xx公司全面预算管理办法.docx

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1、XX公司全面预算管理办法第一章总则第一条为提高XX科技有限公司及所属公司（含托管公司、子公司）整体经济运行质量，确保资本的保值增值，根据集团公司下发的XX集团全面预算管理办法，结合业务运营特点、组织机构设置等实际情况制定本办法。第二条本办法适用范围：XX科技有限公司及所属公司（以下简称“公司第三条预算管理是公司运营管理的一种工具，是对公司的各种财务及非财务资源进行整合和分配的管理过程，也是考核企业的经营成果和重点工作任务落实情况，有效地组织和协调企业的经济活动，实现公司既定规划愿景和经营目标的管理过程。第四条全面预算管理的原则：（一）全局性原则：预算必须服从公司的总体发展规划和经营目标。（二）

2、全面性原则：保障预算能够覆盖公司的全部经济活动,预算管理能够控制企业全部经营活动按照预算安排和重点工作任务开展。（三）实事求是原则：预算目标和重点工作任务安排以及其执行过程，要充分体现从实际出发、积极进取，发挥预算的指导和控制作用。（四）刚性约束原则：保证预算的严肃性与合法性，全面预算须经公司董事会批准后，由总经理组织实施。第五条预算均以人民币为本位币编制。预算周期自每年公历1月1日起至12月31日止。第二章全面预算管理组织与职责第六条公司董事会是全面预算管理的最高决策机构，董事会下设全面预算管理领导小组，组长由公司董事长担任，组员由公司班子成员组成。第七条全面预算管理领导小组的主要职责：（一

3、）审核公司全面预算管理办法及其修订草案。（二）审核公司的年度预算方案、预算决算方案，并向董事会提出决策建议。（三）听取公司经济运营分析报告，并提出改进全面预算和运营监控管理工作的建议。（四）听取公司全面预算考核方案，并向董事会提出决策建议。第八条全面预算管理领导小组下设全面预算管理办公室，主任由公司总经理担任，成员由公司其他班子成员、公司相关部室的主要负责人、所属公司负责人和相关人员组成，全面预算管理办公室的日常办事机构设在公司财务部（以下简称“财务部”）。第九条全面预算管理办公室的主要职责：（一）负责公司全面预算实施的日常管理工作，组织公司企业年度全面预算的编制、审查、汇总、上报等具体工作，

4、根据上级集团年度全面预算和重点工作提示，完成年度预算修订工作。（二）组织落实公司的季度滚动预算编制、审核、上报工作。（三）跟踪检查全面预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。（四）组织落实全面预算决算工作。第三章全面预算管理的主要内容和工作环节第十条全面预算要覆盖企业的全部经济活动。年度全面预算的主要内容要包括：经营预算、财务预算、投资预算、筹资预算、重点工作任务预算。（一）经营预算是反映预算期内企业生产经营活动的预算。主要包括收入预算、成本预算、期间费用预算、人工成本预算等。1 .收入预算：依据现有资源、年初服务合同、租赁合同持有量等资料编制。主要编制：租金

5、收入预算、物业管理收入、服务性收入预算、停车场收入预算、能源收入预算等。2 .成本预算：依据上年实际运营情况和成本支出情况及预算期内的变化因素，本着降低成本的目的，分项目编制。主要编制：维修成本预算、能源支出预算、保安清洁费预算、停车场支出预算、工程改造预算等。3 .期间费用预算：要区分变动费用与固定费用，可控费用与不可控费用的性质，依据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和降低成本、费用的要求，分项目、分责任部门进行编制。主要编制：营业费用预算、管理费用预算、财务费用预算。其中包括人工成本预算、招商服务费预算、业务招待费用预算、差旅费预算、固定资产折旧预算、财产保险费支出预

6、算、利息收入预算、利息支出预算等重要项目预算。人工成本预算：人工成本预算包括人工（员）构成及人工成本支出预算，人工成本支出包括工资总额、五险一金、福利支出等。（二）财务预算是指企业在预算期内，以预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表等形式反映的综合预算。1 .现金流量预算：根据业务经营预算、投资预算、融资预算进行有关现金收支的汇总。主要作为企业资金调控管理的依据。它主要编制：经营活动现金流量预算、投资活动现金流量预算、筹资活动现金流量预算等具体预算。2 .预计资产负债表：根据预算期初实际的资产负债表和业务预算、投资预算等有关资料分析编制。它主要包括：流动资产预算、长期资产预算、流动负债预算

7、、长期负责预算、所有者权益预算等具体预算，还应编制各项资产损失预算等专项预算。3 .预计利润表：依据收入预算、成本预算、期间费用预算、税费预算、营业外收支预算、投资收益预算等有关资料分析编制。（三）投资预算是企业预算期内进行资本性投资活动的预算。主要包括长期股权投资预算、金融工具投资预算、基建投资预算、固定资产投资预算、无形资产投资预算、投资收益预算及资产处置预算等。（四）筹资预算是企业预算期内进行筹资活动的预算。主要包括债务筹资预算、股权筹资预算等。（五）重点工作任务预算是用非价值量表述的企业年度经济主要工作目标和任务，指公司在市场开发、孵化服务业务拓展、组织结构调整、体制机制改革、管理进步

8、、人力资源开发和战略研究等方面的重要年度经济工作任务，是全面预算的重要组成部分。重点工作任务必须与预算同提示、同安排、同监控、同考核。第十一条根据本办法第四条确定的原则，全面预算管理工作按照预算编制、执行、监控、考核等主要工作环节开展。第四章全面预算的编制第十二条全面预算编制过程是在充分尊重客观现实和规律的前提下，发挥主观能动性，将目标、市场需求、企业资源等主客观要素综合平衡，产生对预算年度企业整体经营活动的具体经营工作目标、重点工作措施、资源分配方案的过程。全面预算编制按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。主要包括编制预算一稿、编制预算二稿等，具体根据上级集团预算编制要求进行编制。

9、第十三条预算一稿的编制与上报：公司在充分分析上年度预算执行情况的基础上，根据上级集团初步提示内容与要求，结合公司实际资源、市场情况等因素，根据上级集团统一的会计核算办法和年度全面预算报表模版和主要指标解释，编制预算一稿报表和预算编制说明，同时安排相应的重点工作任务。（一）全面预算管理办公室根据上级集团初步提示、分析孵化行业客观经济环境变化情况、市场环境变化情况、周边房产资源与房价走势情况、存量资源情况、增量资源情况等，制定公司全面预算编制方案。（二）公司各个部门根据全面预算编制方案，结合现有资源经营状况，编制各部门预算指标，以及为完成相关指标安排重点工作任务，经过各部门主管领导或所属公司负责人

10、审核通过后,提交全面预算管理办公室汇总审核。（三）全面预算管理办公室完成汇总审核后，全面预算管理领导小组根据公司发展规划、全面预算编制方案以及上级集团初步提示，对全面预算主要指标以及重点工作任务安排进行审核。（四）全面预算管理办公室对审核通过的各项预算，根据上级集团统一的会计核算办法和年度全面预算报表模版和主要指标解释编制预算一稿报表。第十四条预算二稿的编制上报是指公司接到上级集团预算编制正式提示后，与预算一稿进行差异分析，查找问题，提出新的改进方案和措施，并在主要预算目标和重点工作任务中予以体现，编制并上报预算二稿、编制说明和重点工作任务的过程。主要工作内容是：（一）全面预算管理办公室根据上

11、级集团预算和重点工作任务正式提示要求，进一步平衡年度预算目标和重点工作安排与企业发展规划相关关系，平衡年度工作重点和资源投向的匹配关系,平衡重点任务对预算目标实现的支持程度，落实预算二稿修订工作，平衡预算各项指标之间的勾稽关系。（二）全面预算管理办公室根据预算二稿编制全面预算草案,草案包括主要预算指标和重点工作安排、财务资金收支预算，全面预算管理办公室完成汇总审核后，由全面预算管理领导小组对全面预算主要指标以及重点工作任务安排进行审核。（S）全面预算管理办公室根据审核通过的预算草案，按照上级集团年度全面预算报表模版和主要指标解释填报预算二稿。第十五条全面预算工作审定程序：各个部门编制部门预算，

12、经部门主管领导或所属公司负责人审核通过后提交全面预算管理办公室审议，全面预算管理办公室组织开展会审工作，会审通过后由财务部进行汇总，并按照上级集团全面预算编报模板编报全面预算报表、预算编制说明和重点工作任务安排。第十六条按照全面预算安排，各个部门须将本部门的年度资金收支预算填报到信息化管理系统中，经审批通过后，可逐月分解填报月度资金收支预算，月度预算按照公司财务管理制度规定执行，预算审批流程：部门负责人一主管领导或所属公司负责人一财务部负责人一财务总监一公司总经理一公司董事长。第十七条为保证预算的严肃性，全面预算不予调整。（一）在不影响年度预算指标的前提下，各个预算科目间、各个部门间、各个项目

13、间的支出金额调整不属于全面预算调整,可由部门提起年度预算调整申请，经部门负责人一主管领导或所属公司负责人一财务部负责人一财务总监一公司总经理一公司董事长审批后方可执行。（二）预算执行过程中出现预算外的重大的投资、筹资项目、经营范围发生重大变化等，可予以调整。年度全面预算批复调整程序：由总经理向董事会提出年度预算调整的申请，公司董事会审议通过后向上级集团请示，获得批复后方可执行。第十八条公司收到上级集团年度正式预算批复后，履行党总支会、总经理办公会和董事会通报程序。经过公司董事会审议通过后，由公司总经理组织实施。第五章全面预算的执行与监控第十九条全面预算的执行是指公司将全面预算指标和重点工作任务

14、进行层层分解，从横向和纵向落实到公司各部门、各环节、各岗位，建立覆盖全方位的全面预算目标执行责任体系的过程，确保上级集团批复的主要预算目标和重点工作任务的完成。全面预算以年度预算为基础，细分为月度和季度预算，通过分期预算控制确保全年预算目标和重点工作任务的完成。第二十条在执行全面预算过程中，公司实施季度滚动预算和月度预算相结合的预算管控方式，确保预算落实到位：（一）全面预算管理办公室建立预算统计和财务核算标准,使各项预算指标统计、执行有据可依，前后一致，具有可比性、可操作性。（二）严格执行上级集团季度滚动预算管理，在每一个季度最后月度的十五日前完成下一个季度的滚动预算编制，按照上级集团统一印发

15、的表式填制下一个季度的季度滚动预算简表及相关说明材料，经过全面预算管理办公室审批后，上报上级集团财务管理部。（三）严格执行月度资金收支预算管理。具体编制要求按照公司财务管理制度执行。（四）建立健全预算执行的监控分析体系，全面预算管理办公室每季度组织召开一次运营分析会，各个业务单元或部门向公司经理办公会汇报预算指标完成情况及重点工作推进情况，具体会议主要内容如下：1 .截至上季度末，各项预算指标的完成情况。分析与季度滚动预算安排的偏差和形成原因，提出改进措施与建议；2 .截至上季度末，各项重点工作任务落实情况。分析重点工作任务落实过程中存在的困难，需要公司协助解决的问题，以及下一步工作思路与建议

16、；3 .公司经营质量与经营风险提示。第六章全面预算的决算第二十一条在预算年度结束后，全面预算管理办公室按照上级集团要求组织开展全面预算决算工作。（一）组织相关部门按照上级集团预算决算模板要求编制决算报表和编制说明、重点工作任务完成情况说明，并上报上级集团财务管理部。（二）对预算年度的预算执行情况进行总结和分析，分析预算执行的偏差，尤其对偏离预算目标较大的指标进行认真分析并说明原因，评价预算和重点工作落实程度及管理责任部门的工作尽职程度。制定今后预算管理改进措施。第七章全面预算的考核第二十二条全面预算的考核是保障预算管理刚性原则有效落实的重要工作环节。严格按照公司相关考核管理办法进行考核,以确保全面预算管理的有效实施和全面预算目标的实现。第二十三条每年年初，公司与各个部门及所属公司签订目标考核责任书，年度终了进行考核，全面预算考核的依据是全面预算执行情况、重点工作任务完成情况。第二十四条具体考核事宜严格按照目标责任书和公司相关考核管理办法执行。第八章附则第二十五条本办法由财务部制定并负责解释。第二十六条本办法经公司董事会审议通过后，自2023年1月1日起执行。