国有企业投资项目合规性管理研究与分析.docx
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1、国有企业投资项目合规性管理研究与分析【摘要】本文基于国有企业的背景,对投资项目合规性管理工作进行分析,论述了投资项目的合规性管理要求,认为在投资环节中要全方位关注体系建设、内控管理以及风险管控的要求,制定完善的制度与流程,对投资活动全过程进行控制,以提高投资项目的合规性。【关键词】国有企业投资项目合规引言投资是企业经营管理的重要组成部分,许多国有企业在投资过程中虽按照法律法规以及规章制度的要求去执行,但投资活动涉及的决策、管理以及执行层级较多,若某个环节未严格执行合规管理的要求,会造成投资项目存在潜在风险,严重时甚至会给企业造成亏损。因此在国有企业开展投资活动时,要形成规范的投资管理制度体系,
2、为投资工作的开展保驾护航。一、合规性管理的定义合规管理要求国有企业在经营期间,以相关法律法规以及规章制度为依据,严格按照管理要求约束工作行为,要求企业在执行各项管理活动中都要符合规则。投资合规管理是指企业投资管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则以及公司章程、规章制度等要求。二、认识合规性管理的重要意义(一)合规性管理是现代化企业重要的管理手段对国有企业而言,合规管理是企业法治企业的基础,也是建设一流企业的重要途径。企业管理流程是否合规,管理机制是否符合内部控制的要求及上级主管部门的规定,是企业需要思考的重点。(二)合规管理是国家对企业实施管理的基本要求合规管理成为了国有企
3、业改革的趋势,是促使企业管理水平得到改进的方法。强化国有企业的合规管理理念,是推进国有企业实现发展的必然要求。在国有企业发展过程中,要高度重视相关政策文件的要点,积极学习合规的相关要求,确保各项工作趋于规范。三、投资项目合规性管理的要求与原则(一)企业的投资行为,是指为获取收益所进行的经济资源配置活动,且存在潜在的投资风险。因此,为防范投资风险,明确投资权责,提高投资质量,确保投资收益,在投资过程中严格执行合规性管理非常有必要。(二)为确保投资项目合法合规,国有企业投资活动应当遵循以下原则:1.符合法律法规和国家产业政策方向;2.符合企业战略规划以及经营发展方向,规划及发展方向须符合国家经济发
4、展要求;3,符合企业投资决策程序、管理制度和工作要求。四、投资项目合规性管理普遍存在的问题第一,对投资项目潜在风险预判性不足,没有制定相对应的风险防范措施。国有企业在开展投资活动时,优先考虑的主要因素是投资回报率以及回报年限。为确保投资项目顺利通过审批决策,对潜在风险预判过于乐观,甚至会忽略一些潜在以及尚未及时识别的风险,因此制定的防范措施不够科学,或者没有为尚未发现的风险制定防范措施。第二,当国家产业政策以及投资行业方向发生变化时,国有企业的投资管理手段存在滞后性。例如投资管理制度,从着手修订到通过内部审批到印发下达,需要经过一段比较长的周期,用旧制度管理新投资项目容易出现管理跳漏。第三、投
5、资项目落地之后,缺乏全过程跟踪监督。国有企业的投资项目涉及的责任主体较多,例如外部有政府相关主管部门,内部有总办会、董事会、股东会等投资决策机构,以及负责履行审批程序的投资部门、投融资的财务部门等,各层级皆有各自的职责,若各层级之间没有做好投资项目的沟通衔接,在投资项目落地之后,很难实现全过程跟踪监督。第四,投资项目退出要形成明确的退出制度及方案,但国有企业的投资项目退出管理机制不够完善。主要表现为:一是由于目前我国的公司法、合伙企业法等法律法规并未对投资项目退出作出明确规定,企业在进行投资活动若产生争议,大多数情况下无法从法律和约定找到依据,因而导致投资僵局,无法退出;二是企业难以设置投资项
6、目的风险控制以及目标价值的退出触发条件,退出期限设置也存在难点。五、合规性管理在投资项目中的应用(一)体系建设1.设计和制定组织结构和职责。明确国有企业在投资过程中不同部门和岗位的具体工作职责和工作范围,明确各部门的在投资流程中的工作要求及任务重点,实现任务的有效分配和协调。2,制定明确的流程和程序。国有企业在投资环节中,应围绕全过程管理制定明确的流程和程序,包括项目立项、决策、实施、投后管理、投后评价、退出等不同的管理流程,以达到合规性管理的要求。3,建立有效的清通机制。体系建设需要建立有效的沟通机制,以确保各个部门和成员之间的信息传递和协调能够顺利进行。4建立监督和反馈机制。投资项目需要建
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