工作步骤和问题(对应关系)重点看第二阶段,
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