001-财务会计管理架构.docx

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1、湖南长广天择传媒有限公司财务会计管理架构书目第一章财务会计管理架构设置1其次章岗位职责2第一章财务会计管理架构设置第一条依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法的规定,并依据公司的实际状况和管理须要，设置合适的财务会计管理架构。如卜.图所示:第二条依据中华人民共和国会计法第四条的规定，公司负责人对整个公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。第三条也公司财务总监在总经理及主管领导的领导卜.，详细负责整个公司财务会计工作。第四条总公司财务部在总公司财务总监的干脆领导下，担当总部的财务管理、会计核算和会计管理工作，并在详细职责范围内，在总冬4财务总监的授权下、帮助总公司财务总监担当公司全

2、辖详细的财务会计管理工作。第五条总公司下属分行分支也构设立独立的财务部门，负责该旃分支机构的财务会计工作。下属分公司分支机构总经理（负责人）是本级机构财务会计工作的第一责任人。下属分公司分支机构财务部受下属分公司分支机构总经理（负责人）和总公司财务总监的双重领导，并在详细业务上接受总公司财务部的统一支配和调配，下属分支机构分福财务经理人员由总公司财务部委派任命。其次章岗位职责第六条总经理、主管领导及各分公司总经理（负责人）对财务会计工作的领导职责。总公司负责人及主管领导对整个公司财务会计工作负有领导责任，对整个公一带格式的：字体颜色：红色.司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。总公司下属

3、分公司分支机构（负责人）对本机构财务会计工作负有领导责任,对本机构的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，是本机构财务会计工作的第一责任人。第七条T耳财务总监的职责和权限总公司财务总监在总经理及主管领导的领导和授权下，领导管理整个公司的财务会计工作，是整个公司财务会计工作的负责人。作为公司的高级管理人员，参加公司战略规划的制订、评价、执行、限制活动，参加整个公司的重要经济问题的分析和决策，是总公司负责人及其授权人员的财务顾问和助手，对总公司负责人负责。主要职责包括：1、帮助总经理及主管领导制定公司经营发展战略，并主持公司财务战略规划的制定；2、负责建立健全和完善整个公司的财务管理制度及会计监

4、控机制，监督、检查总公司财务运作和资金收支状况，并对总公司财务活动的合法性进行监督；3、负责审核重要财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性负责,协作监管部门、中介机构对财务报表的审计及其他审计鉴证工作；4、负责总公司财务工作的合法性、真实性和有效性，刚好发觉和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相关的防患规章制度、流程并推动执行；5、负责对总公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；6、依据总经理及财务主管领导的授权，负责组织编制和执行预算、财务收支支配、信贷支配、拟定资金筹措和运用方案；对股东大会、董事会批准的公司重大经营支配、方案的执行状况进行财务监督

5、，定期向总经理及财务主管领导报告经济状况和财务状况；7、负责组织拟定公司资产核销、坏帐处理和年度财务预决算，负责监督分公司建立全面预算制度，对年度预算的执行状况进行监督和检查：8、负责与金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告与沟通。主要权限包括：1、财务决策参加权：参加对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润安排、预算、重大经济合同签订等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，帮助管理层做好决策分析；2、财务会计机构建立及人员管理权：依据会计法规及总公司实际须要，落实总公司财务会计机构设置及人员配备；

6、3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商品选购等事项的资金运用，审核物料选购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支；4、财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参加绩效考核制度制定与实施等；5、财务监督权：对各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核,有权制止和订正违反财经法律法规的经济行为，维护资金平安。审核分公司各经营部门经营支配完成状况及各项年度预算支配执行状况，依据总公司的规章制度实施考核、监督、限制和奖惩；6、财务信息化实施权：主持财务信息化实施，负责财务应用软件与业务应用系统对接。对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统平安、运

7、效运行。第八条总公司财务部职责总公司财务部在总公司财务总监的干脆领导下，担当总公司的财务管理工作，并在详细职责范围内，在总旃财务总监的授权下、帮助总公司财务总监担当整个公司详细的财务会计管理工作。主要职责包括：1、总公司的费用报销、资金管理、资产管理、总部员工薪酬的计发与核算，以及相关会计核算、会计资料和会计档案的保管工作。2、总公司合并报表、财务报告的编制，帮助总公司证券事务部门完成有关财务方面的信息披露。3、帮助财务总监组织总公司全面预算编制工作。结合财务分析，对总公司各单位的预算执行状况进行检查与监督，刚好向总公司有关领导反映发觉的经营管理和预算执行中存在的有关问题，并提出有关建议。帮助

8、总公司财务总监进行预算考核。4、整个公司税务管理工作，刚好驾驭税务政策和信息，充共享受税务实惠政策，进行纳税筹划。5、负责对整个公司资金、应收帐款、其他应收款等主要流淌资产增减变动的分析与监控，限制财务风险。6、帮助苒公司财务总监负责组织总公司财务管理制度、会计核算制度以及有关内限制度的制订、修订与完善工作。7、帮助总公司财务总监进行财务信息系统的改进与完善工作。8、组织和协调中介机构对公司的审计工作。9、收集同行业竞争对手的有关资料与信息，尤其是同行业上市公司的财务资料与信息，定期编制相关分析报告，供领导参考。10、组织对公司各级财务会计人员的聘请、管理及绩效考核工作。11、帮助总旃财务总监

9、组织总公司对外融资工作和子公司融资与担保的审查，统筹总公司内部资金的合理调配、运用和管理工作，严格限制融资风险与融资成本。12、领导支配的其他工作。第九条总公司分公司财务部门的岗位职责。卜属分公司设立独立的财务部门。下属分公司财务部门在总公司财务总监、分公司领导负责人、总公司财务部等相关职能部门的领导下,协作总公司财务部等相关职能部门担当本公司的会计核算、会计监督、财务管理等全面的财务会计工作。主要职责包括：、在总公司财务制度和总公司相关制度的框架下，拟订本公司的财务会计制度，经分公司总经理（负责人）签署、总公司领导审批后在本公司执行严搔执行总公司的财务管理制度。2、担当本公司的会计核算和会计报表工作。3、公司员工薪酬的计发、核算、管理。4、公司的税务管理，充分利用税收实惠政策，进行纳税筹划，降低公司税负，限制涉税风险。5、公司的费用报销、资金管理、款项支付、资产管理。6、公司的风险管理与限制。7、会计资料、会计档案的保管。8、领导支配的其他工作。