成飞集成：2023年年度审计报告.docx

《成飞集成：2023年年度审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《成飞集成：2023年年度审计报告.docx（177页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、四JiI成飞集成科技股份有限公司审计报告大华审字20240011000762号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAcuntats(SpecialGeneraIPartnership)四JII成飞集成科技股份有限公司审计报告及财务报表(2023年1月1日至2023年12月31日止)目录页次一、 审计报告18二、 已审财务报表合并资产负债表12合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表1112财务报表附注1-104辎大不鱼计仲r在丙大华会计新事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区

2、西四环中路16号院7号楼12层100039电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006kwwdahua-CpdeClm审计报告大华审字2024OoI100O762号四川成飞集成科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了四川成飞集成科技股份有限公司(以下简称成飞集成)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成飞集成2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及20

3、23年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成飞集成，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1、收入确认事项

4、2、应收账款及合同资产减值事项（一）收入确认事项1 .事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（三十一）及五（注释38）成飞集成公司的营业收入主要来自于销售工装模具、汽车零部件和航空零部件。2023年度，成飞集成公司营业收入金额为人民币2,080,616,514.19元，其中工装模具、汽车零部件和航空零部件的营业收入为人民币2,061,091,757.95元，占营业收入的99.06%o由于存在营业收入未在恰当期间确认的风险，同时收入也是成飞集成公司关键业绩指标之一。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2 .审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1） 了解和评价管理层与收入确认相

5、关的关键内部控制的设计,并对控制运行的有效性进行测试；（2）检查销售合同，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和经营模式；同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；（3）对成飞集成营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；（4）选取样本，检查金额重大或符合特定风险标准与收入有关的记账凭证及相关的协议合同及其他支持资料等，针对工装模具类产品销售收入，主要检查销售合同、发运单（物流单）、发运纪要、模具交接单、验收单及会议纪要、终端验

6、收单、发票、记账凭证、收款凭证等；针对境外销售，结合不同的结算方式，主要检查境外客户销售合同或订单、发票、货运提单、报关单等资料；针对汽车零部件产品销售收入，主要检查合同或协议、客户发送的确认领用数量的电子邮件或专用系统留底的资料等；针对航空零部件业务，主要检查合同或订单、发票、发运单、交接单、客户确认函等资料；并评价收入确认是否符合会计政策；（5）结合应收账款函证程序、确认收入的真实性，执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报；基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认方面是合理的。（二）应收账款及合同资产减值事项

7、1 .事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（注释3、8）截至2023年12月31日，成飞集成公司应收账款账面余额为人民币757,571,053.79元，坏账准备为人民币68,373,986.61元，账面价值为人民币689,197,067.18元；合同资产账面余额为人民币178,357,406.17元，减值准备为人民币12,026,330.70元，账面价值为人民币166,331,075.47元。成飞集成公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款及合同资产的信用风险特征，以单项应收账款及合同资产或应收账款及合同资产组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。

8、对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备和资产减值损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款及合同资产账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备和资产减值损失。由于应收账款及合同资产金额重大，且应收账款及合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款及合同资产减值确定为关键审计事项。2 .审计应对针对应收账款及合同资产减值，我们实施的审计

9、程序主要包括：（1） 了解、评估与应收账款及合同资产减值计提政策相关的内部控制的设计，复核了解管理层对应收账款及合同资产历史数据迁徙的分析和评估；对选定的样本检查相关支持文件以验证应收账款及合同资产账龄的准确性；对重大应收账款及合同资产，复核管理层对信用风险评估结论的恰当性，并测试关键控制的有效性；（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款及合同资产的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；（4）对于按照

10、信用风险特征组合计提坏账的应收账款及合同资产，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，并抽样复核了账龄等关键信息，获取信用减值损失计提明细表，检查计提方法是否按照信用减值损失政策执行；重新计算信用减值损失计提金额是否准确；（5）结合应收账款及合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；（6）检查与应收账款及合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在应收账款及合同资产减值中采用的假设和方法是可接受的、管理层对应收账款及合同资产减值的总体评估是可以接受的、管理层对应收账款及合同资产减值的相关判断及估计是合理的。四、其他

11、信息成飞集成管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，旦韶闺a图我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任成飞集成管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制

12、，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，成飞集成管理层负责评估成飞集成的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成飞集成、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督成飞集成的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决

13、策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

14、的审计证据，就可能导致对成飞集成持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致成飞集成不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就成飞集成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范

15、围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（本页以下无正文）（本页无正文，为大华审字2024OoIlooo7

16、62号审计报告之签字盖章页）王冬二O二四年三月十八日合并资产负债表202诈12月31日资产总计编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额期初余额流动资产：货币资金注释1181,024,876.08152,898,198.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释214,168,468.3719,781,556.57应收账款注释3689,197,067.18463,599,862.74应收款项融资注释4224,541,876.26240,243,993.93预付款项注释583,274,467.2364,045,396.93其他应收款注释67,5

17、18,496.916,069,310.94存货注释7447,478,840.39400,402,099.87合同资产注释8166,331,075.47103,045,878.55持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释951,947,204.7926,089,744.46流动资产合计1,865,482,372.68_1,476,176,042.05非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释1030,707,701.60其他权益工具投资注释112,425.720,706.452,415,442,512.77其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释12643,861,4

18、45.33528,811,542.79在建工程注释1357,321,929.79113,570,626.32生产性生物资产油气资产使用权资产注释1450,739,710.5725,071,168.60无形资产注释15116,922,218.5871,443,330.46开发支出商誉长期待摊费用注释162,882,412.932,499,312.20递延所得税资产注释1734,610,933.5723,944,954.06其他非流动资产注释18117,849,568.65113,253,790.25非流动资产合计3,480,616,627.473,294,037,237.455,346,099,

19、000.154,770,213,279.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额期初余额流动负债：短期借款注释19183,714,603.4694,452,337.41交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释20218,719,534.38221,029,823.40应付账款注释21647,632,161.72398,932,486.31预收款项注释22197,399.20216,738.04合同负债注释23121,018,643

20、.45141,659,160.60应付职工薪酬注释245,924,476.476,310,119.38应交税费注释252,183,800.878,707,507.79其他应付款注释26138,842,723.58120,926,662.61持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2748,487,668.3271,843,719.24其他流动负债注释2817,486.73342,636.28流动负债合计1.366,738,498.181,064,421,191.06非流动负债：长期借款注释29259,735,940.0065,444,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债注释3032,7

21、42,638.3917,478,793.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释3142,387,392.3143,286,805.73递延所得税负债注释17131,383,100.51121,632,647.29其他非流动负债非流动负债合计466249,071.21247,842,246.52负债合计1.832.987,569.39.1.312,263,437.58股东权益：股本注释32358,729,343.00358,729,343.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积注释331,295,908,178.061,295,908,178.06减：库存股其他综合收益注释346

22、46,262,161.23637,525,696.59专项储备注释3515,232,237.6214,052,338.37盈余公积注释36141,843,929.81141,843,929.81未分配利润注释37790,861,369.10795,264,696.55归属于母公司股东权益合计3,248,837,218.823,243,324,182.38少数股东权益264,274,211.94214,625,659.54股东权益合计3513,111,430.76.3.457,949,841.92负债和股东权益总计5,346.099,000.154,770,213,279.50（后附财务报表附注

23、为合并财务报收的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:编制单位：四川成K集成科技股份有限公司合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五_本期金额上期金额一、营业收入注释382,080,616,514.191,524,350,387.40减：营业成本注释381,851,475,595.761,319,645,017.27税金及附加注释3914,338,588.369,191,985.28销售费用注释405,744,472.065.065,472.34管理费用注释4146,256,236.3945,752,242.82研发费用注释4282,161

24、,082.8864,996,043.06财务费用注择436,100,903.824,364,063.19其中：利息费用12,787,431.346,381,439.30利息收入2,266,322.581,791,548.97:其他收益注释4423,091,087.8724,480,936.82投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益注释455,301.29-792.298.40-824,303.69以掩余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）注释4625,662.00信用减值损失（损失以“-”号填列）注释47-8,

25、436,636.228.441,074.65资产减值损失（损失以号填列）注释48-15,411,387.17-2,253,152.14资产处置收益（损失以号填列）注释49-83,384.50795,400.55二、营业利润（亏损以“”号填列）73,704,616.19106,001,181.63加1：营业外收入注释501,131,234.542,805,076.26减：营业外支出注释511,422,979.452,861,620.47三、利润总额（亏损总额以号填列）73,412,871.28105,944,637.42减：所得税费用注释526,119,476.2410,892,125.70四、

26、净利润（净亏损以“”号澳列）67,293,395.0495,052,511.72其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（挣亏损以”号填列）67,293,395.0495.052,511.72终止经营净利润（净亏损以号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以号填列）13,528,329.9858,420,631.70少数股东损益（净亏损以”号填列）53,765,065.0636,631,880.02五、其他综合收益的税后净额8736,464.642,221.245.989.69归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额8,

27、736.464.64-2,221,245,989.69（一）不能重分类进损益的其他综合收益8,736.464.64-2,221,245,989.691 .重新计量设定受益计划净变动额2 .权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动8,736.464.64-2,221,245,989.694 .企业自身信用风险公允价值变动5 .其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1 .权益法下可转损益的其他综合收益2 .其他债权投资公允价值变动3 .金融资产重分类计入其他综合收益的金额4 .其他债权投资信用减值准备5 .现金流量套期储备6 .外币财务报表折算差额7 .其他归属于少数股东的

28、其他综合收益的税后净额六、综合收益总额76029,859.682,126.193.477.97归属于母公司所有者的综合收益总额22,264794.62-2,162,825,357.99归属于少数股东的综合收益总额53,7651065.0636,631,880.02七、每股收益：（一）基本每股收益0.03770.1600（二）稀择每股收益0.03770.1600（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：-i合并现金流量表2023年度编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额一、经营活动产

29、生的现金流:销售商品、提供劳务收到的现金1,148,765,348.14835,655,838.58收到的税费返还3,431,066.0415,633,096.70收到其他与经营活动有关的现金注释5343,338,525.6429,914,393.08经营活动现金流入小计1,195,534,939.82881,203,328.36购买商品、接受劳务支付的现金806,523,026.76452,777,049.57支付给职工以及为职工支付的现金227,048,789.90230,282,172.06支付的各项税费91,769,588.0370,806,093.25支付其他与经营活动有关的现金注释

30、5338,513,893.8739,433,556.33经营活动现金流出小计1,163,855,298.56793,298,871.21经营活动产生的现金流量净额31,679,641.2687,904,457.15二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金673,500.79取得投资收益收到的现金104,000.00104,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额229,770.001,663,050.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计333,770.002,440,550.79购建固定资产、无形资产和其他长期

31、资产支付的现金188,317,362.82103,803,492.93投资支付的现金31,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计219,817,362.82103,803,492.93投资活动产生的现金流量净额-219,483,592.82-101,362,942.14三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金398,316,309.29139,951,098.99收到其他与筹资活动有关的现金注释5310,360,771.56筹资活动现金流入小计408,677,080

32、.85139,951,098.99偿还债务支付的现金159,257,098.99122,351,752.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金33,519,187.4738,621,305.24其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4,500,000.0013,500,000.00支付其他与筹资活动有关的现金注释538,532,598.656,493,796.13筹资活动现金流出小计201,308,885.11167,466,853.37筹资活动产生的现金流量净额207,368,195.7427,515,754.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-144,857.85-648,411.1

33、7五、现金及现金等价物净增加额19,419,386.33-41,622,650.54力口：期初现金及现金等价物余额注释54123,179,957.73164,802,608.27六、期末现金及现金等价物余额注释54142,599,344.06123,179,957.73（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并股东权益变动表202辨度编制单位：四川成飞集成科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公枳减：库存股其他综合收益专项储备盈余公枳未分配利涧少数股东权益股东权益合计一

34、、上年年末余额358,729,343.001,295,908,178.06637,525,696.5914,052,338.37141,843,929.81795264.696.55214.625,659.543,457,949,841.92加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额358,729,343.001,295.908,178.06637,525,696.5914,052,338.37141,843,929.81795,264,696.55214,625,659.543.457,949,841.92三、本年增减变动金额8,736,464.641,179,899

35、.254,403.327.4549,648,552.4055,161.588.84（一）综合收益总额8,736,464.6413.528,329.9853,765,065.0676,029,859.68（二）股东投入和减少资本1.股东投入的苦逢跳2.箕他校益工具待着者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他后1三公积-17,931,657.43-4,500,000.00-22,431.657.433.对股东的分配-17.931,657.43-4,500,000.00-22,431.657.434.其他（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4设定

36、受益计划变动额结转留存收益5-其他综合收益结转留存收益6.其他（五）专项储备1,179,89925383,487.341,563,386.591本期提取6.841.520.861.828,254.448,669.775.302.本期使用5,661,621.611,444,767.107,106,388.71（六）其他四、本年期末余额358.729.343.001,295,908.178.06646.262.161.2315232.237.62141.843,929.81790.861.369.10264274.211.943.513.111.430.76（后附财务报我附注为合并财务报表的组成部

37、分）企业法定代表人：主管会计工作负费人：会计机构负贵人：B?第5页合并股东权益变动表202辟度编制单位：四川成飞集成科技股份有限公M（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金一归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储翁盈余公积未分配利涧一、上年年末余额358,729.343.001295,908,178.062,858,771,686.2814,394,755.09138,867,824.34757.713,708.50191,388,407.505,615,773.902.77加：会计政策变更4,292.9038,636.0742

38、,928.97前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额358,729,343.001.295,908,178.062,858,771,686.2814,394,755.09138,872,117.24757.752,344.57191.388,407.505,615,816.831.74三、本年增减变动金额2221245,989.69342,416.722,971,812.5737,512,351.9823,237,252.042,157,866,989.82（一）综合收益总额-2221245989.6958,420,631.7036,631,880.02-2,126,193,477

39、.97（二）股东投入和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4其他（）利润分配2,971,812.57-20.908.279.72-13,500,000.00-31,436,467.151.提取盈余公积2,971,812.572971,812573对股东的分配-17,936,467.15-13,500,000.0031,436,467.154.其他（四）股东权益内部结转1资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动领结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他（五）专项储备-342,416.72105,372.02-237.044.701本期提取5,663,369.151,314,555.216,977,924.362.本期使用-6,005,785.87-1,209,183.19-714.969.06（六）其他四、本年