中威电子:2023年年度审计报告.docx
《中威电子:2023年年度审计报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《中威电子:2023年年度审计报告.docx(141页珍藏版)》请在课桌文档上搜索。
1、杭州中威电子股份有限公司审计报告大华审字2024OOIlOOI270号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DciHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)杭州中威电子股份有限公司审计报告及财务报表(2023年1月1日至2023年12月31日止)目录页次一、 审计报告1-7二、 已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表101-106母公司股东权益变动表UT2财务报表附注燔Sl大企计仲孝科而大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西四
2、环中路16号院7号楼12层(100039电话:86(10)583511传真:86(10)58350006www.dahua-审计报告大华审字2024OOI100I270号杭州中威电子股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了杭州中威电子股份有限公司(以下简称中威电子)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年1月72月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中威电子2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1月-12月
3、的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中威电子,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1 .收入确认2 .应收
4、账款及长期应收款减值(一)收入确认1 .事项描述中威电子与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、(三十二)、及附注五、注释38,由于收入是中威电子的重要财务指标,管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报风险,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。2 .审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:(1)了解中威电子销售循环相关内部控制制度,分析其设计是否完善,对其运行有效性进行测试;(2)取得主要客户的销售合同,检查主要合同条款以及结算方式,与中威电子实际执行的收入确认政策进行对比;(3)抽查交易过程中的单据,包括销售合同、销售出库单、到货签收单、销售发票等资料,
5、评价相关收入确认是否符合中威电子的会计政策;(4)选取报告期内收入发生额及报表日应收账款余额较大的客户进行函证,对其他客户以分层抽样方式进行函证;(5)对主要客户进行走访,确认客户真实存在,了解客户的商业背景、交易的进展情况;(6)对客户回款情况,包括期后回款情况进行检查,以验证销售收入和应收账款期末余额的真实性;(7)对公司本期收入增减变动、毛利变动及各项业务占比等事项进行分析;(8)检查公司营业收入披露及列报情况;(9)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试。(二)应收款项减值1 .事项描述中威电子相关信息请参阅合并财务报表附注三、(十二)、(十四)、(十九)及附注五、注释3、11
6、,由于应收款项金额重大,且应收款项减值涉及重大管理层判断,我们将应收款项减值确定为关键审计事项。2 .审计应对我们对于应收款项减值所实施的重要审计程序包括:(1)了解与应收款项减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;(2)复核管理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收款项的信用风险特征;(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收
7、款项,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的应收款项账龄与违约损失率对照表等的合理性;测试管理层使用数据(包括应收款项账龄等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;(5)检查应收款项的期后回款情况,评价管理层计提应收款项坏账准备的合理性;(6)检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。四、其他信息中威电子管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财
8、务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任中威电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,中威电子管理层负责评估中威电子的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中威电子、终止运营或别
9、无其他现实的选择。治理层负责监督中威电子的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些
10、风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中威电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告
11、使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中威电子不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就中威电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被
12、合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。(本页以下无正文)(本页无正文,为大华审字20240011001270号审计报告之签字盖章页)大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)郑志刚中国北京中国注册会计师:王志东二。二四年三月十八日入华审字2024OOIloOI27()号审计报告合并资产
13、负债表202瑾12月31口褊制单位:杭卅中威电子股份有限公司(除特别注明外,金额单位均为人民币元)附注五期末余额上年年末余额流动资产:货币资金注择1125,647137.01158,434,11277交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释215,151,613358,308,388.77应收账款注释3346,778,62180379,922,01.11应收款项融资注程4304.000004.164,00000预付款项注释56.365.519281.872,708其他应收款注释66,31278006,321,606.79存货注择758,450.4738561.961,06203合同资产注释85,
14、624,592756.519.00226持有持售资产一年内到期的非流动费产注释959,824,6509264.604.68831其他流动资产注释107.118,966994,805,067.91流动资产合计631,577,85595696,962,738.75非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款注释U62,876.47130122,841,78070长期股权投资其他权益工具投资注标12其他非流动金融资产投资性用地产注释13118,931,02422128.264.01209固定资产注释1479,924,00681851779131999在建工程生产性生物资产油气费产使用权资产注择1512
15、8,22287410,062.34无形资产注释165.386.628255.840,904.69开发支出商誉注释176,9823223012,979,275.30长期待摊费用递延所得税资产注释】857,884,743.9451,494,662.45其他非流动资产注释196,5327726111258,561.15非漉动资产合计338,64619230418.868,57871资产总计970,224,048.251,115,831,31746(后附财务报表随注为合并财务报表的组成部分)合并资产负债表(续)20236d2月31日编制单位:杭州中威电子股份有限公司负债和股东权益(除特别注明外.金额单
16、位均为人民币元)附注五期末余额上年年末余额流动负债,短期借款注释2020,029,141.6710.010,27778交与性金融负债衍生金融煲债应付票据注释2124,730.933.5051.402.113.00应付账款注释22194,614,052.73228.369,28825预收欷项注择231,291,124481.738,85351合同负债注痔241Z208.182.2015,121.90578应付职工薪酬注释257.757.597.799.135.22487应交税费注理2619,297.567.4917,587,25140其他应付款注一2720,154,899.6820,644,69
17、188持有恃售负债一年内到期的非流动负债注释2844,247483,272,98641其他流勖负债注野296,192,998542.365.84775流动负债合计306.320J45.Se359.648.44063非流动负债:长期借欹应付债券其中;优先国永续住租赁及愦注释3044.247.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注移312.098.604523,595,85612递延收益递延所得税负债注祥1814,9448455,69057其他非流动负债非流动负债仆计2,113,549.363.695,794.17负债合计308.434.294.92363.344.234.80股东权益I股本注稗
18、32302.806.02800302.806,02800其他权施工具其中:优先股永续债资本公积注释33484.424.362.53496,925,023.17减I库存股注稚3410,115,2399210.115,239.92其他媒合收益注释35-1,701,706.321554.74288专项储条被余公积注祥3631,732,107.7231,732,10772未分配利润注轻37.142,707.056.0467,358.401.79归属于母公司股东权益合计664.438.495.97752.334.77430少数股东权益-1648.742.64152.30836股东权益合计661.789,
19、753.33752.487,08266负债和股东权益总计970.224,048.251.115,831,317.46I后限财务报表附注为合并财务报表的组成部分)合并利润表2023年1月J2月发制破位:杭共中威电子股价有限公司I除特别注明外.念题迫位均为人民币元)项目附注五率期-1,胡金领一、营业收入注释38152.361,43255364.294940减;营业成本注薜38116,297,67103240,70983797税金及削加注好393,330,654.122,067,064.02销宙费用注择4Q24.004.121.0120.335.988.62管理费目注释4123.678.929153
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 电子 2023 年年 审计报告

链接地址:https://www.desk33.com/p-1431809.html