2024中国大企业税务数智化白皮书.docx

《2024中国大企业税务数智化白皮书.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2024中国大企业税务数智化白皮书.docx（33页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、目录序Ol引言02第一章全球大企业税务管理现状及展望04大企业税务管理班伏05大企业税务管理展望08第二章中国大企业税务数智化管理变革11大企业税务管理需求变革11以物台税下的组织架构、风险合规及税收规划12“1458”框架，弓I领数智彳豚专型亲欣见戈U17中国大企业税锹喈化管理转型路径23第三章大企业税务数智化管理领先实践案例26A集团：数智技术就雌制造企业以数治税，拉通业财税资档一体化27B集团：智慧税务助力房地产企业精准合规，降本增效30C集团：财税驱动酒业企业提升税务效益32总结36作者38数智税务合规高效I全球大企业税务管理现状及展望第一章全球大企业税务管理现状及展望数字科技的迅猛发

2、展及税务合规要求日趋严格的趋势给税务管理者带来前所未有的压力，尤其对于跨国企业税务管理者，行业标杆企幽据对于税务管理者反思企业当下的税务管理情况，及如何规划税务工作的未来具有重要意义。我们以毕马威2023年国际税务行业标杆调研（以下简称行业标杆调研）中各行业龙头企业的一些主要的税务数据作为文章的开头。该行业标杆调研基于对全球22个国家与地区涵盖各行业的200家跨国企业（约65%受访者所在企业有超过50亿美元的年营业收入；约90%受访者所在企业涉及全球税务职能，为多个国家级地区提供0艮务）税务政策及税务管理者的访谈结果，调研内容主要包括以下方面：大企业税务管理现状1.企业税务三三I里模式通常企业

3、的税务组织管理模式主要按照税种划分（例如：间接税或者直接税）或者按照税务职能划分（例如申报或者合规）等。从全球的角度来看，企业税务组织管理主要包括以种眼：图1企业税务组织管理模式占比图 45%采用全球一体化及集中化管理模式：税务职责由总部规定的部门统一管理； 35%采用混合管理模式：按照不同税种或税务流程分别采取集中或分散的模式； 11%采用全球分散化管理模式：总部所在地之外的其他国家/地区各自分散式管理； 9%不适用：未涉及跨匡羟营。2 .人员配置及税务管理成本在对行业标杆企业的调研中，受访税务管理者所在企业在总部所在国家平均配置有21名各职级税务全职员工，磔他国家或地区平均配置有27名税务

4、各职级全职员工；同时离岸共享中心配置有25名员工，在岸共享中心9名员工,其主要职责为日常基础工作或数据分析等内容。总部所在国家其他国家和地区离岸共享中心在岸共享中心副总裁级别1100总监级别3310顾问1100高级经理3410经理3423高级职员4572职员37144行政而1100合同工2100合计2127259绝大多数受访税务管理者表示他们企业税务管理主要集中在以下六个方面：税务职能管理税务科技税务筹划所得税相关税会管理税务培训税收争议及审计支持等相关工作行业标杆企业在全球范围内税务职能管理年成本平均约为650万美元，另外还有约150万美元的税务职能成本包含在其他部门的预算中。大企业税务成本

5、分布如下图：图2调研受访大企业税务成本分布图大企业税务成本分布3 .税务与ESG（环境、社会及公司治理）随着越来越多的公司将可持续发展作为一项重要的管理方针，税务职能在实现ESG（环境、社会及公司治理）方面发挥着重要的作用。约56%的受访企业税务领导者反馈，他们所在的公司均有出台不同程度的关于ESG的相关政策；其中约20%的受访者表示，他们所在公司的ESG政策是比较完善的，并考虑了公司税收风险偏好和治理及管理方针。大企业税务管理展望调研结果表明，在未来5年里，受访者认为企业主要税务服务需求的发展趋势包括以下几方面:1.税务合规（整体外包或部分外包）图3大企业选择税务合规外包变化趋势图税务合规减

6、少不般超过一半的受访税务管理者（约58%）认为在未来5年里，税务合规外包服务的占比将保持不变，有大概26%的企业将倾向于把税务合规相关的工作采取外包或部分外包的形式来提升税务管理效率。2.税务咨询（税务规划、转让定价及其他特殊事项税务咨询等）图4大企业选择税务咨询外包变化趋势图税务咨询在税务咨询方面，大多数的受访税务管理者认为在未来5年里税务咨询服务的需求比例将没有大幅度的变化，35%的企业认为他们所在的企业将聘请更多的税务咨询专家来为企业提供服务，受访税务管理者认为这样的安排可以协助企业降低税务风险，最大程度做到“应得尽得，应3.税务科技及数智化转型图5大企业视税务科技与数智化转型为税务管理

7、重点税务科技与数字化转型保持一致增加减少不确定大多数的受访税务领导者都表示，他们所在的企业已经在税务科技及数智化转型方面取得了一定程度的成功，在未来的5年里，企业还将继续把税务科技与数智化转型作为税务管理工作的重点。参与行业标杆企业调研的税务领导者均表示数智化转型为企业带来了很多好处，具体包括： 减少了工作量且缩短了工作流程的时间； 提高了班管理及数据分析的能力； 提高了税务申报准确性，某种程度上解氐了企业税负；更好地整合了税务管理流程。对于企业税务管理的发展，参与毕马威行业标杆企业调研的税务领导者都希望通过标准化及更多税务科技的发展来改善企业税务管理。当被问到最需要改变的方面，认为是税务漏呈

8、标准化及改进税锹I据的使用并将税务信息1到1业y潞规!J的第方者占三多（约80%）;另一方面，约75%的受访者认为加强税务部门内部及与其他部门的沟通尤为重要，约11%的受访者表示他们所在企业已经达到了有效沟通的目标；其次，从税务科技掌握程度的方面考量，约75%的受访者认为，加强员工对税务科技的掌握以及将更多税务科技的人才引入到税务部门中非常重要，到目前为止只有少部分（约4%）的受访者表示他们的企业在这方面已经做的I：匕较完善；然而尽管税务科技及数智化转型是未来税务发展的大趋势，从人员配置的角度来讲，只有不到25%的受访者表示他们的税务部门已经配备了税务科技及税务数智化转型的专业人才，未来税务科

9、技及数智臊型的发展道路依然常漫长。针对2030年的税收环境将会是怎样，毕马威还采访了17位税务界最具启发性和影响力的领导人，请他们就2030年的情况以及我们如何实现这一目标发表自己的独到见解。受访者想法各有不同，但在某些方面他们有一致的见解，例如他们酬是出了税收数据透明度的重要性。图6税收域透明度的重要性嘘与透明度越来越多的利益相关者意识到数据驱动行为，数据透明度驱使人们更加负责税务机关之间的合作持续提高所得税和间接税规则之间的透明度和一致性需要良好的治理来确保税务机关按预期行使其权力企业所得税法已朝一种全球通用的并且以数据为浜动的方式发展数据和分析极大增强了税务机关执行合规和税款征收的权利整

10、体而言，根据全球22个国家（含中国）与地区涵盖各行业的200家跨国企业财税负责人调研的结果显示，未来5年里，大部分企业预计会增加他们的全职员工数量，加大力度吸引并留住税务人才，并将更充分地使用共享服务中心、全球业务服务或卓越中心的联合资源。在数据利用和信息化转型方面，许多受访首席税务官们开始看到已完成税务数智化转型项目的好处，包括缩短税务合规工作周期时间、改进数据管理和分析、以及降低税务成本.许多企业未来的税务管理改进重点包括更多地推进标准化流程，在业务规划中更好地发挥税务数据的应用价值，提升税务部门及税务与其他部门的沟通和协作。随着技术手段的高速发展和球运用的日趋成熟，中国税收征管正从“经验

11、管税和以票控税，向着以数治税分类精准监管发展。同时，为推进税收监管数字化升级和智能化平台的改造，发票电子化是关键手段，故其发展也在近年加速推进中。预计待“金税四期在全国全面推广上线之后，发票电子化将进一步推动全方位税收数据的智能归集和分析，使得税务机关征收管理的数智化程度进一步提升。大企业税务管理需求变革征管数字化全面数字化电子发票的推进无疑将为营商带来相当大的便利，同时也为企业带来不同程度的H稣这要求企业对开票、用票等全流程予以自动化、智能化地管控，并与业务流程协同，这对企业的硬件、软件升级和整个管理系统的协同提出了更高的要求。企业需注意到这一进程也使其需要同步强化税收管理和联,与之匹配的商

12、界税务合规省理也应有更严格的要求,否则将面临更高的税务风险。尤其是大型企业，落地实施过程中将主要面临以下困难和拟破： 规模大，集团忘唔座IJ末级运营公司层级多、组织架构复杂，各层级管理边界切分难； 多元化经营，板块或业态众多，业务差异大，个性化需求多； 跨区域经营，税收政策法规存在执行口径差异，口径规则难以统T匕标准化； 内部管理提升变革涉及部门多、壁垒多,推动难度大； 企业业务发展快,同时税收政策变化快，需要具备灵活应对变化的能力和持续运营优化幅助； 对税务数智化不重视，缺乏顶层设计和战略规划; 资金配套不钏5、数智化人才短缺； ERP（企业资源计划）数智化水平不一,依赖的业财数据质量参差不

13、齐。近两年，在深化税收征管改靳口加快建设世界一流财务管理体系双重推动下，企业对税务管理数智化提升的关注达到空前的高度。但从转型的效果看，目前多数企业仍处在初级阶段,对数智化转型需要关注到以下几种观点： 观点一：金税四期还在建设初期，等四期建设好之后再考虑有的企业对税收征管改革方向理解和把握不准确，过于担心局端系统建设对自身系统的影响，迟迟不敢决策。局端系统建设确实会影响到企业端的建设方案，但更多是利好，企业要正确认识局端系统建设给企业内部数智化转型带来的机遇不小介值。比如伴随全面数智化电子发票推出的乐企数字服务开放平台,鼓励有条件的企业跟税局对接，摆脱了发票智里设三方服务商三i的嫩 观点二：数

14、智化建设是IT部门的事，税务部门不需要关注建设过程有的企业数智化工作是由IT部门牵头主导的,税务部门缺少话语权，除了提需求，甚少参与建设过程。税务数智化对税务专业知识的高门槛要求，容易导致IT部门选择的服务商及落地的系统不满足业务需求、不好用等一系列问题。 观点三：ERP建设升级之后再考虑税务数智化目前很多企业正颓入大量的人力、物力、财力进行ERP系统建设升级，而税务部门的需求，或没得到重视，蜀G税务与业务、财务割裂，往往没有被纳入ERP建设的功能范围,等到进行税务数智化建设的时候,发现ERP数据足不了税务辘的要求，需要进行ERP改造。 观点四：系统上线等同于数智化任务完成系统上线运行确实是重

15、大里程碑的达成，是阶段性的成果，但是数智化转型能否成功，还取决于系统用得好不好，有没有带来预期的价值，因此后续的系统运营保障和优化完善也是重点工作。另外，在落地过程中，会把一些暂时难以解决的事项留待具备条1牛后再处理，系统上线后也要颗跟进这些事项。以数治税”下的组织架构,风险合规及税收规划税务数智化转型是一个长期且系统性的工程，也是一个系统性创新的过程，而落地实施是重点和难点环节，其涉及相关方多、周期长、过程复杂、管控难度大，极具独威。面对动态变化的内外部环境以及转型和创新引发的不确定性，企业相关方需要提升应对破、抢抓机遇的新型能力，充分借鉴行业成功案例和利用内夕脚专家团队力量，谋定而后动，而

16、不是摸着石头过河，以更好地推动数智化转型战略落地执行。1 .包只睇与数智俯翘税务变革始于对企业目前业务流程和运营模式的评估,这通常包括了解工作流程、跨部门合作方式、人员职责技能，赋能信息化技术的应用等。税务负责人需要明确以下两个问题:人是执行流程的核心，然而在信息化技术日新月异的环境中，人员所承担的职能和角色定义起来可能十分不易。同时，税务部门面临的另一个挑战是，通过使用海外彳氐成本地区的离岸外包方式取得的收益不及预期。尽管随着自动化开始取代手工流程，税务部可以让更多的税务人员从日常琐碎的手工流程中解放出来，转而为企业提供更多增值的服务。然而企业都徘徊于什么该自动化及如何自动化的问题。企业需要

17、探索新的交付模式，考虑合作外包或税务托管等方案，引入外脑并充分利用合作方的数智化技术投资成果。在世界一流税务管理体系顶层设计框架指引下，世界一酬务三三要涉狂个重点: 确谴智化理念; 数智化组织变革； 建立组织的数智化能力。1）确立数智化理念：随着信息化技术革新和数智化转型深化，企业面Il缶税收征管数智化、税务职能数智化、税务运营数智化，税务需求和处理难度在增加，对税务过程控制和税务组织数智化管理能力提出了更高的要求。企业应该从以下四个方面着手，在企业内部树立数智化的税务管理理念。了解管H么和怎么管的项S:“管什么是关于税务管理本质的思考，怎么管是选取合适且高效的IM,因此，只有明确了业务内涵，

18、也就是管什么的问题,再通过数智傍段赋能，厘清“怎么管的方法,从而赋能IIk务创造价值。 重视数智化工具运用：很多企业在建设完成数智化工具后，5眦了对于数智化工具应用的培训和数智化思维方式的理念传播，导致很多工具的使用效率较低.因此，数智化建设过程固然重要，但数智化建设完毕，只是拥有了数智化转型的手段和工具，而更重要的是学会如何高效利用数智化工具，从而发挥工具带给业务的最大价值 思考数智化目标和价值创造：数智化的工具打造应依赖于企业税务菅理需求，而非生搬硬套。这个过程的核心是找准税务管理价值、核心和目标的思考，并基于此打造适合自身的数智化工具，从而使用工具创造价值。 在涉税应用场景实现价值提升：

19、数智化工具的价值不在于工具本身，而是发现有价值的涉税应用场景，通过工具的使用，最大化郭铸资产（如：税务瓯的价值2）数智化组织承我：随着信息化技术水平的高速发展，以及数据的可获取及可应用性不断提高，企业应考虑重塑数智化的税务组织、并加强人才复合能力，建立与税务数智化相匹配的新型税务职能。打造专家税务、业务税务、共享税务等三大核心职能.通过对不同税务职能配备不同人才，并借助数智化税务管理平台，赋能业务操作，实顼脱务部门獭协同运转。 专家税务：形成企业内以决策、创新、规则与制度设计、政策解读”为依托的四大职能定位中心，并利用大数据分析支持决策及风险监督，并创造价值.因此，税务战略及标准制定、数据分析

20、与决策等，应有专家承载。 业务税务：作为T三务支持与争议应对，以场景化方式螭响应管理需求，期业财税一体化融合、争议解决及业务持续性发展需要。 共享税务：形成以操作与交付为主的两大中/心，打造标准S规范的月踪体系，并持续迭代优化.因此,相较标准化的税务职能，应由税务共享承接完成。 税务管理平台：构建全体系的一体化税务月蓬平台，基于知员务架构与低代码模式，快速构建并灵活应对不同业务需求，实现快速响应、快速I艮务、全面管理。3）数智化技能培养：企业的税务管理者、团队成员需要有前瞻性思维和学习数智化技术知识的意识，内部形或兑务数智化文化。搭建更加敏捷高效的职能运作机制,优傣斛业务岗,探毓的隘数智化岗位

21、，招录储备和培养税务+数字复合型人才,促麻务管理”组织和数智化能力”的变革升级，更好地为企业税务管理和企业发展赋能。注重数智化的专业技能培训。培养一支既懂信息化技术又懂业务，能够创新推进税务数智化转型的新型人才队伍，包括数智化管理人才、数智化应用人才、数智化技术人才。通过人才培训、自主学习等方式，拓展人才数智化视野，掌握硬件、软件、数据分析等方面谢识，赋能务操作，实现整个税务部门业务操作层、运营管理层和战略层高效协同运转，形成智育缴务组织。管理者应当建立税务组织的数智化管理理念，完成数智化组织变革，打造企业税务组织的改智化运营能力，迈入企业税务管理及数智化转型双快速通道。在税务数智化时代，为企

22、业全面合规管理体系的搭建奠定坚实的数智儡兑务专才和组织能力基础，提高税务风险的自主管控能力，实现强有力的集团化税务运营管理。2 .风险合规与数据治理税务变革的下一个关键要素是评估提供服务和优化税务职能所涉及的信息化技术和工具。当前市场上已出现了各类为税务定制的解决方案，包括软件、数智化技术、数据科学和服务交付模式。随着软件即服务”的出现，以及越来越多企业开始引入新的生态系统解决方案（如数据分析和人工智能），这些解决方案可以帮助企业提升效率、提幅阂口窗纲险为了评估工作流程和运营模式，建立健全的数据治理机制是关键。治理机制能有效发现和定位税务管理工作中的问题，这对于帮助企业达到当邮口海外税务机关的

23、监管要求，以及维护企业数据安全起着关键作用。在数据成为生产要素的背景下，企业也需更加关注维护数据隐私以及数据权属的问题。数据是数字经济的核心，也是企业的重要资产，数字经济的发展离不开有效的数据治理。随着我国税务征管逐步进入“金税四期时代以及数字经济发展的关键时期，涉税嘘治理成为了企业税务信息化建设和数智化转型至企业的经营范围较为广泛，涉及的税收种类较多，涉税数据治理工作无疑是一项系统且复杂的工程。企业的涉税雌;困三3挑战：（部门协同性不高企业一般规模较大，业务组成复杂，信息化部门和税务部门的协同性不高，缺乏有效的数据治理牵头部门，难以实现涉税触及时、完整共享涉税数据源较为分散集团各下级单位前端

24、涉税的业财系统尚未完全统一，涉税数据数出多处且获取困难，缺乏专业睽喃示准,规范化的税务信息化建设难度巨大无法满足数据分析决策需求前端数据质量差，数据分析随机性强，导致数据决策依据不准确，数据分析与共享发挥价值的空间十分郁艮缺举据治理体系大多数企业的税务管理信息化工作聚焦在管理层和执行性,在治理层进展很少，尚未形成涉税数据治理体系J数据质量和安全难保证缺乏清晰的数据质量管理和安全管理规范和标准,数据管理职责不明确,且各层级关注穗角度不同，导致数据不一致、冗余等问题企业信息化改革多由单个部门主导，企业层面缺乏高层的有效参与，顶层驱动不足。业财税相关系统数据层面缺乏全局视角的统一顶层规划顶层驱动力不

25、足数据全生命周期管理困难T完整度高、可用性强的数据治理体系的建立和维护工作荤涉面广、运行周期长、见效慢，在应对夕脚数据的产生和变化时需要不断试错税务数智化转型过程中，企业只有将核心涉税数据更好地掌握在手中，才能从中挖掘更大的业务价值，进而优化业财税管理，打造核心竞争力，而数据治理是挖掘数据价值的基石和重要手段。涉税数据治理的主要目标是能够做到数据可使用、健可追踪、可管理，实现雌资源在各组织机构部门的共享，推进信息资源的整合、对接，从而提升企业单位税务数智化水平，更好地满足企业税务风睑管理、成本核算、经营决策的需要，发挥更大价值，最终助力企业实现其战略目标数据海黝目标及价勘吓图：图7城治理目标f

26、l激居治理价值治理价值规避税务风险降低本提升效率建立完善的数据标准和管理体系，形成数据治理文化，降低管理成本，提高管理效率和质量提升税务管理水平以提高税务管理为最终目标，为应用更为先进的数据应用技术其定基的，让数据成为财税数字化转型的利器数据解析解决现存膨响税务运营、引发潜在税务风险方面的问迤,降低税务风险数据归类数据定义数据清洗数据可管理规划数据流程、管理数据资产,持续质量检核分等级安全管控，解决数据问题的S可跟踪统一监控，持续跟踪数据使用情况和问瞧.分类管理敏感数据，及时分析数据变更影响数据治理目标数据可使用明确数据含义,数据流向与数据分布，了解数据质量，方便于查找和使用变革活动需要强有力

27、的领导，并且需要团队中每个人参与其中。如果没有一个完善的项目管理计划，税务职能变革就可能失败。在有关变革细节的具体沟通上，需要考虑个体的需求，同时还要确保获得项目团队及利益相关人士尽可能多的认同与支持。3 .税收规划“退税谢降费”成为近年来中国财税政策的关键词。随着国务院国资委印发关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见提出不断完善税务政策库、信息库，及时指导各级子企业用足用好优惠政策，做应缴尽缴，应享尽享，税收优惠管理数智化转型也被提上日程。鉴于国内优惠政策法规的不断更新，企业应当积极推动税收优惠管理数智化建设，对于企业享有优惠政策的合规应用进行有效跟踪菅理,避免因不满足条件导致的

28、税收风险，实现税收优惠应享尽享、应享快享.D税收优惠管理政策环境：近年来,国家积极推动深化增值税改革、小微企业普惠性减税、社保费及mE税收入改革等一系列减税降费措施。2022年5月国家税务总局更新发布了四个税费优惠政策指引，累计包含289项税费优惠政策。随着税务部门进一步深化放管服改革，简化的办理方式也降低了办税成本。良好的政策背景在提供税收优惠的同时，也对于企业结合自身条件，履行遵从程序，并切实享受相关政策提出了较高的要求02）税收优惠政策管理及应用的难点：企业享受税收优惠的前提是完全符合相关的法规，而及时获取、全面准确理解以及正确地执行税收优惠政策法规从来都不是容易的事情。企业业态复杂，缺

29、乏标准化流程，税务管理手工化程度高,存在信息孤岛，优惠政策获取困难，对优惠信息统计需求高。面对税收优惠政策纷繁复杂的特点，企业在积极适用优惠政策时,依然面临许多困难。从过往接触过的案例中总结，认为从税收优惠管理效率、判定难度、享受成本、执行操作上，企业主要面I触痛点及难点如下：图8税收优惠政策管理及应用难点=管酬率低部分企业仍限于成本和理水平，专业税务人员有限，难以及时把控企业是否适用的三政策J信息不对称税收优惠政策存在先天信息不对称,下属企业多，难以明确各自适用哪些优惠政策优惠判定睚税收优惠对征纳双方来说都难以准确把握，企业业态复杂，在判定是否享受某一优惠政策时存在困难享受成本高rd享受某些

30、税收僦所需付较高的转换成本执行操僦税收优惠办理程序复杂，集团企业流程较长，政策优蠕地困难缺乏数字化支持在政策收集、优惠判定使用以及优惠雌收集统计中严重依赖办税人员经验，缺乏数字化支持3）税收优惠管理数智化的预期价值：利用数智化产品帮助税务人员整理分散的税收优惠政策、三漱政府类优惠政策和税务优惠申报信息，有助提高总部和下属企业优惠政策管理协同性和效率，提高优惠数据利用水平，并以可视化统计展示体现数据价值,实现税务优惠申报可控化、税务优惠数据可视化，助力降低企业税收成本、合力节税，促进企介值频。图9税收优惠管壁智化槐期价值提升政策利用率通过企业和政策双（M地域性或行业性标S,实时更新税收忧惠政策和

31、精准推送企业,支持税种.区域，行业等多维度搜索,提升政策利用率优惠优惠案例解读提高管理协同性企业集团及时掌握各区域及企业优惠政策管理情况，增加信息获取及时慢.提离管理吩同性优惠管理中心税收优惠应享尽享I清单提升管理效率建立完整的优息政策法规库及案例库，赋予税务人艮更多以取税务知识的主动权.提升对税收政策的理解，全面提升Bi若运营水平和管理效率提高数据利用率按板块、地区、税种等多维度对巳有沉淀数据迸行分析并利用，为公的的财务.业务决策提供有力支持.辘采集统计结果多维度展示通过可视化图表多维反映企业节税情况等税收优惠管理事项.形成横向或纵向比较,鼓励各企业套看并应用更多优惠般，五大体系四大变革“1

32、458”框架，引领数智化转型新规划税费是企业经营业务产生的，业务、财务、税务三务一体，是企业经营不同方面信息的反映。税务管理重心不能局限于控风险，仅满足税务监控的要求，更应该通过税务规划赋能业务发展,支持企业重大经营决策，创造价值，企业税务管理要以“数据驱动为主线，推动四大变革，完善五大体系，强化八项管理职能，完成数智化转型目标。图10大企业税务数智化管理建设框架职能税务风险管理税务分析与决策管理管理机制变革管理组织变革管理手段变革管理理念变革集团级发票管理全球税税翻!识管理管理统一涉税数据管理决策体系风控体系知识体系一i体系数据体系保障体系税务意识组织重塑人才支撑流程规范技术融合1 .技术创

33、新，推动四大变革 管理理念变革：树立全员税务意识，企业发生了经营交易，相应的涉税信息会同时进入交易双方的内部系统及税收征管金四系统，税票数据既可应时归集和分析，又可以实时感知税务风险并自动预警。 管理手段变革：构建云平台，创新管理手段，建立大型企业内部统一的税务规则引擎，并作为载体融合多个前端差异化业务和财务系统，横向系统拉通促进业财税资档深度融合，挖掘税务糠价值，赋能业务研判片分析。 管理组织变革：构建税务共享模式下的新型税务组织和职责体系，提高工作效率。总螭兑务将更专注于管控指导，共享服务中心将致力于提供专业的发票管理不讨示准化纳税申报的数据服务，而地区分子公司税务将越来雌向税务分析和风险

34、管控等职能。 管理机制变革：变劳动密集型运营为技术密集型运营机制，建立决策支持中心的价值驱动型考评制度，赋予纳税主体个性化标签，描绘精细化的“纳税人画像”，集团对总部及地区分子公司精准定位，提供精细服务。2 .融合共享,重塑五大体系图11数智化税务五大管理体系数据体系雌驱动决策体系运营体系精;笛夬策高效运营风控体系知识体系风险可控知识赋能数据管理体系：基于业务源数据驱动，构建企业税务数据体系，进行涉税数据采集、数据清洗、转换，为应用与分析Wft体系化支撑。运营管理体系：提供企业税务业务处理的TS性场景,构建企业税务运营体系，精准并快速实现税基确定、税费计量、税费计提、纳税申报、发票管理等一系列

35、涉税相关业务的系统化处理知识管理体系：构建涉税知识体系，通过提供法规解读、案例分析、互动交流等场景，实现企业自上而下的知识传递，提炼工作成果，用知识赋能团队。风控管理体系：提供基于涉税风睑数据模型的植入,协助企业构建风险防控体系。通过风险识别、风险计量、风险监测、风险控制等多个环节，实现对企业税务硒的银管拉决策支持体系：对涉税数据进行精准分析，协助完善企业决策体系。通过对业务、财务、税务等多口径数据的对比分析，为企业战略决策提供重要保獐。3 .数据溯源，强化八大职能图12数智化税务八大管理职能税务分析与决策W三旗三DfE9全球税管理统一涉税辘亶里集团嫂票三三全税种计税申报三三励专项税务三三科技

36、税务在大企业税务管理中的应用并非目标，而是手段，科技税务必须落爰吠企业实际税务管理业务当中。科技税务的应用场景化，将先进的科技手段与具体的税务管理场景相结合,实现了技术创新与实际需求的深度融合。科技税务在大企业税务管理中的应用场景化，不仅是一场技术革命，更是一场管理革命。它将先进的科技手段与具体的业务需求相结合，为大企业的税务管理带来了前所未碘便和她。 统一涉税数据管理：业赃雌驱动税务应用，税务规则解耦业财数据，全面提升涉税数据质量，打造税务数据中台，支撑税务辘应用。1）数智底座能力：数据平台应能将O1.TP和OSP需求相结合，提供面向海量数据批流计算、离在线计算需要的计算、存储引擎，结合Al

37、开发和月始能力，赋能数智化、场景化应用.基于数智底座的连接能力，；匚聚多源雌，并利用平台化工具实现数据治理、数据价值开发、算法与模型省理，在此基础上进行标签管理、指标治理、用户画像、智能分析、多维展示等深度治理与数据的场景化应用。例如，通过激活财务数据价值，深化财务管控应用；通过构建岗位关键指标构建,建立绩优画像、更精准地识别人才，贯穿人才的选用育留全流程，支撑人力分析应用场景。2）姬治理能力：企业数据经i三!范化、标准化和有效的管理，确保数据的高质量、可用性、安全性和合规性后，其价值才能真正被发挥。企业应构建的健治理能力包括涉税嵋分类、涉税数据质量管理、涉税数据安全管理、涉税数据合规性管理等

38、。3）辘场景化应用（数据智能）：大企业科技税务数智化转型需要通过场景构建真正的数据赋能业务的能力,雌蝇治理、雌分析、数据建模等技术手段,实现数据与业务的无缝衔接.因此，场景化应用有助于企业在更大范围内挖掘数据价值，通过数智技术手段为业务提供更加精准、期的决策支持与目躇. 集团级发票管理：建立集团发票中心，以协同互联为手段，打造数据驱动、信息共享、业务协同”的菅理模式，协同上下游企业，对接电子税局，实现发票全生命周期的数智化管理，实现高效便捷的业、财、税、票、资、档f化数据服务与信息共享.1）平台连接拉通能力：系统平台的连接与创新能力建立在横向、纵向高效连接的基础之上，横向打破不同业务线之间的壁

39、垒，实现数据、技术上的充分共享交换，依托融合化场景产生连接价值。纵向打通流程全链条，实现业务上下游的数智化协同。因此，一体化底座既需要建立面向各类基础设施、数据、引擎的融合服务能力，也需要i三上层的企业业务，将企业发展所必需的应用与数留底座充分适配。2）一体化平台能力：面向用户的一体化平台应能函盖糠中台、业务中台、智能中台、彳阳弋码开发平台以及包含云原生、微的踩、I。T在内确术平台能,实现多维能力的一体化输出,这需要建立在强大的技术集成和服务管理基础之上,也需要长期的实践改进与迭代。f化的技术架构是大型企业机构面向未来开展数智化创新的必要条件,能够帮助其取得显著的口综合收益优势。3）数据中台化

40、存用能力：大企业应着力将内部的涉税健进行整合和管理，实现标准化存储，形成数据资产的积累，为企业提供可灵活调用、可复用、可沉淀的数据服务。数据中台能够帮助企业避免业务部门之间的重复建设，降低新业务生产的成本，提升内部创新力和创新效率。4）业务中台化输出能力：企业的一些共性业务能力可以进行模块化和标准化输出，形成一个统一的业务服务平台，支撑多业务复用。企业利用业务中台强大的集成和管理能力，实现集团税务业务能力的快速组合、快速上线、快速迭代和长期沉淀，能大大提高业务的灵活性和响应速度，解轴务开发和维护成本，提升企业的竞争力和创新能力。5）智能中台化输出能力：企业还应全面关注人工智能领域的发展，利用A

41、I开展多种类型的业务增强和创新活动，例如视觉智能所支撑的事件监测、生产检测，以及语言/语义智能、决策智能所支撑的智能客服、智能营销等。智能中台已经日益成为支持业务创新的标准配置，其基于人工智能技术，将企业内部各麒据进行建模、分析和应用，提升智能化管理、服务、洞察和决策水平。6）低代码快速开发能力：企业在应用开发过程中，应逐步将开发团队的关注重心转移到业务服务本身。低代码开发平台基于可视化建模和自动化代码生成技术，大幅提升开发效朝口质量。开发人员能快速构建高水平的应用程序,甚至非专业开发人员也可以参与到应用的开发过程中，进一促进业务团队和IT团队的协同。7）高效的连接集成能力：在数智化业务时代,

42、大企业税务既要快速响应内部需求，调整业务方向；又要很好地连接外部资源，扩展企业能力边界。因此，开放互联、轻松集成和数智互联是数字时代的刚需。连接集成平台能够通过统一的接口和协议，实现数据的快速交换与共享，对内外部的不同系统、应用和数据源进行动态连接。一般情况下，平台的混合云网关还具备穿透多方网络的能力，能够为企业提供安全稳健、开箱即用的混合云服务。全税种计税申报管理：实现云平台模式下的全税种全流程线上化、自动化、智能化管理，建立分支机构与纳税主体的关联关系，构建多纳税主体、多税务机关的组织模式，分税种定义总分汇总纳税逻辑，总分机构信息传递实顼线上化流转。实现此功能，需要企业适酉暝有以下功能的技

43、术平台及应用工具：D数能析与应用：St算、大析与谢南术是企业构建现代化开发和应用模式的重要基础，同时，容器、微A艮务、DevOps等云原生技术也广泛用于f化开发、测试、交付流程的构建。这些核心基础能力应能够快速迭代更新，帮助企业打造云上云下一体、多维数据引擎存算一体、工程化以及端至惴、标准化的应用创新海呈。2）云原生的应用开发能力：企业在利用云计算的弹性、可扩展性和高可用性等优势的同时，可以进一步考虑基于容器化的御艮务架构，使用自动化的工具和流程构建，部署和管理新T弋应用程序.同时，云原生技术提供了包括服务网格、容器编8侨口自动化扩展在内的强大平台化能力，可以让企业应用程序轻松拥有高可靠、高可

44、用、易扩展等优势特性。3）云上云下一体的交互能力：云计算和传统本地计算的结合，对企业具有显著的现实意义。云上云下一体化的应用既可以保证云端的大规模计算和存储能力，同时也可以充分兼容本地化的实时数据交互和处理需求，这是一些对监管、合规有严格要求的企业或业务场景在用云、用智时的最佳选择。4）多维数据引擎存算一体的能力：企业在进行海量数据的存储、管理、分析和展示时，可以利用多维数据引擎的存算一体特性，在时间、地域、产品等不同维度开展实践活动。多维数据引擎能够帮助企业在数据处理方面获得竞争优势,更有效率地利用数据进行决襦唯理。5）工程化的软件开发能力：作为企业软件开发中不可或缺的能力要素，工程化能力将

45、企业软件开发的各个环节进行充分的规范化、标准化和自动化，能显著降低开发的时i加捧和业务风险。专项税务管理：在通用功能的基础上，满足集团多行业、跨区域、多场景专项管理诉求。例如递延所得税管理、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧、增值税即征即退、出口退税等。想要实现上述税务管理需求，是无法离开信息化系统的辅助的。通过构建大企业数智化税务管理平台，打破系统孤岛，以项目为主线、以业务为源头、以数据为桥梁、业财税一体化为建设路径，是大企业税务管理数智化建设的道路。1）首先，打通系统断点，实现涉税业务线上化、标准化、自动化。打通主雌、合同、项目、结算、随、收付款、核算流程，对涉税涉票流程进行婕、优化，通过

46、系统集龙口数据传递实现一体化开票、收票、认证、税金计算与申报，凭证推送等的自动化水平，保证业财税雌一致,提升税务管理效率，降低人工成本。2）其次，建立涉税数据库，税务数据可监管、可追溯。涉税业务标准化是建立统一标准、统一制度、统一流程，固化发票管理、税金计算、纳税申报等流程，规范涉税业务，提高税务处理合规性。3）最后，构建数据资产。基于税务数据库沉淀的涉税数据，利用大健优势，自动生成相关统计报表，为企业管理提供抓手，联通计划、经营、采购、成本、商务等部门，做出合理的税务安排、税务筹划、税负估计、税金测算等工作，在确保税务合规的基础上，降低!兑负，控制风睑，提高税务管理价值，以发挥税务数据对企业经