中心财务管理制度.docx

《中心财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中心财务管理制度.docx（10页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、中心财务管理制度中心财务管理制度1一、为规范财务行为,严密财务手续,加强会计基础工作,确保财会工作有序进行,根据会计基础工作规范和相关规定,结合学校实际情况,制定本规则。二、学校财务活动和有关会计基础工作,应当符合有关法律、法规及本规则的规定。三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时,应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备,并有预算指标。四、办理借款1、借款人应按规定如实填写借款单,借款人员签名须是本人签名，不可代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。2、所有借款一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款,应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。五

2、、购买物品的发票及报销1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的,要经过校长室的可行性论证。2、购买时应认真了解商品质量是否可靠,价格是否合理,能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备:发票的名称;填制发票的日期;填制发票单位名称或填制人姓名;经办人员的签名或盖章;接受发票单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。3、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必须相符。4、持有效发票向财务报销时,其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的,必须填写财产登记手续。5、全校财

3、产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。六、差旅费报销按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等,车票粘贴前应除去非面额硬纸部分,住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。七、预算每学期开学后,财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况,并配合校长做好经费预算计划,做到专款专用，杜绝开空头支票。八、结帐和审计1、学校帐目要做到日清月结,每学期结束,学校要成立结帐小组,清理全期帐目,做到民主理财。2、自觉接受上级审计部门的审计,发现问题及时纠正。九、其他事项1、经上级有关部门批准的

4、经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。2、会计凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由提供人员和收取人员共同签章。十、本规则自颁布日起实施。凡与本规则不一致的，以本规则为准。中心财务管理制度2一、总则1、餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。2、餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。3、餐饮中心财务

5、室负责日常的.报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。4、财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任一支笔的财务审批制度。5、会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据会计法和会计人员工作制度行使自己的权力和义务。二、现金管理制度1、严格执行国务院现金管理暂行条例。2、遵守现金收、支两条线的原则，严禁私自坐支、挪用。3、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。4、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。5、各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室

6、，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。6、每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。7、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。8、采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。9、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。三、银行存款，支票管理制度1、财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。2、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。3、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码

7、顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。4、出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。5、中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。6、支票与印鉴要分开存放。7、采购员领取支票前，必须填写餐饮服务中心空白转帐支票领请单，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领取。8、采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。四、借款制度1、任何借款都必须严格遵守审批程序。2、任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。3、采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。4、一般借款必须在任务完成一周内报帐

8、。五、收据管理与报帐制度1、建立收据信用登记薄，由专人负责管理。2、开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。3、购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。4、报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。5、旅差费按学校财务规定执行。六、会计凭证复合及会计档案管理制度1、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。2、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。3、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找

9、。4、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。5、会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。6、会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。中心财务管理制度3为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律，特制订财务管理制度，以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报

10、告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限（1）开支50元以下，由后勤主任审批；（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批;(4)开支500元以上，100OO元以内，由校长办公会集体研究决定;(5)开支10000以上者，原则上需经教代会及理财小组表决通过。2、审批程序(1) 500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；(2) 500元以上的项

11、目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。(3)对不合理的开支和未经审批的.开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导映。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。(2)上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观)，由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后，方可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：1、事前

12、审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。2、规范填写报销单：车旅费，至太和来回可报20元，至阜阳市来回可报30元，住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票，特殊情况(紧急事情)确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。四、理财制度1、学校财务管理必须坚持管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的管理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。2、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。3、管理小组参与学校重开支的讨论和决

13、定。五、财务审计制度1、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。2、专项审计。根据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。六、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。七、固定资产管理制度采购制度1、采购物品

14、必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。4、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。5、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。6、采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。验收入库制度1、增添或配置固定资产，必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格，不办

15、理结算手续或不办理接收手续。2、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联单据应及时交财务入账，做到账实相符,账账相符。3、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。4、不得将验收新购物品与私人物品调换。5、入库时要区分物品性质，危险品、易蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。6、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。7、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况

16、。领用借用及赔偿制度1、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用。3、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。4、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行，赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。学校内部移交固定资产制度1、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；2、固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续；3、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。专用教室设备的管

17、理制度1、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。2、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。3、对图书等资产做好防火、防盗、防潮、防尘、防蛀等工作。4、由各归口管理部门（负责人）负责教学设备的日常小修，当故障较不能正常运行时应报校务办（总务处）检修并做记录。由总务处校务办（总务处）负责建立并保存教学设备档案。5、对所有资产，每年进行一次清查，要在学校资产管理领导小组的安排下，由校务办（总务处）具体负责，组织相关人员参加。每年固定资产清查都要留有书

18、面资料，并指定人员写出报告，以便核查。本制度从20xx年9月1日起执行。中心财务管理制度4第1章总则第1条为进一步完善和加强财务管理，规范财务工作，依据企业会计制度规定，结合中心实际情况，特制定本制定。第2条会计核算遵循收付实现制原则。第3条财务管理的基本任务和方法（1）严格按照财务制度的规定，正确处理会计账务，规范会计核算基础工作，建立科学的会计秩序。（2）中心财务管理和会计核算的主要任务是及时申办筹集所需资金和有效的管理使用资金，维护企业财务安全与完善。（3）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（4）中心财务管理和会计核算工作接受省国控公司财务的指导和监督。（5）按期编制各类会计报表及附注，做好财务分析工作。第4条财务管理是单位经营管理的一个重要方面，财务科对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守单位秘密。第2章财务管理基础工作第5条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。第6条根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、