审计自查报告（35篇）.docx

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1、审计自查报告（35篇）审计自查报告篇1一、项目基本情况（一）投资计划情况及资金来源江津区经重庆市江津区发展和改革委员会（津发改投（20xx）号）批准立项，工程总投资估算XX万元。资金来源：争取上级资金补助及业主自筹等多渠道筹集。（二）概算情况本工程设计概算报经重庆市江津区发展和改革委员会委托重庆新瑞会计师事务所有限责任公司进行了审查（新瑞造价（20xx）号），审定概算（津发改投（20xx）号）总投资XX万元，其中：第一部分工程费用XX万元；第二部分工程建设其他费XX万元；第三部分基本预备费XX万元。（三）工程招投标情况本工程于202X5月7日公开委托招标。1.l标段共有50家投标人购买招标文件

2、,截止202X6月16日共有11家投标人递交了投标文件;1.2段共有34家投标人购买招标文件，截止202X6月16日共有12家投标人递交了投标文件；该工程1.l标段的最高限价为2094.57万元，1.2标段的最高限价为1157.51万元。202X6月30日10：00,在重庆市江津区大西门房地产交易大楼六楼会议室，在重庆市江津区招标办、江津区发改委、江津区监察局的监督下，进行了公开开标，经评标委员会评定，重庆博达建设集团股份有限公司为1.l标段第一中标侯选人，重庆市江津区方正建筑工程有限公司为1.2标段第一中标候选人。并公示数日，未收到异议。重庆博达建设集团股份有限公司为1.l标中标人，中标价为

3、人民币XX万元；重庆市江津区方正建筑工程有限公司为1.2标中标人,中标价为人民币XX万元（四）合同签订情况于202X7月10日与重庆博达建设股份有限公司签订1.l标段施工合同，合同金额XX万元（含安全文明施工措施费：XX万元）。与重庆市江津区方正建筑工程有限公司签订1.2标段施工合同，金额XX万元（含安全文明施工措施费：XX万元）合同约定的结算方式：结算总价二主体工程结算价+基础工程结算价+措施费+规费+安全文明施工专项费用+税金+分部分项工程量清单新增或变更等引起的增（减）子项综合单价X增（减）子项结算工程量+合同约定其它费用。（五）工程勘察、设计及监理情况202X10月委托重庆市得森建筑规

4、划设计研究院有限公司对玉观廉租住房建设项目进行设计。设计费用为XX万元。202X3月3日，委托重庆南江地质工程勘察院对本工程进行地质勘察。202X7月3日发布该工程监理招标公告，在规定时间内共有9家投标人申请购买招标文件，截止7月17日共有8家投标人递交了投标文件。经评标委员会评标推荐重庆凯弘工程咨询有限公司为第一中标候选人，中标监理服务费为XX万元。于202X7月20日签订监理服务合同。（六）开竣工时间本工程1.l标段于202X8月10日开工，202X6月20日竣工；合同工期270天，因各类原因施工单位提出延长工期108天，经业主现场代表审核同意延期天。（七）工程主要变更情况1、变更增加基础

5、超深；2、保温隔热屋面原施工图中为保温砂浆，设计变更为挤塑聚苯保温板；3、电气工程暗装改为明敷，电气配管改为槽板。（八）业主审核结算的初步意见1.l标段合同价为XX万元，施工单位报送审金额为XX万元。超出合同主要原因：变更增加基础超深以及其它相关设计变更、会议纪要等。经委托大华建设项目管理有限公司重庆分公司审核结算，审定金额为XX万元（其中存在争议XX万元）。1.2标段合同价XX万元，施工单位报送金额为XX万元。超出合同主要原因：变更增加基础超深以及其它相关设计变更、会议纪要等。经委托重庆嘉川建设工程造价咨询有限公司审核结算，审定金额为XX万元（其中存在争议XX万元）。（九）存在争议原因两个标

6、段均存在争议为：施工合同P17约定”主体工程的结算价以中标人投标报价时的量价办理结算。除因设计变更、招标人确认的施工变更等因素外，无论实际工程量与工程量清单中的工程量相比其量差大小如何，招标人均不再调整工程量，也不再对工程量清单中的漏项进行调整J施工单位核算主体工程量与招标清单量有较大出入，要求对该部分错项按实结算，逐存在争议。二、工程效益自我评价位于珞璜工业园B区玉观片区，规划用地61700平方米，房屋总建筑面积63000平方米，其中：住宅面积61200平方米，非住宅（配套公共用房）1800平米。套型建筑面积在30-50平方米范围内。共有住房合计1448套，能解决约3330人住宿问题。审计自

7、查报告篇2根据XX集团公司关于开展202X度薪酬制度执行情况专项审计的通知精神，我厂高度重视，由人力资源科牵头本着真实、完整的原则填制统计报表，对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和梳理并进行了认真自查，现将自查情况汇报如下：（一）薪酬制度建立健全及执行情况：1 .岗位效益工资按集团202X岗位效益工资制度和202X关于工资和奖金管理办法规定，全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准，以上月出勤为考核依据，病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资；工龄津贴按关于调增员工工龄津贴标准的通知（2010221号）规定不同工龄段计算。202X度我厂共计审批各项薪酬基金XX万元，其中工资审批发放XX万

8、元（其中：厂领导及机关管理人员XX万元，地面生产人员XX万元，后勤服务人员XX万元）。2 .按照集团公司总体发展战略，我厂以“安全为先，科技创新,控本增效，提升管理，实现五型”的工作方针，为了进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标，提升工资奖金管理控制力，20_年以厂发文下发了绩效考核办法及考核标准（X厂20_18号文件“关于下达厂20_年五型企业建设综合绩效考核办法的通知”），F绩效考核在注重结果考核的同时，突出过程考核与细节，明确了参与绩效考核分配的内容构成。同时，把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩。通过实施，我厂的绩效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造

9、性，树立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠贡献”的理念，促进了厂经济效益的稳步提高和持续健康发展的作用。考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门，在每月10日前回收下发的绩效考核打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开厂综合绩效考评会并进行通报，考核结果报人力资源科，并且将考核结果在网页上公示，人力资源科按绩效考核结果分配奖金，各车间（科室）按照对员工绩效考核办法，对内进行二次分配，分配结果在公开栏进行公开，接受员工的监督。金能分厂实行总额切块，由分厂内部实行考核分配，从总体上维护两厂职工收入的均衡。并且继续加大分配收入向一线倾斜，体现出一线职工的

10、辛劳和责任。奖金审批发放XX万元（其中：厂领导及机关管理人员XX元，地面生产人员XX万元，后勤服务人员XX万元）。3 .厂设立“实施精品战略，提高产品产率”奖励基金，由经营管理科负责修订，由厂下发了“关于继续设立精品战略奖励基金的通知”20_52号文件，依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门，在每月10日前回收下发的精品战略打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开精品战略考评会并进行通报，考核结果上报人力资源科，由人力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。4 .建立健全安全、质量标准化管理考核体系为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量标准化奖的

11、作用，真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为，达到安全生产“零事故”的目标，厂制定了安全奖惩办法（试行）（XX20-15号文）、全员安全生产风险抵押金实施细则及安全质量标准化管理考核办法及实施细则（试行）（XX厂20_104号文）。同时，为了进一步达到过程与结果的统一，厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核，考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。5 .工资奖金在各部门及各类人员分配情况为了体现各单位在工作责任、劳动强度、作业环境、技术复杂程度上的差异，厂制定了各单位不同的分配系数。分配系数只在发放各类奖金、考核工资时

12、使用。其中：1、洗选车间、分厂洗煤车间的系数为1.40；2、检修车间1.35；3、分厂储煤车间1.33；4、储运车间、压滤车间、分厂储运车间1.30；5、煤质科、分厂煤质科1.25；6、调度室、分厂调度室1.20；7、运输队、安全管理科、机电管理科、生产技术科、经营管理科、1.10;8、运销科、财务科、人力资源科、供应科、办公室、党委工作部、工会、工程科、武保科、分厂保卫二中队1.0；9、物业公司（冬季）1.0物业公司（夏季）0.9；10、离退休办0.9。所有审批和发放程序符合规定，没有超标准和扩大范围、截留等现象。（二）领导干部执行集团公司年薪管理的规定：我厂领导班子成员严格按任职月份执行薪

13、酬，由集团公司按年薪管理制度要求系数和考核结果兑现年薪，工资部分正职按集团公司规定每月XX元执行，年兑现10万元，副职按每月XX元执行，年兑现X万元；全员安全风险按集发20_243号文件规定标准执行，无超标现象；其它奖金集团公司规定厂领导可以参与分配的或者集团公司人力资源部薪酬处带标准审批的，按标准规定执行，年终集团公司表彰个人先进的与集团其他有规定的，按规定执行。审计自查报告篇3我公司针对关于开展加强企业基础管理、提升企业监督水平活动的通知其中关于202X审计过程中发现的共性及典型问题（共49条），对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：一、销售处公司销售处严格遵守股份公司相关部门及内蒙古大

14、区关于销售管理的各项政策及相关规定，基本上未出现违规违法情况。并且在以后的销售过程中阿旗销售处将更加严格的遵守股份公司及公司大区的规定二、设备管理处（一）、供应商的选择1、设备部对所采购的相关备品备件，具备原厂家采购要求的无特殊情况（无总部战略招标的），为保证设备及备件的一致性均从原厂家直接采购，避免中间商参与，有效控制采购成本。除特殊情况,标的价值不高从中间商购买，价格基本与原厂家价格持平或无重大偏差。总部给予提供中标单位的，我部门严格按照总部提供的招标参考价格及供应商名单，针对自身实际工矿使用条件进行选择供应商。比如长城合成油，我部门严格按照总部要求从遵化润滑油销售有限公司购买，价格执行统

15、一招标价格，附有供应商报价单。部分矿山用油及车用油，因总部无招标、零星采购，由我部门自行采购，进行寻比价购买。在购买过程中稳定现有的供应商，争取在以后的采购过程中努力控制采购成本。2、设备部对大额、规格标准统一的备品、备件进行招标，根据附近供应商加工能力、供货能力圈定供应商范围，基本保持同等水平,比如托粗、滚筒招标，水泥散装罐招标，都严格执行招标规范及招标指导办法执行，现场评委单独赋分及主任评委审核（部门及审计均对招标材料及赋分结果进行存档）。因实际采购过程中对于部分备品备件无统一招标范围，零星采购及紧急采购的备品备件无招标，在以后采购过程中，尽量对范围统一的、不需要紧急采购的备品备件进行招标

16、！3、我部门所进行的备品备件寻比价都尽量统一在相同品牌，税率及供货周期，付款方式统一，个别没有标明的在此次整改之际坚决杜绝。4、部分通用的备品备件在不能确定价格范畴的情况下，我部门尽量询问相关子公司的价格，争取做到持平或略低于其他子公司的采购价格，并作参考。比如板式冷却器、锚固件的采购等都不高于其他子公司的采购价格。整改措施：1、严格执行总部战略招标的结果，依据我公司设备现状合理选择中标供应商02、备件采购尽量由原厂家直接购买，在保证设备及备件的一致性的同时，也减少中间供应商的参与。3、通用备件在我公司所处的特殊地理位置的情况下，根据近几年的供应商供货能力等综合因素，圈定优秀、稳定、可靠的供应

17、商,并努力发展新入围供应商，形成通用备件的供应梯队，并对稳定供应关系的供应商进行半年或季度考核，及时考察新入围供应商，严格界定新入围供应商的条件。（二）、供应商的管理1、对于长期供货的供应商极少数存在档案不全。2、部分供应商缺少定期评价。整改措施：1、设备部将借着此次自查机会，重新梳理供应商档案，争取在本年度5月30日之前做到供应商档案的健全、合理。2、对于缺少供应商评价的我部门将在本年度5月30日之前补充,完善。（三）、合同履行1、合同条款表达存在异议及纠纷。2、少数合同无签字盖章。3、相关备品备件缺少检斤。整改措施：1、对于合同条款表达异议及纠纷的合同，我部门将所签订的合同按照审计部门提供

18、的合同样本草拟，签订。如有表达不严密的条款,我部门将及时与审计部门沟通，完善。2、严格执行“委托代理人签字并盖章生效”条款。3、重要备件做好检斤及抽检，并在以后的工作中，对于需要检斤及抽检的备件会同相关工程师及委托验收结果形成书面验收单，交由库房保管员存档。（四）、发票管理1、发票入账不及时2、发票管理混乱整改措施：1、对于当月可以履行的发票一定及时催办，入库。2、严格约定发票类别及税率要求。（五）、入库管理1、入库不及时2、库管员缺少合同对照无法验收整改措施：1、及时签订合同，如无特殊使用要求及时间要求的，应签订完合同以后再备件入库，时间上有特殊要求的备件，合同无法及时形成的，应健全书面紧急

19、采购计划，并将紧急采购计划交由库房库管员，让库管员做到知情。2、以后健全入库对照制度，即采购员持合同与库管员当面验收，验收完毕及时入库，争取品牌、配置与合同及使用要求相符。三、供应管理处1、EMES物流平台信息公司建立物流系统的起始时间为202X6月，平台经过两年时间的运行，存在以下问题：（2）辅材采购员采购界面存在平台合同编号录入混乱等情况。（3）计划核算员的需求计划审批界面有少部分应退回，未及时处理的情况，收发存界面有科目类别账面出现负数等待网络管理员处理。以及平台有自身数据不能及时上材料明细账等平台自身系统问题待处理。整改措施：由计划员与网络管理员于5月底对各个岗位物资平台进行维护,包括

20、需求计划、采购任务、库管员实物入库界面，进行详细的跟踪,并对出现问题的环节，协同网络管理员及时处理，保证物资工作的畅通。2、市场资源考察和调研202X的考察工作不够全面具体,没有形成定期的书面考察报告，实地考察过于狭隘，没有对周边区域半径内所有可替代资源进行具体的详查，没有全面、准确掌握资源分布状况和资源地信息，没有矿产资源分布图。整改措施：按照大区要求的考察频次，定期对资源地进行详查，并形成资源考察报告，及时、准确的掌握市场资源分布、价格变动等情况，制作采购区域半径内资源分布图，此项工作在5月底之前完成。3、供应商的选择和合同管理(2)对供应商的准入没有进行严格管理，部分合作的供应商资质已过

21、期，并没有及时更新，对供应商没有定期的进行评价。(3)辅材采购合同询比价存在格式不统一，比价单有的没有税率，供应商档案存在资料不健全、不完整等情况。对签订的合同，没有及时录入合同档案，录入信息，合同档案管理有待提高。整改措施：(2)进一步捋顺基础管理工作，加强档案管理，拟在4月底之前对物资基础管理进行自查、整改。4、计划与核算管理对各部门申报的紧急计划，纸板计划，申报没有体现规定的到货时间，个别办公用品申报紧急计划不符合紧急计划的管理要求，存在下达采购计划申报错误，采购计划审批完成的界面不做更新，已定货的不做合同订单，暂估入库时间超过三月以上未开发票办理入库的情形，个别入库时间与发票时间间隔太

22、大，发票手续在采购员手中滞留时间较长。整改措施：规范需求计划审批流程、定期催促各部门经济管理员申报月度计划，避免紧急计划的增加。核算员对入库界面每月进行整理，对超过三个月的暂估入库单，由核算员提出，采购员写出书面的原因，对不符合情况的进行部门考核，以减少发票在采购员手里滞留和采购工作的滞后的情况。制定严格的考核措施。最大限度杜绝发票过期的严重工作错误。完善采购员的采购工作。5、废旧物资管理和库房管理(1)废旧物资的处理已按照废旧物资管理规定执行，履行了招标程序，中标单位经评委公开讨论，符合废旧物资的处理规定。存在问题是没有形成废旧物资档案。(2)库房管理方面，202X全年有个别月份未进行库存盘

23、点，只是季度、半年度、年末的盘点，盘点表存在没有页码、总页数、未加盖骑缝章等现象。(3)有少量因检修期出现的白条抵库现象，库房存有帐外物资，帐外物资出库未登记盘盈出库台账。库管员入库，只根据供货商提供的到货单办理实物入库，未与采购合同核对。整改措施：(1)对库房实行部门月月盘点，和财务、审计进行季度、半年度、年末的集中盘点。做到账账相符，帐物相符。(2)监督库管员实物入库程序，做到货到及办理入库，申报部门、采购员、库管员三方货物验收手续，杜绝白条抵库的现象发生。(3)对物资摆放做到合理分类，需求计划下达的同时核对库房库存物资，避免积压库存，常用的物资制定合理库存。针对库房出库手续严格把关。(4

24、)建立废旧物资台账，加强废旧物资的管理工作。四、财务管理1、票据不规范，不具备入账核算条件我公司在日常报销中一贯重视发票的合法性和完整性，业务过程中对不加盖发票专用章的发票不予报销或付款；大宗材料的运输发票一直要求业务部门督促客户标注起运地和达到地，但在实际操作过程中存在地点范围过大的问题，如鄂尔多斯-阿旗；住宿费发票以手撕票居多，机打票中存在未注明住宿起止时间的问题。2、凭证附件不全我公司对凭证附件的完整性、真实性、合法性一直要求严格，要求业务部门在办理结算时提供完工证明、业务量清单等证明类附件，要求主管领导、部门负责人、经办人签字确认。3、发票问题发票入账延迟由于客户对开具发票的时间掌握尺

25、度不一、业务部门需要处理相关内部流程，我公司也存在入账时间与发票开具时间间隔较大的问题,且问题主要集中在剪口发票和手撕发票，因增值税专用发票有抵扣的时间限制，此类问题不明显。发票管理问题我公司也存在部分月结款项未取得增值税专用发票问题，业务部门解释为：个别客户不是一般纳税人，但因业务需要确实需要其提供产品或劳务；如开具专用发票，合同价格会有所提高。因职工出差范围较广，各地的客运发票管理混乱且票面样式众多，给我们的辨别工作带来了极大的困难，目前我们主要是通过上网查询的方式确定其真伪。4、某公司往来账款中部分大额款项挂账5年以上，未及时进行处理。我公司不存在3年以上未处理的往来帐，确因业务需要除外

26、（如电费保证金）。5、资金及档案安全性不足财务部无单独的资金室，财务部外窗无安全护栏。会计档案存放不符合规定，自20_年开始的会计档案全部存放于财务部，未及时移交公司档案室保管，其安全性问题得不到保证。我公司的配备了专门的出纳室，安装了护栏、防盗门、监视器等必要的防护装置；为查询方便，会计档案存放于财务部档案室，配备了防盗门窗和铁皮柜，暂未移交给公司档案室。6、资金计划执行不规范我公司存在使用以前月份付款申请单的现象，但都已列入了当月的付款计划。确因业务需要支付计划外款项的，按流程已报大区审批。7、公司付款申请单是否采用股份公司通用格式某公司付款申请单未采用股份公司通用格式，存在一定问题。其中

27、：经办部门只是签字确认，没有将与付款业务相关的合同等信息进行列示，而且财务经办人审核意见只签署“已审”等字眼儿，过于简单。付款金额人民币符号直接打印，实际填写时与数字空间较大，存在被修改的风险。我公司的付款申请单未采用总部的通用格式，经办部门也只是签字确认，但财务经办人将合同约定、欠款金额等审核意见详细列示在单据上；付款金额的人民币符号手工填写，对存在篡改可能的不予办理付款。8、退款重付不符合规定我公司明确要求，对收款人名称、大小写金额不允许修改。若出现账号错误，我们一般要求经办部门出具说明，并对比合同再次办理付款。9、大额银行转账没有审批手续某公司在办理银行间转款、存入票据保证金等业务时，无

28、相关人员审批，直接由出纳制单办理。如202X9月30005#转款1500万，9月30009#转款300万，9月30040#890万。我公司在操作公司各账户之间的转款和存取保证金业务时，没有填写付款申请单，出纳办理后按银行提供的回单入账。对此我们会抓紧整改。五、合同管理1、合同签订不规范（1）合同文字表述不够准确，容易产生歧义。（2）违约责任约定过于简单。（3）合同条款约定不严密，容易产生纠纷。我单位合同几乎都使用的是规范的合同文本，杜绝了以上情况。2、合同存档资料不全现在所以合同及询比价表全部一起存档。3、合同生效要件不全以前有过这类情况出现如“本合同自双方签字盖章之日起生效”对方只盖章没有签

29、字，自202X起这类情况已经杜绝。4、存在后补合同的情形，合同审批流于形式这类情况也有存在，逐步完善杜绝这种情况发生。5、合同条款约定不合理6、未按合同条款履行合同统一合同文本，没有这类情况。7、合同台账不完善202X我单位合同台帐基本完善，自202X起启用新股份公司下发的合同台帐。8、签订卖方定价合同9、合同文本存在手动修改的情况，且未在修改处双方进行盖章确认合同文本没有手动修改的情况。10、未经审批对外签订融资担保协议12、抵押担保协议中无担保资产公允价值、未到有关管理部门做抵押登记我单位无此类合同。Ih合同中供方信息填写不全以前有此类情况，在以后的合同管理中杜绝此类情况发生。六、综合管理

30、1、公司文件存档全为原件。2、加盖公司行政章的文件，正在逐步完善、存档。3、超范围用章方面严格遵守印章管理制度，杜绝此类事件发生。审计自查报告篇4天祝县电力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被武威供电公司（原武威地区电力局）协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖H个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。目前，企业在册职工327名，现拥有35千伏变电站8座，开关站2座，主变容量18台34090kva;有35千伏输电线路11条118.11公里；6-10千伏配电线路41条1275.48公里；0.4千伏供电线路1383.48公里；配变

31、1038台46384kva;固定资产累计达3868万元。近年来，局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新，高举改革发展大旗，团结和带领广大职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越”的企业精神，以求真务实的态度用心工作，使全局安全生产和经营管理取得可喜成效。202X供售电量首次突破1亿千瓦时大关;202X、202X供售电量突破2亿千瓦时大关;202X供售电量又一次刷新了历史最高纪录，分别达到2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。202X、202X、202X连续三年上缴税金突破300多万元，被县委、县政府授予“纳税大户”称号;202X元月被XX市精神文明委员会授予“诚信单位”荣誉称号

32、;202X3月安全生产、文明生产达标工作（简称“双达标”）通过省电力公司整体验收，同年被国家电网公司授予202X度“户户通电工程先进单位”荣誉称号。近年来，我局内部审计工作在武威供电公司审计部的正确领导下,按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹安排，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目，深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审计，物资采购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下,审计工作得以顺利进行，较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理，促进廉政建设，改

33、善经营工作，提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下：一、内部审计管理工作我局内审股成立于202X4月，内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先后制定了内部审计管理标准（含10项审计实施细则）和内审股工作标准（含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准）。我局内部审计工作在武威供电公司审计部的帮助指导下，较好地完成了各年度的审计工作任务。1、审计部通过抽调审计人员现场审计，现场培训和委派到其他异地培训等方式，使县局审计人员的整体业务素质有了很大的提高。2、为了规范审计人员职业道德行为，审计部时刻把加强队伍建设，规范审计档案

34、管理和审计基础工作作为首要任务抓紧抓实，经常组织县局审计人员相互交流，相互学习，最终内部审计工作做到统一模式，统一管理，统一要求。二、我局审计工作目标及原则工作目标：内部审计工作以科学发展观为指导，全面贯彻落实“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失浪费问题为主要内容，以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。工作原则：坚持“抓重点、求实效、留余地、上水平”的原则。1.抓重点，就是要紧紧围绕我局中心工作，抓住重点领域、重点单位、重点环节、重点问题等开展审计监督工作。2 .求实效，就是内部审计

35、工作计划要注重实效。要通过科学安排审计项目，抓领导关心的具有普遍性、倾向性或典型性的问题，并注意坚持点面结合，最大限度的发挥审计在维护企业权益、防范经营管理风险、健全内部控制、提高经济效益等方面的积极作用。3 .留余地，就是内部审计计划的安排要积极稳妥、量力而行、留有余地，要与内部审计力量相适应，坚持实事求是原则。要正确把握和处理好内部审计数量和质量的关系。4 .上水平，就是内部审计工作要把加强管理、提高水平放在重要位置。一方面审计工作本身要加强管理，健全制度，理顺管理关系，建立有效的管理机制，切实提高工作水平。三、我局审计项目的完成情况20xx-202X7月审计工作坚持以财务收支审计为基础，

36、以经济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点，不断拓宽审计领域，加大内部审计力度。三年来共完成的审计项目如下：1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计，对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价，并出具了审计报告。2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审计，共计22项。3、完成营销审计12项，通过审计发现个别供电所存在电费账、表、卡、册不对口以及对收取的有偿服务费、电费违约金等不记账、不报账的问题。供电所资料管理不规范，不及时装订、不归档，甚至有丢失的现象，个别供电所对预收电费管理不到位，对存在的问题进行了限期整改。4、完成了局属多经企业审计3项，重点对多经企

37、业财务管理，经营管理等审计，通过审计发现帐务处理不规范，总账和分类账不相符，生产费用（材料领用）管理混乱，规范局属各单位生产材料的审批程序、资金核对，建议由物资公司会同相关股室协调解决。5、完成了二期农网IokV及以下工程的工程量，配套的电器材料等审计，共计9项。配合工程股、生技股等部门对竣工的户户通电工程、二期农网改造工程和户表工程的工程量进行了验收审计。审计发现部分户户通电工程量现场与竣工图纸不符，并对以上工程的材料进行了核对。对工程量与图纸不符的下发了限期整改意见书。6、完成了维修房屋装饰、装潢工程审计4项，对在装饰、装潢工程中的费用严格按照所签订的合同进行竣工决算和支付工程款，并扣留质

38、保金。7、完成了线路施工费用的专项审计2项。8、完成了局财务费用预决算审计2项。四、主要完成的审计成果及其应用情况1、加大监督了电力工程项目审计力度，提高了专项资金使用率。2、跟踪监督检查局财务的预决算执行情况。在监督检查过程中未发现违纪违规问题。3、整体推进，组织好其他常规性审计项目，在常规性的审计中，各供电所对年初核定的经费能够做到按计划支出，费用的报销等环节都符合国家财经纪律和局制定的管理办法。4、在对多经企业的审计中发现对债权债务的清理力度不够，应该加强财务管理，加大对各财务制度的刚性执行力。重视资产管理,对所辖电器材料必须定期清查，从而提高企业经济效益。五、内部审计工作开展存在的问题

39、及建议20xx202X7月我局审计工作虽然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表现在：1、进一步跟踪监督检查局财务的预决算执行情况，加强多经企业财务管理和经营管理。需要继续做好我局及局属多经单位的物资招投标管理工作，监督招标过程的合法性和合规性，做到公正、公平、公开。2、内部控制制度还不健全，不够完善，需要进一步梳理和完善。坚决杜绝因内控制度不全而发生经济损失和经济犯罪。3、继续做好电力营销经济效益专项审计工作，电力营销是我局实现经济效益的重要环节，要促进供电单位增强依法经营观念。4、建议狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量。为确保企业审计工作健康有序地发展，结合电力企业改革发展的实际情

40、况和建立现代企业制度要求，制定审计战略计划，为电力企业审计工作的长远发展奠定基础。5、建议狠抓审计重点，全面履行审计职能。在电力企业制度建设方面，从建立健全内部控制制度着手，开展对企业内部控制制度的测试与评价，在此基础上确定审计工作的重点，确定合理的审计方式、方法，以提高审计工作的效率。6、建议大力开展专项审计调查，审计部门要围绕领导关注的重点和职工关心的热点，积极开展各项审计调查。7、建议审计部门应加强制度建设，强化人员培训。重点开展审计制度体系的研究和相关制度的建设，对电力企业内部审计的方式、方法、标准和规范等进行研究，促进审计工作法制化、制度化和规范化。审计人员必须提高审计技能、积极参加

41、各种业务培训，通过培训和学习，更新审计人员的审计理念，拓宽审计人员的视野，提高审计人员的业务素质。六、内部审计工作展望随着电力企业改革的不断深化，电力企业经营效益的不断扩大,规模经营和管理层次增多以及控制范围的增大，使得电力企业领导层的审计意识大大增强，审计观念不断更新，加强内部审计成为部门和电力行业自我发展的需要，成为现代电力企业管理的有力手段。随着各种所有制经济的发展，投资主体多元化，混合型经济日益增多，为保障各方投资利益，对内部审计的要求越来越高，企业会自发地产生建立现代审计制度的要求，从而推动内部审计工作的发展。面对激烈的市场竞争，电力企业要提高经济效益，实现价值最大化并防范经营风险，

42、特别是全球经济竞争带来的压力，更需要加强内部审计。随着科技的发展，计算机的应用和审计软件的开发，为内部审计提高工作效率和工作质量创造了有利的条件。内部审计扎根于单位内部，熟悉所在单位的生产、经营管理情况，内部审计在堵塞漏洞、查处舞弊、促进管理、提高效益等方面是任何外部审计机构都难以做到的。面对有利的发展形势，内部审计人员必须增强使命感，坚定信心，开拓进去，通过工作成果，把内部审计事业推向一个新的高度。审计自查报告篇5根据省法制办关于开展全省行政执法和行政执法队伍建设监督检查的通知的要求，我局结合文件的精神，认真按照审计法所规定的职责、权限和程序开展审计执法，执法质量和水平得到了进一步的提高。一

43、、积极做好依法行政的基础性工作一是加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长、分管副局长为副组长，杨芬芳、薛超为成员的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。并设立了领导小组办公室，具体负责依法行政资料复核、整理等日常工作。二是加强审计计划管理。每年年初，我们都根据市委市政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定年度审计工作计划，对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。三是

44、实行审前公示等审务公开制度。在审计进点时，在被审计单位醒目位置张贴审计内容公示书，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开。二、严格依法行政我局依法行政事项主要为审计检查，并相应地对审计查出的违规行为依照中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定作出处理或处罚。对每项审计我们都严格按照审计法及审计署制定的各项审计规范要求的程序实施。同时，我局建立了以审前调查进点见面会、审前公示、审计复核、审计纪律反馈、审计质量责任追究等为主线的一系列内部控制制度，安排3名分管领导对审计业务工作进行全面考核和监控，确保各项审计工作程序合法、文书规范。对每个审计项目，我们都要求由专

45、人在项目结束后及时进行审计档案整理，并交由办公室归档保管，每个审计项目的各种立项和结果文件及审计证据、审计底稿、审计日记等一应俱求。我们还采取邀请专家授课、外出学习、业务骨干经验交流等形式,组织审计人员进行审计技能和法规知识培训，提高审计人员依法行政的能力。三、积极建立和推行行政执法责任制一是按时完成行政执法主体、依据梳理工作。按照市政府的统一部署，我们结合本单位的职责分工，对所执行的法律、法规、规章和本部门的“三定”规定，反复进行了梳理、归纳，经逐一审查确认，对审计执法主体、行政执法依据和每项具体行政执法职权及其依据的条款认真地进行分类编排。二是建立审计执法考核与责任追究制度。按照审计法和审

46、计法审计质量控制暂行办法的规定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法，规定从文书质量、查出力度等几个方面对审计项目进行考核，考核结果落实到人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。四、其他情况说明一是我局今年没有制定出台有关规范性文件，也未擅自设定行政审批。二是我局没有行政许可项目。三是我局在审计处理处罚时，所依据审计法律法规没有涉及到自由裁量权情况。四是我局作出审计处理处罚决定时，都在审计决定书中明确告知被审计单位不服审计决定的可以采取行政复议或行政诉讼等途径。到目前为止，我

47、局未发生被审计单位提出行政复议和行政诉讼的情况。本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定，经区物价局、区教育局审核通过。现将展宏幼儿园202X财务管理自查情况报告如下：一、幼儿园领导高度重视1、幼儿园配有财务办公室，配有专（兼职）财务人员1人。2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。二、强化幼儿园收入收费行为的管理严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收款）

48、票据。经过我园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。三、加强财务支出管理幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行1、根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余”。2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。五、本年度收支情况：1、春季学期：幼儿入园数共20人，学杂