征管数据质量提升服务解决方案.docx

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1、征管数据质量提升服务方案目录1 .建设背景22 .建设目标23 .总体方案24 .建设内容34.1. 征管提升策略分析34.2. 征管提升指标设计34.2.1. 重点关注指标44.2.2. 自主办理事项指标44.2.3. 税务管理基础事项指标54.2.4. 纳税信用与风险监控指标54.2.5. 法律追责与救济事项指标64.2.6. 指标案例介绍64.3. 征管提升指标扫描64.4. 征管数据质量报告71数据质量指标运行情况72数据质量指标总体分析83分单位征管数据质量监控情况81核定纳税人月领购发票次数超三次占比91.1 总体情况91.2 分单位情况9151分单位占比情况91.2.2分单位占比

2、趋势情况105 .建设周期106 .服务方式117 .服务报价111 .建设背景各地税务机关积极响应总局提升征管质效的工作要求，积极探索寓评价于管理之中，通过开展指标模型验证、个性化指标模型研究等，巩固本地优势、发现和补齐征管薄弱环节，力求通过全面、细致、扎实的日常管理切实提升税收征管质量。对此，基于统推决策2包的税收征管数据质量提升服务可以助力地市税务机关达成目标。2 .建设目标本方案紧密围绕征管数据质量提升，树立“补短板”、“提质效”、“强治理”的目标，其中“补短板”是指以考核指标为靶心，精准问题定位，识别本级机关的薄弱环节；“提质效”是指以过程指标库为导向，提高工作质效；“强治理”是指以

3、征管质量提升措施为指引，强化落地治理。3 .总体方案针对“补短板”、“提质效”、“强治理”的目标，提供支撑“精准发现”、“事前监控”、“闭环治理”等过程的征管数据质量提升服务如下：如上图示，征管数据质量服务的基础架构由数据层和服务层构成。其中，数据层基于省局统一建设的决策二包数据集市来实现对核心征管、风险管理等源数据的抽取和存储，基于指标管理工具和离线/实时计算能力，完成提升指标的加工和存储；服务层包括提升策略分析、提升指标及指标元加载服务、提升指标扫描结果查询、质量提升成效分析等内容。征管数据质量提升服务，主要特性：1）基于过程指标库的精准发现：针对征管业务的全环节、全事项，瞄准潜藏征管数据

4、质量问题的薄弱点，找点建模，构建征管数据质量指标库，实现全方位指标覆盖和精准问题洞察。2）全景式的事前监控：基于定时数据扫描发现数据质量问题，以指标数据查询报告承载和描述问题。3）可度量的闭环治理：针对数据质量问题，梳理多层次、可操作的质量提升措施，引导线下或业务系统中落实治理。基于定期数据质量报告，度量和评价征管数据质量提升的成效。4 .建设内容以提升指标库为核心，融合策略分析、提升指标扫描分析、改进提升和成效评价分析于一体的征管数据质量提升服务，业务架构如下：提升策略RS提升指标SS指标扫描H征管质量分析W囱十W服务W报告4.1. 征管提升策略分析查询和分析本地的预警指标情况，形成预警指标

5、清单，确定本地存在的征管质量薄弱环节和优势环节。针对征管质量薄弱环节，设计征管数据提升指标和相应的改进提升措施，实现指标全覆盖和精准问题识别。4.2. 征管提升指标设计征管质量相关数据来源丰富，从这些数据中发现潜藏的征管数据质量问题并引导改进提升，对提高征管效率、提升服务水平有重要意义。征管数据质量提升指标的关键内容包括指标内容和质量提升措施两个部分。指标内容，包括指标名称、对应管理事项、指标描述、扫描频率等；针对不同的质量提升指标，设置不同的的质量提升措施。按照关注程度和业务环节，设计数据质量指标的分类包括重点关注指标、自主办理事项指标、税务管理基础事项指标、纳税信用与风险监控指标、法律追责

6、与救济事项指标等类型。4.2.1. 重点关注指标示例如下:序号指标编码征管事项指标名称指标描述指标定义质量提升措施扫描频率1ZO19重点关注指标非正常状态下仍然开关监控纳税人在认定为非正常户的情况，任然开票的情况略在非正常认定期间，应该严格控制纳税人的增值税专用发票发放数量及最高开票限额，停止其发票领用簿和发票的使用，已开具、未申报抵扣的发票列入异常凭证。月2S0I6重点关注指标非正常户频繁认定解除且认定正常期间开票监控纳税人频繁认定非正常户并解除，且在认定为正常户期间有开票的情况略检查纳税人是否存在虚开发票、零申报、偷漏税等风险，自查税务机关在非正常户认定前期的限期改进、实地检查、强制执行等

7、环节是否存在程序不合法的执法风险问题。月4.2.2. 自主办理事项指标示例如下:序号指标编码征管事项指标名称指标描述指标定义质量提升措施扫描频率1ZOOl自主办理事项/f兑费申报纳税人非电子申报纳桎人通过上门（大厅）进行相关税费种申报略对上门申报的纳税人，分析其不使用电子申报的原因，引导纳税人以后进行电子申报或在大厅由引导员辅助进行电子申报日2Z003主理机合息项告自办事综信报小型微利企业核定按月报送财务报表对小型微利企业的财务报表报送信息，核定要求是按季度报送略如果小型微利企业的财务报表报送期限不是按月（核定为按季度、半年等期限报送）的，改为按月报送。月3Z(X)4自主办理事项/税费缴纳未通

8、过税库银缴纳税款纳税人已签订三方协议、但有未通过税库银联网缴纳税款的行为了解纳税人未适用税库银缴纳税款的原因和在税库银使用过程中存在的问题，服务纳税人尽量使用税库银联网缴纳税款月4.2.3. 税务管理基础事项指标示例如下:序号指标编码征管事项指标名称指标描述指标定义质量提升措施扫描频率1SOll税务管理基础事项/发票使用报告票种核定时核定纳税人每月超过三次领购发票核定纳税人增值税普通发票、增值税专用发票时，每月领购发票次数核定超过3次以上。根据纳税人实际情况，分析是否可以调高纳税人每次领取发票数量，减少每月核定的领购次数2S(X)I税务管理基础事项/未签订税库银三方协议纳税人已做税种认定、但未

9、签订税库银三方协议纳税人略督促纳税人签订税库银三方协议，辅导纳税人采取税库银扣款方式缴纳税款月4.2.4. 纳税信用与风险监控指标示例如下:序号指标编码征管事项指标名称指标描述指标定义质量提升措施扫描频率1N(M)I纳税信用与风险监控事项/风险管理未完成总局风险应对任务总局推送到本地的风险任务，省级以下部门下发的风险应对任务后，超过10天仍未完成略督促省市局人员及时分配任务，或者督促风险应对人员及时办结风险应对任务日2N002风险应对完成后税款未入库纳税人风险任务应对（纳税人自查、评估、稽查等应对手段）后，纳税人应补缴但未入库的税款略督促超过税务机关确定的缴纳期限仍未缴税款的纳税人，即时补交税

10、款日4.2.5. 法律追责与救济事项指标示例如下:序号指标编码征管事项指标名称指标描述指标定义质提升措施扫描频率1FOOl法律追贲与救济事项/税款追征下达催缴通知后未及时缴纳税款下达催缴通知书后,超过15日缴纳或仍未缴纳税款的纳税人时下达催缴通知后仍未按期缴纳（或仍逾期缴纳）税款的纳税人应予以重点关注，在后续申报时进行重点服务、督促及时缴库。月2F002超过税款限缴期限三日内仍未缴纳税款超过税款缴纳期限三日内，仍未缴纳税款的纳税人在下达正式催缴通知书前，可以通过电话、短信的形式联系纳税人及时缴纳税款日4.2.6.指标案例介绍指标举例说明：针对纳税人频繁领票的行为，梳理影响可能导致纳税人频繁领票

11、的原因，包括：1）从票种核定来看，核定的纳税人每月领票总量和单次领票数量上限配比（即核定纳税人每月领票次数）不合理，导致纳税人用票时需要多次领票；2）从增版增量来看，核定的纳税人每月领票总量不够，导致纳税人需要额外申请增票。针对“票种核定时核定纳税人每月超过三次领购发票”的情况，整理相应的纳税人清册，分析是否可以调高纳税人每次领取发票数量，减少每月核定的领购次数。针对“纳税人连续3个月申请增票”的情况，整理相应的纳税人清册，分析是否可以调高纳税人核定的纳税人每月领票总量，保证发票供需匹配。备注：1）支持提数据质量指标口径、参数的持续调优。2）针对本地存在质量提升、绩效考核、评价、监控等方面的个

12、性化指标建设的诉求，可提供个性化指标加载服务。4.3. 征管提升指标扫描基于征管数据质量提升指标库，设置指标扫描的规则（频率、范围、触发时间等），按天或者按月对历史的征管质量相关数据进行扫描，识别短板征管数据质量指标情况，以指标数据查询报告承载和描述问题。查询和导出指标相关纳税人明细数据，分发给对应主管税务机关或个人，线下改进提升和跟踪改进过程；通过自动扫描服务，判断问题数据的修正情况，刷新相关问题纳税人明细数据的处理状态，完成征管数据质量提升闭环。4.4. 征管数据质量报告按季度或半年输出阶段性的征管数据质量报告，展示征管数据质量纵向波动、横向排名情况，全面掌握征管数据质量工作改进现状，进一

13、步分析评估改进点和改进措施。包括综合情况、各指标情况、指标改进情况、下级机关综合情况、下级机关指标情况、改进措施建议等。质量分析报告案例：征管数据质量季度分析报告（2021年1-3季度）国家税务局XXX市税务局2021年10月26日报告说明本分析报告分为三部分：（一）总体情况分析：对2021年1-3季度数据质量指标运行、提升情况总体分析。（二）分指标分析：分指标分析征管质量变化情况、影响质量提升或下降的主要原因，主要管理行为、纳税人行为明细。（三）征管建议：针对征管质量监控分析状况，提出针对性的改进措施建议。二：主要分析雉论（一）2021年前三个季度，全市总体征管质量继续向好提高。在36个质量

14、提升指标中，有24个指标较二季度末位次上升（正向指标值增加，负向指标值下降），占总指标的66.7%,有12个指标较二季度末位次下降，占总指标数量的33.3%o（二）征管质量提升措施取得了一定的效果。在征管质量提升的指标中，主要集中在XX类和XX类指标中，说明年初制定的“XXXX”、“XXX”等征管质量提升措施取得了一定的效果。（三）各单位征管质量变化程度依然校大。虽然全市整体征管质量有所提升，但在8个单位整体提升幅度明前的前提下，仍然有4个单位出现降幅，个别单位降幅较大，说明在部分管理事项上仍存在一定的问题。（四）第一部分总体分析1 数据质量指标运行情况2021年1-3季度，系统运行数据质量指

15、标XXX个，和上季度相比，无变化。运行的质量指标总体情况如下表所示：2021年1-3季度征管数据质量指标运行情况表征管质量5C监控类别I指标（个）I备注风险管理3纳税服务5.2 数据质指标总体分析说明：本部分主要针对数据质量指标的总体情况进行分析，分析的主要内容为：1、指标（行为）总体分析（1）数据质量指标总体情况，有多少质量提升的，有多少质量下降的；（2）征管质量提升或下降主要集中在那些行为上，幅度情况；（3）结合内部前期制定的征管质量提升措施，分析是否取得了成效；（4）监控指标运行情况，那些在正常范围内，那些指标（行为）有异常）；（5）监控指标异常的原因分析；2、所属单位征管质量改进情况（

16、1）与上期、上年相比较，征管质量提升的单位有多少，提升位次明显的单位排名；（2）征管质量提升单位主要提升的指标是什么，对全市（省）的贡献如何；（3）征管质量下降的单位有多少，下降明显单位排名；（3）征管质量下降单位主要下降的指标是什么，对全市（全省）的影响如何。从前三个季度总体征管数据质量情况来看，在36个数据质量指标中，有24个指标较二季度末位次排名上升（正向指标值增加，负向指标值下降），占总指标的66.7%,有12个指标较二季度末位次排名下降，占总指标数量的33.3%。总体征管质量继续向好。从征管质量上升的管理行为分析：纳税服务、税务检查两大类管理行为质量提升明显，分别占到该类指标数量的6

17、0%和73%。征管数据质量具体上升指标见下表所示：征管数据质量指标上升行为分析指标名称本期位次或指标值产上期位次或指标值较上期提升上年位次或指标值较上年提升指标18位10位2位11位1位指标212.8%13.9%-1.1%14%-1.2%指标3从上表情况看，指标1、指标3质量提升明显。前三个季度，征管质量下降的行为主要集中在XX类的风险管理任务下发数量占比方面，设计XX个指标。如：o征管数据质量具体下降指标见下表所示：征管数据质量指标下降行为分析指标名称本期位次或指标侑产上期位次或指标值较上期提升上年位次或指标值较上年提升指标18位.6-2位71位指标216.8%13.8%3%14%2.8%指

18、标33 分单位征管数据质监控情况从全市12个县区看，今年前三个季度征管数据质量总体有所提升的有8个单位，占全部单位的66.7%,其他4个单位有所下降。从征管数据质量指标提升数量看，XX县、XX区质量提升指标数量最多，分别有XX个、XX个、XX个。XX县、XX区质量下降指标较多，分别下降了XX个、XX个、XX个。详情见表:分单位征管数据质量指标提升（下降）情况统计表单位提升指标数量占指标比重下降指标数量占指标比重合计6171.62428.4单位18094.155.9单位27689.4910.6第二部分征管数据质量指标分析说明：本部分主要分指标（可按征管行为分类）分析各征管行为的质量控制情况。分的

19、内容主要为以下几个方面：（1）该指标总体情况，与上期、上年比较情况，本指标在各月（各季度）变化情况；（2）该指标在各单位的分布或排名情况，有哪些单位做的好，哪些单位做的不好；（3）具体行为分纳税人明细清册及排名情况，便于基层有针对性的采取改进（或预防）措施。（以下为示例）：1核定纳税人月领购发票次数超三次占比1.1 总体情况从总体情况看，该指标在全市范围内持续下降：由一季度的1.2%下降到三季度末的0.9%,上年及今年各季度两个指标变化趋势如下图所示：核定领购发票次数超3次指标1ccU1.31%一二120%_1.00%c-0.90%0.00%2020年2021年1季度2020年2季度2020年

20、三季度虽然全市每月核定领购发票超过三次以上的纳税人户数占比呈持续下降态势，排名较二季度末虽然有所提升（提升了2位），但从全省情况看，排名仍低于40%的单位。要达到全省平均水平，分别仍要减少XX户和XX户以上。1.2 分单位情况I。1分单位占比情况分区县单位看，每月核定领购发票次数超过3次以上的纳税人主要集中在XX县税务局、XX区税务局.，四个单位占到总户数的80%以上。分管理科所看，主要集中在XX分局、XX分局和XX分局等，前6个科所分局占到总户数的73%以上。具体情况见附表：核定月领购发票次数超三次纳税人分区县情况统计单位3次以上户数合计占全市总户数比例3-5次户数占全市总户数比例5次以上占

21、全市总户数比例全市A县B县.核定月领购发票次数超三次纳税人分科所情况统计单位3次以上户数合计占全市总户数比例占本单位纳税人户数比例3-5次户数占全市总户数比例5次以上占全市总户数比例全市A分局B分局Ic分单位占比趋势情况从核定月领购发票次数3次以上占比变化趋势看，全市有8个单位有所下降，2个单位基本持平，2个单位有小幅上升。具体情况见下表：（略）第三部分改进措施说明：本部分主要针对前面分析的问题，有针对性的提出改进措施。可以从整体工作安排、如何保持优势指标项目、如何针对劣势短板项目等采取针对性的措施。（这部分内容各地差异较大）基于对前三个季度征管数据质量指标的的分析情况，对四季度及今后一段时间

22、内提升征管质量，拟采取以下措施：1）继续做好以强基、固本、补短为重点的各项工作2）针对薄弱项目，有针对性的进行排查5 .建设周期根据征管数据质量提升服务的管理、实施需要，本项目总体的实施上线周期为30个工作日，具体的实施计划如下表所示：征管数据质量提升服务项目建设周期序号实施工作工作内容开始日期（工作日）结束日期（工作日）1项目可行性沟通项目可行性沟通TT+22项目资源申请沟通TT+53项目准备数据环境检查T+3T+54应用环境检查T+3T+55岗位人员清单梳理T+3T+56项目开发数据开发及测试T+3T+207指标开发及测试T3T+208应用开发及测试T3T+209项目实施环境部署T+15T

23、+I710环境验证T+18T+1911指标装载T+20T+2112数据验证T+22T+2513岗责初始化T+20T+2414上线运行试运行T+26T+3015正式上线T+30-备注：市局及以下单位使用提升服务前，需要提前向省局征科申请使用决策二包的相关数据和应用资源。6 .服务方式1、服务对象：征科2、采取线上远程服务为主、专家上门服务为辅的服务方式，即原则上采取远程方式进行相关服务工作，在确实需要现场解决的时候，在公司与税务局双方共同确定后，由公司派遣合适人员进行短期现场支撑工作。3、服务期限为按年，按月进行数据扫描和分析，按季度或半年提供数据质量报告，具体工作包括数据加工、指标验证、结果修正等，输出征管数据质量报告。7 .服务报价“1（本地）+1（省局）”模式，现场1名本地服务工程师，省局1名数据分析师，按24人月、1.8万/人月，总价43.2万。