上海石化2023年财务报表及审计报告.docx

《上海石化2023年财务报表及审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《上海石化2023年财务报表及审计报告.docx（227页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、中国石化上海石油化工股份有限公司自2023年1月1日至2023年12月31日止年度财务报表MB毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层邮政编码：100738电话+86（10）85085000传真+86（10）85185111网址KPMGHuazhen1.1.P8thFloor,KPMGTowerOrientalPlaza1EastChangAnAvenueBeijing100738ChinaTelephone+86(10)85085000Fax+86(10)85185111Internetkpmg.mcn审计报告毕马威华振审字第2401689号中国石化上

2、海石油化工股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了后附的中国石化上海石油化工股份有限公司（以下简称上海石化）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（以下简称企业会计准则”）的规定编制，公允反映了上海石化2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则）的规定执行了审计

3、工作。审计报告的注册会计师对财务报表审讨的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海石化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。KPMGHuazhen1.1.P.aPeople,sRepublicofChinapartnershipaWamemberfirmofthKPMGglobal(XganiSauOnofindependent11wrberfirmsaffiliatedwthKPMGInlornabonal1.imitedKPMGIntofnatjOnaI)apnvateEng

4、lishcompanylimitedtyguarantee第1页，共6页屋马威华振会计师事务所（特殊甘通合伏）-中Ca合伙制会计建事男所,是与英国祐营担保有阳公B）-毕马威国际有椒公司（.华马威国际”）楣关联的独立成员所全球性组职中的成品，审计报告(续)三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。原材料、在产品及库存商品的可变现净值请参阅财务报表附注三、11存货、附注三、33(1)（八）主要会计估计及判断所述的会计政策及附注五、6存货。关犍审计事项在审计中如何应对

5、该事项上海石化主要从事石油化工业务，将原油加工制成炼油产品及其他石化产品。通过不同的加工方式，原油可以被制成各种产品。存货按照成本与可变现净值孰低计量。2023年12月31日的原材料、在产品及库存商品账面原值和存货跌价准备分别为人民币8,002,187千元和人民币407,948千元。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。由于评价存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费涉及重大审计判断，我们将原材料、在产品及库存商品的可变现净值评估作为关健审计事项。与评价原材料、在产品及库存商品的可变现净值相

6、关的审计程序中包括以下程序: 评价与原材料、在产品及库存商品的可变现净值评估流程相关的关健内部控制的设计和运行有效性，包括与确定估计售价，至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费相关的控制； 基于审计抽样，将资产负债表日存货的估计售价与公开市场价格或者期后的实际售价(如有)比较，评价其合理性；及 基于审计抽样，将管理层估计的存货至完工时将要发生成本、估计的销售费用以及相关税费与同类存货的相关历史数据进行比较，评价其合理性。毕马威华旅审字第2401689号三、关健审计事项（续）评估特定生产装置的预计未来现金流量的现值请参阅财务报表附注三、14固定资产、附注三、33（1）（b）主要会

7、计估计及判断所述的会计政策及附注五、11固定资产。关键审计事项在审计中如何应对该事项2023年12月31日的上海石化的合并固定资产账面净值为人民币14,190,827千元，其中部分固定资产与化工产品分部的中间石化产品特定生产装置（特定生产装置）相关。于资产负债表日，如果资产（或资产组）存在减值迹象，上海石化估计其可收回金额以确认是否存在减值损失，可收回金额根据资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。上海石化确定预计未来现金流量的现值时涉及对产品销售增长率和相关成本增长率（预测增长率）及折现率等关犍假设的估计。由于评价上海石化在估计特定生产装

8、置的预计未来现金流量的现值时所使用的预测增长率和折现率假设涉及重大审计判断，预计未来现金流量的现值对预测增长率和折现率的变动敏感，且评价折现率需要专业技能和知识，我们将特定生产装置的预计未来现金流量的现值评估识别为关犍审计事项。与评价特定生产装置的预计未来现金流量的现值相关的审计程序中包括以下程序：评价与特定生产装置的预计未来现金流量的现值评估流程相关的关键内部控制的设计和运行有效性，包括与上海石化确定编制预计未来现金流量的现值时采用的预测增长率及折现率相关的控制； 通过比较上海石化的历史经营业绩、未来经营计划和外部市场信息，评价上海石化在预计未来现金流量的现值时使用的预测增长率； 在具备估值

9、技能和知识的专业人员的协助下，通过比较基于公开行业数据独立计算的折现率，评价上海石化确定预计未来现金流量的现值时使用的折现率；及 对预测增长率和折现率进行敏感性分析，以评价其对特定生产装置减值测试结果的影响。JrU四、其他信息上海石化管理层对其他信息负责。其他信息包括上海石化2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的

10、工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任可事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估上海石化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非上海石化计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督上海石化的财务报告过程。审计报告(续)六、注册会计师对财努报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理

11、保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(D识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高

12、于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海石化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海石化不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报(包括

13、披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）（6）就上海石化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因

14、而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法衡去规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。毕马威修计师事经所（嘲事合伙）中国匕京中国注册会计师.王会中王文立（项目合伙人）张琳ffljTTT11.2024年3月20日IBXl中国石化上海石油化工股份有限公司2023年12月31日合并及母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位为人民币千元）2023年12月31日2022年12月31日（已重述）2023年12月31日2022年12月31日（已重述）资产附注合并合并母公司母公司流

15、动资产货币资金五、15,607,0133,998,3325,235,5863,780,454应收账款五、2,十三、11,448,9472,512,3621,324,69321334,828应收款项融资五、3,十三、2236,487582,35475,238127,558预付款项五、432,53667,00831,17655,961其他应收款五、5,十三、3352,064190,579336,033172,076存货五、67,751,6877,294,0607,514,1467,043,613其他流动资产五、726,0981,121,1879,3501,108,285流动资产合计15,454,8

16、3215,765,88214,526,22214,622,775非流动资产长期股权投资五、8,十三、43,351,9413,594,3934,594,0334,837,366其他权益工具投资3,8695,000-其他流动金融资产五、936,500-投资性房地产五、10321,037336,863348,253365,147固定资产五、11,十三、514,190,82712,195,52713,782,62611,839,585在建工程五、121,200,6023,748,4611,192,6293,647,200使用权资产五、138,29516,0857,30313,494无形资产五、1435

17、2,672372,640249,146261,432长期待摊费用五、15641,328776,480637,572771,397递延所得税资产五、161,313,841991,8921,309,022986,870其他流动资产五、172,782,5003,439,5592,782,5003,189,559非流动资产合计24,203,41225,476,90024,903,08425,912,050资产总计39,658,24441,242,78239,429,30640,534,825刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国石化上海石油化工股份有限公司2023年12月

18、31日合并及母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位为人民币千元）2023年12月31日2022年12月31日（已重述）2023年12月31日2022年12月31日（已重述）负债和股东权益附注合并合并母公司母公司流动负债短期借款五、193,000,0001,550,0003,000,0001,500,000应付票据五、201,535,33440,9511,492,983-应付账款五、216,296,9129,144,5545,731,5008,295,462合同负债五、22335,006383,246223,517300,168应付职工薪酬五、23322,265317,891316,66

19、1307,190应交税费五、241,187,075889,8561,175,345874,213其他应付款五、251,144,6831,618,3522,267,8582,721,047一年内到期的非流动负债五、26707,5158,738706,9407,172其他流动负债五、2743,81944,75034,35539,018流动负债合计14,572,60913,998,33814,949,15914,044,270非流动负债长期借款五、28-700,000-700,000租赁负债五、299427,5135396,481递延收益五、30110,222134,608110,091134,49

20、4递延所得税负债五、1631,56430,898-非流动负债合计142,728873,019110,630840,975负债合计14,715,33714,871,35715,059,78914,885,245刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国石化上海石油化工股份有限公司2023年12月31日合并及母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位为人民币千元）2023年12月31日2022年12月31日（已重述）2023年12月31日2022年12月31日（已重述）附注合并合并母公司母公司负翩股东权益（续）股东权益股本一,五、3110,799,28610,823,

21、81410,799,28610,823,814资本公积五、32609,166610,327599,607600,768减：库存股五、3370,57925,68970,57925,689其幽合收益五、34(887)(806)(39)(806)专项储备五、35298,137240,418298,132239,689盈余公积五、366,672,6346,672,6346,672,6346,672,634未分醐IJ润五、376,517,1727,923,0486.070,4767.339,170归属于母公司股东权益合计24,824,92926,243,74624,369,51725,649,580少数

22、股东权益五、38117.978127,679-股东权益合计24,942,90726,371,42524,369,51725,649,580负债和股东权益总计39,658,24441,242,78239,429,30640.534,825此财务报表已于2024年3月20日获董事会批准。刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国石化上海石油化工股份有限公司2023年合并及母公司利润表（金额单位：人民币千元）截至12月31日止12个月截至12月31日止12个月2023年2022年（已重述）2023年2022年(已附注合并合并母公司母公司一、营业收入五、39,十三、693,0

23、13,59582,518,31584,403,44070,516,484减：营业成本五、39,十三、679,157,87373,518,02470,708,91361,667,159税金及附加五、4012,853,8519,788,59312,839,9749,774,331销售费用五、41315,853282,841234,241195,703管理费用五、421,827,2681,795,8671,681,3071,671,934研发费用五、43186,978130,516181,627121,844财务费用（收益以号填列）五、44(228,627)(459,437)(214,986)(42

24、6,095)其中：利息费用145,31398,502143,81796,371利息收入383,988541,830359,483524,126加：其他收益五、4538,09530,32035,14527,253投资收益（损失以号填列）五、46,十三、7(155,531)(191,800)(86,986)(204,071)其中：对联营企业和合营企业的投资损失(151,128)(183,616)(197,997)(221,213)公允价值变动收益（损失以号填列）五、4710,000(8,987)-(8,987)信用减值损失（损失以号填列）五、485,455(5,366)4,010(4,742)资产

25、减值损失（损失以号填列）五、49(476,569)(811,529)(476,150)(811,475)资产处置收益（损失以号填列）五、50923(1,231)492-二、营业利润（亏损以号填列）(1,677,228)(3,526,682)(1,551,125)(3,490,414)加：营业外收入五、5139,33721,82629,57521,161减：营业外支出五、5277,24594,71468,97591,907三、利润总额（亏损总额以号填列）(1,715,136)(3,599,570)(1,590,525)(3,561,160)减：所得税收益五、53(306,093)(731,460

26、)(321,831)(742,496)刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国石化上海石油化工股份有限公司2023年合并及母公司利润表（续）（金额单位：人民币千元）截至12月31日止12个月截至12月31日止12个月2023年2022年（已重述）2023年2022年（已重述）附注合并合并母公司母公司四、净利润（净亏损以号填列）(1,409,043)(2,868,110)(1,268,694)(2,818,664)（一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以号填列）(1,409,043)(2,868,110)(1,268,694)(2,818,664)2.终止

27、经营净利润（净亏损以号填列）-（二）按所有权归属分类：1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以号填列）(1,405,876)(2,871,969)2.少数股东损益（净亏损以号填列）(3,167)3,859五、其他综合收益的税后净额45,749177,74846,597177,748（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额45,749177,74846,597177,748不能重分类进损益的其他综合收益(848)-（1）其他权益工具投资公允价值变动(848)-将重分类进损益的其他综合收益46,597177,74846,597177,748（1）权益法下可转损益的其他综合收益767(23,77

28、1)767(23,771)（2）现金流量套期储备45,830201,51945,830201,519（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国石化上海石油化工股份有限公司2023年合并及母公司利润表（续）（金额单位：人民币千元）截至12月31日止12个月截至12月31日止12个月2023年2022年（已重述）2023年2022年（已重述）附注合并合并母公司母公司六、综合收益总额(1,363,294)(2,690,362)(1,222,097)(2,640,916)（一）归属于母公司股东的综合收益总额(1,360,127)(

29、2,694,221)（二）归属于少数股东的综合收益总额(3,167)3,859七、每股亏损（一）基本每股亏损（人民币元）五、54(0.130)(0.265)（二）稀释每股亏损（人民币元）五、54(0.130)(0.265)（签名和盖章）I（签名和盖章）此财务报表已于2024年3月20日获董事会批准。万涛董事长（签名和盖章）刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报表的组成部分.中国石化上海石油化工股份有限公司2023年合并及母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位为人民币千元）截至12月31日止12个月截至12月31日止12个月2023年2022年2023年2022年附注合并合并母公司

30、母公司一、经营活动产生/（使用）的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金103,063,52687,729,51393,695,00475,156,046收到的税费返还666,3041,210,010480,747940,016收到其他与经营活动有关的现金五、56503,995272,209254,409265,085经营活动现金流入小计104,233,82589,211,73294,430,16076,361,147购买商品、接受劳务支付的现金(86,719,356)(78,324,323)(77,483,378)(65,858,885)支付给职工以及为职工支付的现金(3,471,720)(3

31、,503,196)(3,250,280)(3,305,855)支付的各项税费(12,659,264)(14,313,830)(12,593,700)(14,224,143)支付其他与经营活动有关的现金五、56(576,489)(407,882)(360,831)(469,653)经营活动现金流出小计(103,426,829)(96,549,231)(93,688,189)(83,858,536)经营活动产生/（使用）的现金流量净额五、57,十三、8806,996(7,337,499)741,971(7,497,389)二、投资活动产生/（使用）的现金流量收回结构性缁收到的现金-1,000,00

32、0-1,000,000收回投资收到的现金五、5650,000150,000-150,000取得投资收益所收到的现金五、5692,091682,929159,569632,116处置固定资产和其他长期资产收回的现金净额281,35113,937283,30413,143收到其他与投资活动有关的现金五、563,202,8029,480,2163,197,0229,472,516投资活动现金流入小计3,626,24411,327,0823,639,89511,267,775购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(1,615,369)(2,836,912)(1,601,340)(2,811,5

33、88)取得结构性铺支付的现金-(1,000,000)-(1,000,000)投资支付的现金五、56(26,500)-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-(296,672)-(200,000)支付其他与投资活动有关的现金五、56-(2,803,148)-(2,751,032)投资活动现金流出小计(1,641,869)(6,936,732)(1,601,340)(6,762,620)投资活动产生的现金流量净额1,984,3754,390,3502,038,5554,505,155刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国石化上海石油化：殳份有限公司2023年合并及母公

34、司现金流量表（续）（除特别注明外，金额单位为人民币千元）截至12月31日止12个月截至12月31日止12个月2023年2022年2023年2022年附注合并合并母公司母公司三、筹资活动产生/（使用）的现金流量取得借款收到的现金33,544.99819.485,00033,499,99819,435,000取得超短期融资券收到的现金-5,000,000-5,000,000筹资活动现金流入小计33.544,99824,485,00033,499,99824,435,000偿还借款支付的现金(32,094,998)(19,494,800)(31.999,998)(19,435,0)儆资券支付的现金-

35、(5,000,000)-(5,0,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金(152,096)(1,214,637)(144,083)(1,201,182)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(6.534)(11,434)支付其他与筹资活动有关的现金五,56(74,779)(66,331)(73,036)(62,565)筹资活动现金流出小计(32,321,873)(25,775,768)(32,217,117)(25,698,747)筹资活动产生/（使用）的现金流址净额1,223,125(1,290,768)1.282,881(1.263,747)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,45

36、915,320-五、现金及现金等价1加争增加额（净减少以号填列）4,016,955(4.222,597)4,063,407(4,255,981)加：年初现金及现金等价物余额五、57,十三、8889,4135,112,010671,5384,927,519六、年末现金及现金Wm额五、57,十三、84.906,368889,4134.734,945671,538此财务报表已于2024年3月20日获董事会批准。刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国石化上海石油化工股份有限公司2023年合并股东权益变动表（除特别注明外，金额单位为人民币千元）归属于母公司股东权益附注股本资

37、本公枳Jt.库存股耳他综合收益专项储箱盈余公职未分配利iffl小计少数股东权益股东权益合计一、本年年初余额10,823.814610.32725,689(806)240.4186.672,6397,923,00226243.705127,68126,371,386加：会计政策变更三、34-4641(2)39本年年初始调筋余额10,823.814610,32725,689(806)240,4186.672,6347,923,04826,243,746127.67926,371,425二,本年塔戒变动金SH减少以“”号1列）（一）爆合收益忌831净利润（净亏授以-号垠列）*-.-(1,405,87

38、6)(1.405.876)(3.167)(1.409,043)2其他综合收益fi.34-45.749.45,74945,749（一）股东融少资本1.回购麻存股-70.579-(70.579)(70.579)2回购股份注俏.33(24,528)U.161)(25.689).（=）箝为被套期项目初始确认的现金流量自期储备五.34-(45.830)-(45.830)(45.830)（四）利涧分21.对B三K分配-.-.(6.534)(6.534)（五）专项储备1.本年应取.35-*.153.920.工：T*2153.9202.本年使用五、35-(96.201)t,(96,201)=.本年年末余额10

39、.799,2866.16670.579(887)298,1376.672.旷1117,97824,942,907此财务报表已于2024年3月20日获董事会批准/）ZAk/仰Z叫G|万涛杜军董事长董事兼财务总监（签名和盖章）（签名和盖章）刊载于第13页至第155页的财务报表附注为本财务报号财务部总经理（签名和盖章）W的组成部分。r堂）X中国石化上海石油化工股份有限公司2022年合并股东权益变动表（除特别注明外，金额单位为人民币千元）归属三顺司三as昭注股本出本公枳选：瘴存股其他综合收益专项他留盈余公枳未分厨蟒小计少数股东权目股东权益合计10,823.814610.327.59,425216,5126.672.63911,877.45530260,172135,25930,395,431加：会计政策变更三、34-(5)(57)(62)(5)(67)本年年初经谓整余獗10.823,814610,327*59,425216.5126,672,63411.877,39830.260.110135,254