财务管理自查报告（通用33篇）.docx

《财务管理自查报告（通用33篇）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理自查报告（通用33篇）.docx（77页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、财务管理自查报告（通用33篇）财务管理自查报告（通用33篇）财务管理自查报告篇1为了进一步规范财务行为，强化学校财务管理，严肃财经纪律,提高经费资金使用效益，深入贯彻落实好预算法、会计法、政府采购法、国有资产管理办法、中小学校财务制度和陕西省财政厅、教育厅关于进一步加强义务教育经费管理的意见精神，促进教育事业持续健康发展，依据眉县教育体育局关于开展全县中小学财务管理工作专项检查的通知文件精神及教委工作安排，现对我校财务管理工作自查情况总结如下：一、自查时间：5月11日5月19日二、自查工作领导小组：组长：组员：三、自查内容（一）制度建设情况财务管理制度、预算管理制度、收费管理制度、内部控制制度

2、、经费管理制度、资产管理制度、财产登记领用制度、财会人员岗位职责、工会经费管理制度等管理制度健全。（二）财务管理情况1、收入管理情况能严格遵守国家收费的有关规定，所有收费项目和标准都经物价部门批准，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准等行为。所有预算外收入全额纳入财政专户，严格执行“收支两条线”管理。2、支出管理情况能严格执行国家规定的开支范围及标准，无虚列虚报或以白条作为报销凭证现象；按规定应当纳入政府采购的项目能实行政府采购;能定期公布学校收支及管理情况；支出实行校长负责制，大额资金使用经领导集体讨论并有会议记录记载；学校财务管理的审批人员、报帐人员、经办人员、财产保管人员的职责

3、明确，相互分离、相互制约、相互监督;无私设“小金库”、公款私存、设立账外账、坐收坐支等现象;所有支出发票均有经办人签名及用途，对购置的财产有入库登记;无大额现金支付现象；津补贴发放符合规定，绩效工资实施后各学校无违规乱发钱、物。3、资产管理情况学校国有资产的出租、出售、出让、对外捐赠、报废、报损等均经学校领导集体研究，均按国有资产处置管理有关规定办理，并报主管教育行政部门、财政部门审批;建立了学校资产台账和财产领用台账;能定期组织资产清查，做到账账相符、帐卡相符、账实相符；对新购、新建的资产能及时进入固定资产核算。（三）存在不足由于撤点并校，财产有待于进一步清理。虽然我们都能按照上级要求去做，

4、但是由于我们工作能力有限,对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的问题，并认真做好整改，进一步规范财务管理，完善财务工作。财务管理自查报告篇2在上半年的工作中，财务部严格执行了公司建立的与资金管理相关的财务管理制度，齐备的手续流程和规范的内容，使财务部的工作取得了较好的成果。根据公司要求，财务部对资金的安全管理和使用情况进行了认真总结和梳理，现将自检自查情况报告如下：一、库存现金的管理在库存现金管理方面，各公司积极响应国家推行的管理制度，严格执行公司规定的手续流程，以下是执行情况。（一）限额管理为了加强现

5、金管理，减少闲置的现金，公司积极响应国家推行的“零现金”管理制度，实行限额管理。目前，京西燃气实行“零库存”管理，日常报销根据手续齐全的付款单据，采用PoS机进行支付业务，将资金打到银行卡上；财务人员对业务逐笔登记，每天将POS卡余额与手工帐进行核对。同时，京西发电将账户的日常现金限额在一万元左右（个别大额现金支出情况除外），如有大额资金业务需求，则通过开现金支票的方式提取现金，完成支付业务。（二）现金用款申请及盘点在现金用款的申请方面，公司拥有完备的手续流程。在日常工作中，部门人员严格按照流程审查，并及时进行盘点核对，确保账实相符。每月月初，申请者根据现金用款量由出纳填写现金用款申请单，经会

6、计、财务经理、总会计师签字同意后方可提取，且按每天用款量和库存要求分次提取。另外，部门在每天工作结束后进行现金盘点，并与手工记录本核对。在月末与日记账进行核对，确保账实相符。对于现金，本部门实行收支两条线规定，收取的现金按规定的程序存入银行，没有坐支情况发生。（三）现金收款业务对于收到的现金，结算中心在手工记录本上按照“收款单位”,“交办人”，“金额”以及“款项来源情况”进行逐笔登记，并做好备查，同时核对交款人填写的现金存款凭条上的账户名称，账号，金额等信息，于当天存入银行。（四）资金支付制度在资金支付过程中，部门对付款单据进行严格审核：对于符合要求的单据及时报销，每报出一笔现金都要逐笔进行登

7、记，留作以后备查；对于不符合要求的单据，部门严格按照财务制度办事。二、票据管理本部门严格按照公司对票据管理的相关规范对相关票据进行审核管理，确保每笔账目有源可循。（一）支票管理对于支票的管理，部门按照确切的领购、签发、领用流程执行管理和审核。在进行支票领购时，首先由领购人携带支票购买本和本人身份证去银行购买，并将购买回的支票放入保险柜保管。支票的签发则须凭借经审核无误的会计凭证，上须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。相关人员根据被严格审核过的付款单据，对于符合要求的单据及时开支票，每开出一张支票都逐笔进行登记；同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，留作

8、以后备查。在支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，及时的将支票交回，与原票根儿粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。由于部门内部按照手续流程办事，自查中无签发空白支票、空头支票的情况发生。（二）发票管理在发票管理方面，公司设置专人负责发票的购买、开具、保管等业务。同时，使其按照时间的先后顺序，对发票的领购及开具分别编制了台账，详细记载发票的购买时间、购进张数、库存张数、开具时间、开具单位、开具金额等内容。北京京西燃气热电有限公司于20xx年12月对外开具发票，从公司正式运营至现在，共购进10次发票，开具增值税专用发票618张，累计金额

9、达到66.7亿元。三、银行账户及存款管理（一）银行账户管理在自查中，我们核对了各公司的银行账户，其央行账户管理系统已开立银行结算账户清单中列示的银行账户与账簿内银行明细科目均对应。其中，京西发电共计有3个账户。其中工行开户2个，基本存款账户账户：，专用存款账户（收入户）账户：，交行开立账户：个，一般存款账户账户：。另外，公司在工行龙泉支行开立账户，账户：，由于常年没有业务，已于20xx年2月2日撤销。由于京西发电开立账户比较早，未找到集团相关批复文件。京西热电共计有7个账户，其中工行开户1个，基本存款账户账户：，交行开立账户：个，一般存款账户：账户：，一般存款账户：账号：110,农商银行开立账

10、户：个，一般存款账户账户：，邮储银行开立账户：个，一般存款账户账号：，中国银行开立账户：个，专用存款（借款）账户账号：，一般存款账户账号：。在此期间共撤销3个账户，分别为于20xx年8月20日撤销的邮储银行账户，20XX年10月14日撤销的中信银行账户，20XX年撤销的浙商银行账户。此外，京西热电开立账户，均有集团相关批复文件。（二）银行存款管理在银行存款管理方面，各公司的银行存款余额调节表均按月进行编制，后均附银行日记账及银行对账单，资料齐全，部门按年分账户进行装订。银行存款余额调节表由审核会计师编制，在20xx年3月之前的银行存款余额调节表，没有财务经理和主管财务领导签字，已装订;从20x

11、x年4月起整改后，所有账户银行存款余额调节表，均有财务经理和主管财务领导签字，方可存档。1、对于京西发电公司的银行存款自查结果如下：截至到20xx年3月31日，未达账项共计46笔，目前已处理23笔，未处理23笔。其中电话费4笔，电费6笔，食品1笔，加油款1笔，售房款及维修基金3笔，收房款及房租3笔，收租摆费2笔。2、对于京西热电公司银行存款自查结果如下：截至到20xx年3月31日未达账项共计96笔，目前已处理14笔，未处理82笔。其中包括电话费、电费、检测费、合同款、税、手续费等。此外，公司均不存在账外账及“小金库”的情况。部门对资金支付审批均严格按照内部财务制度执行，资金支付手续齐备。四、财

12、务印鉴及密钥管理在财务印鉴及密钥管理方面，负责人员严格按照公司规定程序进行管理：财务专用章、财务结算章、发票专用章及人名章由财务部保管；财务专用章、财务结算章、发票专用章则由审核会计师保管，放在独立的保险柜中，密钥有审核会计师保管；人名章由出纳保管，放在独立的保险柜中，密钥由出纳保管。在工作交接时，部门各负责人员逐项移交，确保资料齐备方可完成交接。财务管理自查报告篇3一、工会财务管理中出现的问题我市工辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效,但也存在一些问题，主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预

13、算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工属基层单位已成立工会的有4000多家，而

14、缴经费的只有1600多家，不到40%；雁塔区工属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5机有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为

15、时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%,工会管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱

16、有些区、县工会财务人员不具备相应知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭装订不规范等现象。有的单位未制订的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年和钱无法收回，同时还存在提前开收据和丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们

17、的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。（二）工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。财务管理自查报告篇4为了进一步加强幼儿园食堂财务管理，认真贯彻落实区教育局关于食堂财务管理专项检查的通知精神，我园高度重视食堂建设

18、和管理工作。为了配合区教育局开展食堂财务管理专项检查活动，我园立即对食堂财务管理情况进行了认真的自检、自查，现将自查情况报告如下：一、基本情况1、成立了以园长为组长的食堂工作领导小组，制定各项财务管理制度，明确职责和具体分工操作。2、食堂财务建立了总账、明细账，现金日记账、银行存款日记账等，做到了日清月结。会计科目报表做的规范及时，同时开设了存折账户Q3、食堂管理规范，食堂为自主经营，做到菜谱价公示，每月收支公不O二、收入管理1、伙食收费按月按标准，包餐XX元/生天，伙食收据登记到人，数据清晰。2、在校就餐的教职工及食堂人员按月交费，XX元/人月，按月入账。三、规范食堂日常支出。从不克扣学生伙

19、食，也从不在食堂中列支业务费及在编教职工的奖金、福利和津补贴。所有支出有经手人、验收人、审批人，支出发票审核把关。四、加强食堂资金管理。幼儿园食堂财务制度健全，做到专款专用，没有发生违规使用经费的情况，伙食费的确定是依据本地的物价水平、幼儿营养摄取量（营养分析需求）、燃油、水电、工作人员成本核算等确定，幼儿的伙食费都是按餐和幼儿进行结算的（按月一次性退还），无挤占克扣幼儿伙食费情况，食堂亏盈基本平衡。五、完善岗位内控制度。明确并公开食堂岗位分工和相关的职责权限，做到不相容岗位实行分离管理。严格食品出入库制度，进出库物资开三联出入库单，帐物相符。严格执行采购、验收、保管、领用等环节的相关手续并做

20、好详细的验收记录、汇总。六、结余管理1、每月都要对食堂的结余进行核算，平衡食堂财务收支管理。2、20xx、120xx、5食堂财务收支情况（略）。财务管理自查报告篇5根据上级文件要求，为认真做好混子小学食堂安全、财务管理工作，我校对学校食堂安全管理、资金运转情况报告如下：一、学校食堂安全管理工作：1、加强学校食堂管理，学校安排专人对食堂进行管理，规范学校食堂管理资料，建立进货台账，根据卫生部门要求，做好各种记录。2、做好留样工作，坚持师生就餐食品留样48小时制度。3、规范原材料存储，大米进行少量采购，通风防鼠保存，蔬菜定点采购，及时上架存放。4、加强学生餐具消毒和操作间清洁卫生工作，确保环境卫生

21、。5、学校行政人员定期对食堂进行安全督导检查，确保食品卫生安全。6、学校食堂从业人员严格按照上级要求，定期到当地卫生部门进行健康体检，做到百分之百持证上岗。二、学校食堂资金管理及运行情况1、会计科目和会计账簿均根据财务会计制度和上级财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。2、会计凭证及时整理装订按时报账，存放安全、规范。（一）财务管理办法完善和执行情况由学校成立财务监督管理领导小组负责督促完善各类票据的整理装订并严格执行财务管理制度。（二）开餐模式由学校统一集中开餐，全体教师共同参与管理,经费实行校财局管制度，实

22、行报账制度，严格按照学校食堂采购制度进行监管，由报账人员和采购人员以及收获人员共同在相应的票据上签字认可。（三）资金安全管理情况资金严格管理，严格实行学校财务管理制度，我校在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足和问题。学校向学生收取费今年来一直未变，由于物价上涨，加之学生人数逐渐减少，学校食堂经费开支曾赤字状杰。学校食堂设备老化，只能用电用气供应，且比较耗费能源，电,气费用过高。财务管理自查报告篇6一、企业基本情况企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效

23、及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。二、生产经营情况分析（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。（二）按主要业务板块分析本年生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。（三）其他业务收支增减变化及原因分析。（四）生产经营中面临的困难与挑战。三、企业经济效益分析（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、

24、借款利率调整对效益的影响。（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括:委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。四、现金流情况分析（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途

25、（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。五、所有者权益变动情况分析（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。六、重大事项说明对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。七、风险及内控管理情况（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转

26、情况。（二）风险和内控管理制度及实施情况。八、问题整改情况企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。九、有关工作建议对改进财务会计决算工作的有关工作建议。财务管理自查报告篇7依照分行20xx年一季度会计检查意见书要求，我行由财会部部牵头，组织分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关咨询题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发觉咨询题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整

27、改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。二、整改措施及整改完成情况（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范J的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计治理部门依照实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据业务风险提示的学习，参加人员为各级会计治理人员、行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对

28、比制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和治理。各机构定期向财会部报告咨询题库等制度规章的学习情况，财会部依照报送的记录抽查录像，跟踪职员学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计职员队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由B行二级主办C接替ZX担任B支行会计主管。ZX调回分行工作，要紧负责票据治理等重要职责。E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满

29、3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实营业部会计人员队伍，由老职员带好新兵，并加强柜面票据、账户治理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的聘请，估计近期会计治理人员会增加充实。（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案治理混乱”“现金和重要物品治理存在风险隐患”的咨询题，我行分析缘故是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发觉咨询题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性,

30、和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，幸免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此咨询题我行采取的措施是，依照兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算操作规程等的要求来确定。制定会计治理制度实施细贝1.本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范文单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能幸免出现细漏和风险。近期财会部下发

31、了关于加强会计治理工作的通知对风险监测信息回复要求、会计治理、业务操作提出了要求。修订了现金治理实施细则对现金治理、查库治理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库治理操作流程，对印鉴卡使用治理流程进行了规范，（五）提高会计治理人员素养，加强会计业务检查监督针对“检查咨询题整改不到位”“屡查屡犯咨询题严峻”、“大额及对账业务不规范”等咨询题，我行分析了存在咨询题的缘故。要紧是由于会计治理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计治理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，幸免做表面文章，幸免查而不

32、处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：关于咨询题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。各级会计治理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐,做好规章制度的解读、传达、再培训I。检查辅导人员要加强事中监督，幸免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。（六）整改完成情况本次检查中发觉的大多数咨询题都已按要求整改完毕，一户专用账户由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。关于“对20xx年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。财务管理

33、自查报告篇8根据关于进一步加强财务监管工作的通知（发【20xx】13号）的要求（以下简称“通知”），公司认真、全面地开展了进一步加强财务监管的相关工作和财务运行情况自查，对发现问题及不足之处进行整改完善。现将本次自查情况、自查发现的问题及整改情况报告如下:一、进一步加强财务监管工作的开展情况公司对进一步加强财务监管工作高度重视，财务运行情况自查的开展，有组织、有计划、有步骤地进行，具体情况如下：1、20xx年8月26日，根据通知要求，下达了X集团公司关于财务管理要求和开展财务检查的通知（发【20xx】74号）文件，对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、20xx年8月31日，召开各实体财务部

34、门负责人会议，传达通知精神及要求，按通知要求对自查内容进行了书面安排,积极推进部署自查工作的进行。3、20xx年9月1日至9月30日，集团财务部和各分子公司财会科展开了全面、深入的“背靠背式”自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交领导审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，依据相关法律法规要求，逐一落实整改。二、进一步加强财务监管工作的具体实施情况（一）根据通知重申财务监管责任的要求，在下达的X集团公司关于财务管理要求和开展财务检查的通知（发【20xx】74号）文件中，首先明确了财务监管责任，即：各分、子公司负责人（一把手）对本部门的现金、收入

35、、支出、财务、采购等重点环节切实承担起主体责任，并接受集团财务部的双向管理。（二）根据通知完善财务监管制度的要求，集团公司各分、子公司依据会计基础工作规范、会计准则和企业会计制度要求，结合自身特点，按照相关规定，对现有财务管理制度进行了梳理，查漏补缺，调整完善内部管控制度。（三）根据通知强化企业财务检查的要求，集团所属的6个子公司，6个分公司的财会科和集团财务部，分别进行“背靠背式”检查，即各个分、子公司的财务部门自查，形成各实体书面自查报告；同时，集团财务部再委派财务人员对各个分、子公司进行检查，形成集团财务部检查报告。1、检查时间范围：20xx年1月至20xx年7月。2、检查内容：（1）逐

36、笔勾对内部银行、外部银行账。（2）逐笔检查发票（含收据）的购、领、开具、收款各环节的执行和登记。（3）以20xx年7月31日为结点清理往来账务，逐个取得内、外部客户、供应商书面的往来款项核对确认函证。（4）档案管理、内控制度建设及执行等检查。3、本次完成检查：（1）逐笔勾对内部银行、外部银行账笔。（2）逐笔检查发票、收据份。（3）往来函证份。（4）完善档案备份光盘张。(5)完善财务相关制度规定个。4、自查发现的问题及整改情况：(1)财务体制存在问题：集团公司现行财务体制是90年代初建立的，主要是为了适用原“承包制”。按照当时管理体制，总部财务只负责资金统筹及对税务、财政等对外报表，具体经济业务

37、由各实体独立核算。这种“以包代管”的财务体制，客观上造成了财务上下核算两张皮，相互脱节。整改措施：总结、学习、摸索、调研，正在寻求建立一个适合本企业管理要求的“简单、实用、高效”的财务体制。整改结果：完成财务体制改革。(2)财务管理制度建设和执行情况存在问题：公司的财务管理制度已运行二十余年，相关制度因燃气产权久拖未决没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件，包括资金管理、费用报销、资产管理、档案管理等方面。在实际执行中，因制度已不适应，无法执行到位，部分存在执行走样的情况，如：资金管理、票据管理、档案管理等，导致手续的缺失、不完善。整改措施：依据企业会计制度，企业会计准则，

38、企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。整改结果：各实体现已补充部分制度：如会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等。总部20xx年至今每年完善的财务制度讨论稿待专案结案后最终定稿正式发文。后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。(3)财务印鉴的管理及使用存在问题：3个印章(财务专用章、部门负责人章、实体负责人章)由财务科长一人保管，过于集中，个别部门存在印章临时代管无手续。整改措施：严格按照规定做好财务印鉴的管理，明确规定法人、会计和出纳等人员的私章不得转借用

39、。要求印鉴分离管理，增加一个审核环节，有效规避财务风险。整改结果：3个印章现在分由两人保管，财务专用章、本人私章由财务负责人掌握，公司负责人印鉴私章由主办会计保管。建立了印鉴章使用登记簿，对印鉴章的使用必须登记，加盖印鉴章的人员进行签字确认。(4)财务人员和机构设置存在问题：个别出纳兼本公司内部银行账勾对工作；部份公司会计因人员配置，既装订会计凭证又进行会计档案保管；部份机构财务人员的设置，客观上导致财务审核、监督职责无法分离履行。如：分公司，在财务人员的配置上，只有一名财务负责人和一名出纳，财务负责人既要负责会计原始凭证的审核，记账凭证的填制，又要会计凭证复核，编制报表以及会计档案的装订、保

40、管，造成既是运动员又是裁判员的局面。整改措施：(1)严格按照会计基础工作规范对不相容岗位进行清理整改，对人员缺编部门日常凭证审核工作，正在采取实体之间财务负责人交叉审核会计凭证方式。(2)发文(发【20xx】82号)财务人员的工作岗位实行定期轮换。整改结果：对不相容的岗位进行了调整，出纳仅负责现金的收支、银行支票的填写、转存款、费用报销，做到收钱不开票，开票不收钱。目前人力资源部正在加紧制定相关财务人员定期轮岗的实施方案。(5)资金管理和付款内控情况存在问题：取现资金计划仅由财务负责人审核。支取备用金笼统不明晰。部份供应商付款业务由财务部门代请款。整改措施：取现计划增加单位负责人签字；完善内行

41、结算凭证支付支撑，建立补充要求；发文(发【20xx】74号)调整备用金管理；发文(发【20xx】82号)加强内部管理，各级财会部门不允许从事非财会的业务工作，财会部门人员不得与外用户直接接触。整改结果：集团总部已要求：取现计划增加单位负责人签字。财务管理自查报告篇9一、学校基本情况：二、学校财务管理情况：（一）学校严格实行集中管理，分校核算的财务管理体制。遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组，校长任组长。我中心校设立一个银行基本户，一个银行专户，中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一名、会计二名，出纳一名，8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐员由有财务经验的、

42、严守职业道德的人员专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1人，财务人员中本科学历3名，大专学历6名，中专3名。几年来，中心校财务人员共获17人次各类奖励，我校在以来连获县教育局开展的.中小学校会计报表评比一等奖Q每位财务人员都能兢兢业业，勤劳肯做，有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参加上级相关部门举办的财务继续教育培训I。其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训，参加上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少，今后要积极主动参与。（二）学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求，建立健全财务管理的有关制度：建立有社冲小学财务制度社冲小学预算管

43、理制度社冲小学收费管理制度社冲小学内部牵制制度社冲小学收支审批制度、社冲小学收支稽核制度、社冲小学公用经费管理制度、社冲小学寄宿生生活费管理制度、固定资产管理制度等制度。学校领导、财务人员认真履行职责，严格遵守有关制度，使学校经费更好地为教育教学服务。（三）学校财务管理规范。学校财务管理严格实行收支两条线的管理制度，严格执行编制预算制度。学校年度预算编制领导小组，按要求及学校的实际情况编制了年度预算，并通过教代会或教师大会,预算合理后上交主管部门。在资金使用上，我校做到了专款专用，不存在挤占其它费用的现象。在开支中，我校按照少花钱多办事的原则，节省开支，每月的开支严格按预算执行，做到不超支每月

44、可用资金。财政部门按时足额下拨公用经费，学校公用经费主要用于学校正常的教育教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍维修费等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支过程中，学校先组织领导、教师代表、报帐员做好预算，待预算批准后再支出，不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等人员经费的情况。为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用，学校成立财务监督小组，监督小组成员由领导班子、教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公示。会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核

45、原始凭证时，对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用，各种票据手续齐备，规范合法，购买物品的发票必须有经手人、验收人，领导签名方可有效，确保了我校财务的真实、合法、准确、完整，增强了民主理财意识，提高财务管理的透明度，切实发挥了财务核算和监督的作用。我校认真落实执行国家关于两免一补的惠民扶持政策，对家庭经济困难学生进行摸底排查，学生本人提出书面申请，由村民委核实,使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助费，并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布，接受社会各界监督，使家庭经济困难

46、学生得到享受寄宿困难生活补助费学校固定资产实行分工管理，做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教导处确定专人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理，各室的公共物品由各室负责人管理。学校建立固定资产的账卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡，予以登记,使用单位或个人也要按品名登记明细账卡，以便查对。我校建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开栏中将学校的收费依据、收费项目、收费金额，每期的收支情况，家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。（四）学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求，每年有财务报告。学校专门设有财务档案柜，财务档案专人负责管理。财务档案管理严格按有

47、关规定进行整理、分类、编号、保管、使用、销毁。三、自查自评情况按柳州市中小学财务管理规范验收评分标准，通过学校自查自评（按中心校）分值如下：1、管理体制：17.4分。2、制度建设：12.3分。3、财务管理：36.8分。4、会计核算：23分。共：89.5分四、存在问题1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年，由于找不到债权人核实，现无法及时清理。2、固定资产的报废、报损不够及时。3、由于3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局，新接手的会计不是专业会计，所以有极少数原始凭证的填制可能不符合会计基础工作规范要求出账，对有些票据没取得正式发票也要求不够。在今后的工作中，争取更加完善学校资产的

48、管理，注重年度预算，把学校的每项支出都纳入预算，并能严格执行预算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训，让我乡财务人员多向发达地区的学校学习，使财务人员的业务水平有更大提高。财务管理自查报告篇10一、学校财务管理情况：（一）学校严格实行集中管理，分校核算的财务管理体制。遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组，校长任组长。我中心校设立一个银行基本户，一个银行专户，中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一名、会计二名，出纳一名，8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1人，财务人员中本科学历3名，大专学历6名，