拓普集团2023年度审计报告及财务报表.docx

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1、宁波拓普集团股份有限公司审计报告及财务报表二。二三年度此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp:acc,mN)进行查验。报告编码：沪245Z4ZW7G宁波拓普集团股份有限公司审计报告及财务报表（2023年Ol月Ol日至2023年12月31日止）目录页次审计报告5财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-81-130合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12财务报表附注审计报告信会师报字2024第ZF10321号宁波拓普集团股份有限公

2、司全体股东：一、审计意见我们审计了宁波拓普集团股份有限公司（以下简称“拓普集团”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓普集团2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册

3、会计师职业道德守则，我们独立于拓普集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:关健审计事项核事项在审计中是如何应对的（一）收入确认收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（四十32023年度，拓普集团主营业务收

4、入为人民币1.872.803.52万元由于收入是拓普集团的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将拓普集团收入确认作为关键审计事项。我们针对收入确认相关的上述关犍审计事项执行的主要审计程序如下：1、了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计合理性，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性2,我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈,了解和评估公司的收入确认政策是否恰当：3、结合产品类型和客户类型对收入以及毛利率情况执行分析性复核，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况：k区分销售地区，从本年记录的收入交易中选取样本，检查发票销

5、售合同、出席单、报关单、提单及其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5,对资产负债表日前后确认的营业收入实施敬止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认：6、函证主要客户的应收账款余额及销售额,确认期末应收账款余额及本期收入金额是否真实、准确：7、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报与披露仁）商誉减值商誉减值的合计政策详情及分析请参阅财务报表附注“三、至要会计政策及公计估计”注释（二十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注择（十六截至2023年12月31日，拓普集团商誉账面原值合计为28,734.99万元，计提减值准备金额为8,416.68万元

6、管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试,商誉的减值测试结果由管理层编制的相关资产组可回收价值测算报告进行确定相关资产组的可收回金额按照预计未来现金流最现值计算确定.折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定预测期增氏率、永续增长率、毛利率、折现率等.由于商誉减值测试过程较为熨杂，同时涉及管理层重大估计及判断，我们将商誉诚值确定为关键审计事项。我们针对商誉减值相关的上述关健审计事项执行的主要审计程序如下：1.我们评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性.包括关键假设的采用及减值计提金额的发核及审批：2,通过参考行业惯例，评估管理层进行现金流量预测时使用

7、的估值方法的适当性3、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键暇设及判断k与管理层等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性5、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性：6、评价管理层聘请的专家的胜任能力、专业素施和客观性，就专家工作的内容达成一致意见：7、检查与商誉减值相关的信息是否己在财务报表中作出恰当列报和披露。四、其他信息拓普集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责,其他信息包括拓普集团2023年年度报告中涵

8、盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层

9、负责评估拓普集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督拓普集团的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业

10、怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓普集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出

11、结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓普集团不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就拓普集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值

12、得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHU1.UNPANCERTIFIEDPUB1.ICACCOUNTANTS1.1.P从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注

13、册会计师：俞伟英（项目合伙人）中国注册会计师：唐伟17令二。二四年四月二十二日宁波拓普集团股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金（一）2,855,366,991.272,795,531,830.43结算备付金拆出资金交易性金融资产（二）300,872,066.52954,888.48衍生金融资产应收票据（三）554,030,607.88410,801,964.08应收账款（四）5,006,715,161.674,347,460,987.76应收款项融资（五）1,039,933,314.871,157

14、,514.623.70预付款项（六）116,414,223.74117,134,585.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（七）89,762,378.31140,748,361.64买入返售金融资产存货（八）3,244,841,805.113,255,860,915.66合同资产持有待售资产年内到期的非流动资产其他流动资产（九）83,924.859.25208,497,764.18流动资产合计13,491,861,408.6212,434,505,921.32非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资（十）139,641,447.46141,704,

15、726.21其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产（十一）22,979,091.5525,126,095.85固定资产（十二）11.518.327.615.388,725.700.13449在建工程（十三）2,999,617,867.213,553,833,187.91生产性生物资产油气资产使用权资产（十四）340.623.222.0289,083,423.67无形资产（十五）1,390.141.202.451,227,723.584.59开发支出商誉（十六）203,183,057.72209,241,595.49长期待摊费用（十七）169,098,529.79157,573,682.

16、61递延所得税资产（十八）202,239,458.82191.979.118.18其他非流动资产（十九）292,058,305.82754,078,748.57非流动资产合计17,277,909,798.2615,076.044.297.57资产总计30,769,771,206.8827,510,550,218.89报表第1页会计机构负责人:后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负贡人主管会计工作负责人：宁波拓普集团股份有限公司合并资产负债表（续）2023年3T（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益时H.期末余额上年年末余额流动负债：短期借款（二十一）999,798,705

17、.091,132,536,757.84向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负低应付票据（二十二）2,855,691,274.582.986.683,115.16应付账款（二十三）5,407,037,561.304,828,236,418.41预收款项合同负债（二十四）20,090,277.7322,053,112.07类出回购金融资产数吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬（二十五）353,499,479.48268,698,963.77应交税费（二十六）271,156,762.61170,226,721.86其他应付款（二十七）24,690,743.4122,72

18、9.867.88应付手续费及们金应付分保账款持有恃售负债年内到期的非流动负创（二十八）1,290.220,025.1923,450,209.53其他流动负债（二十九）1,690,671.66166,036,174.17流动负债合计11,223,875,501.059,620,651,340.69非流动负债：保险合同准备金长期借款（三十）2,506,123,957.262,825,000,000.00应付债券:)2,436,329.229.372,357,411,642.30其中：优先股水续价租赁负债（三十二）298,078,535.6167.084,816.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负

19、债递延收益（三十三）424,223.057.18367,153,765.44递延所得税负债（十八）66,838,020.68113.023.332.30其他非流动负债非流动负债合计5,731,592,800.105,729,673,556.55负债合计16,955,468,301.1515,350,324,897.24所有者权益：股本（.三1四）1,102,049,773.00I.102,ai6.572.00其他权益工具（三十五）143.201.172.16143.214.233.30其中：优先股永续俅资本公积（三十六）5,341,029,541.425,340.798,886.81减：库存股

20、其他综合收益（三十七）-7,279,431.39-21,343,831.86专项储备俭余公积（三十八）706,943,994.98631,484,906.94-吸风险准备术分配利润（三十九）6.498,434,550.761,933.499.753.42归属于母公司所有者权益合计13,784,379,600.9312,129,700,520.61少数股东权益29,923,304.8030,524,801.04所有者权益合计13,814,302,905.7312,160,225,321.65负债和所有者权益总计30,769,771,206.8827,510,550,218.89后附财务报表附注为

21、财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责人；会计机构负贲人:此边宁波拓普集团股份有限公司理公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额流动资产：货币资金618,675,203.541,284,945,846.63交易性金融资产300,000,000.00衍生金融资产应收票据应收账款(一)1,991,981,167.802,297,269,083.20应收款项融资6,020,517.09144,939,077.24预付款项19,523,355.4477,638,963.69其他应收款(一)338,124,520.82229,141

22、,399.78存货748,720,435.55957,961,047.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计4,023,045,200.244,991,895,417.57非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资（三）12,525,007,982.8310,971,501,286.58其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产22,979,091.5525,126,095.85固定资产2,437,105,520.812,365,475,521.30在建工程238,684,855.76346,048,327.78生产性生物资产油气资产使用权资产无

23、形资产290,479,090.94284,237,623.81开发支出商誉长期待摊贽用23,705,229.3319,995,272.51递延所得税资产46,914,435.70其他非流动资产47.858.801.2485,008,025.51非流动资产合计15,585,820,572.4614,144.306.589.04资产总计19,608,865,772.7019.136.202.006.6后附财务报表附注为财务报表的组成部分。会计机构负责人：公司负责人主管会计工作负责人：既获阳选送阳宁波拓普集团股份有限公司母公司资产负债表（绥）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为入民币元

24、）后附财务报丰公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人迭铁阳负债和所有者权益期末余额上年年末余额流动负债：短期借款599,470,362.78499.962.135.6交易性金融负债衍生金融负债应付票据575,433,154.97583,212,539.50应付账款1,663,426,306.151,497,847,166.32预收款项合同负债1,605,274.161.362.904.3应付职工薪酬116,634,952.5092,793,014.53应交税费81,172,711.5044,282,203.95其他应付款6,018,884.906,768,604.13持有待售负债一年内

25、到期的非流动负债746.896.254.40其他流动负债208,685.6460,409,522.56流动负债合计3,790,866,587.002,786,638,090.91非流动负债：长期借款1,970,000,000.002,780,000,000.00应付债券2,436,329,229.372,357,411,642.30其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益117.125,221.0699,343,459.89递延所得税负债19,778,558.3082,605,938.28其他非流动负债非流动负债合计4,543,233,008.735,319.361

26、.040.47负债合计8,334,099,595.738,105,999,131.38所有者权益：股本1,102,049,773.001,102,046,572.00其他权益工具143,201,172.16143,214,233.30其中：优先股永续债资本公积5,341,029,541.425,340,798,886.81减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积706,943,994.98631,484,906.94未分配利润3,981,541,695.413,812,658,276.18所有者权益合计11,274,766,176.9711,030,202,875.23负债和所有者权益总计19,

27、608,865,772.7019,136,202,006.6供钱闭宁波拓普集团股份有限公司合并利2023.年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金都上期金额*、营业总收入19.700,560.430.0015,992,821,677.50其中：营业收入19,700,560,430.OO15,992,821,677.50利息收入已赚保费手续费及佣金收入:、皆业总成本17.185,938,637.5514,012.525.037.88共中:营业成本（四十）15,163.117,900.3512,535.999,713.52利思文出下续费及佣金支出退保金赔付支出净溯提取保险资任掂备

28、金净额保单红利支出分保费用税金及附加(PH-)148,123,816.9294,289,020.85俏件费川（四卜二）258,824,636.84220.240,23,99管理一片（四十三）543720,741.(M423280,764.94研发费用（四十四）986,403,005.39750,718,58.09财务物用（四五85.748,537.01-12,003,288.51其中:利息费川228,089.328.18135,057,511.74利息收入46,324,974.2935,832,053.75加：其他收益(H-I-A)219,278,730.1262,494,498.92投资收益

29、（损失以号填列）（四十七）3,969.018.7839,131,881.78其中：对联营企业和合首企业的投资收益-2,063,278.7528,254,053.75以摊余成本计Ift的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“”号城列）净敞11套期收益（损失以号列）公允价值变动收益（损失以”号填列）（四十八）-82.82106-552.958.38信用减值损失（损失以”号填列）（四十九）196.691.06488-71.301,017.89产减值演失（物失以号（列）(il)71460.8145132.291,487.20资产处置收益（彻失以号填列）)56,63893250-24,682.27三、营

30、业利涧期以号填列）21N2426.276.773.001,977,749,874.58m:营业外收入（五卜.）4,102,935.76,180,024.18减：营业外支出(31+=)18,083.984.424,018,137.53四、利润总额（亏损总额以”号填列）2.462,289.724.32.959.911,761.23减：所得税费用（五十四）312,273,518.56260.868.122.2五、净利润（净亏投以号填列）2.150,016,205.761,699,043.638.95（一）按经昔持续性分类1.持续经营和利润（净亏损以号填列）2.150,016,205.761,699,

31、013,638.952.终止羟营净利润（冷弓报以-”号填列）（）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净号损以”号填列）2,150.642,258.471,700,208,711.122.少数股东损益（冷亏物以“”号填列）-626,052.71-1,165,072.17行净额14.088,956.943.66.722.58归属于母公司所有者的其他嫁合收益的税后净额14,064.400.473.635,064.6）本施市分类建报战的其他综合收费而IT划变初做2权益工不健转损益的其他琼合收益3.其他权益工具投资公允价值变动1.身信用风险公允价位变动（一）将重分类进损益的其他嫁合收益H.0(

32、P1.400.473.635.064.61,权益法下可转损益的其他综合收益2.其他俯权投资公允价值变动3.上性4.其他伍权投资佰用减忧准备5.现金流僦食期储爸6.外币财务报货折算差额M,061,100.13,635,064.61他归属，少数股东的其他综合收益的税后净额21,556.4731,657.97七、综合收益总额2.164,105,162.701,702,710,361.53UI属于母公司所有者的综合收益总额2.164.706.658.941.703,843,775.73IU属于少数股东的琮合收益总欷-601.496.24-1,133,414.20八、每股收益：（）塔本每股收益（元股）（

33、五十五）I1951,54（：.）稀轿短股收益（心股）五十五1.951.51后附财务报志竹机或”。选致回公司负责管会计工作负责人：会计机构负责人:铁闭宁波拓普集团股份有限公司母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注上方本期金额上期金额、营业收入叫）7,358,313,567.967,076,547,178.31减：背业成本（四）5,618,321,371.325,389,017,319.94税金及附加51,014,241.2841,571,254.40销售费用7,080,144.6412,320,324.81管理费川200,480,878,28169,649,690

34、.80研发费用591,964,067.53434,534,489.91财务费用158,399,513.2494,051,050.65其中：利息费用191,588,472.08113,911,492.01利息收入25,187,946.1218,926,305.18加：其他收益120,968,043.7923,513,606.06投资收益（损失以号填列）（五）3,969,018.7839,131,881.78其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,063,278.7528,254,053.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值

35、损失（损失以号填列）28,586,731.03-26,244,459.58资产减值损尖（损失以号填列）-29.964.582.049,499,238.85资产处置收益（损尖以“一”号填列）7,080,096.04-80,595.44:、营业利润（分损以一”号填列）804,519,1972962,224,241.77加：营业外收入543.26231,152,149.76减：营业外支出2,851,919.84三、利润总额（专损总额以号填列）561807669.65960,524,471.69减：所得税费用47,316,819.3383,770,078.08四、净利润（净亏损以号填列）754,590

36、,880.36876,754,393.61（一）持续经营净利润（净亏损以号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）h.其他综合收益的税后净额（）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计址设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公充价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额754,590,880.36876,754,393.6后附财

37、务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责，主管会计工作负责人：会计机构负责人:进铁班宁波拓普集团股份有限公司合并现金流量表22023年1（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金19,971,831,263.0316,122,523,754.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额0的金及投货展A及训立的现金券收到的现金额785,940,216.35840,256,007.57也与经营活动有关的现金（五十六）316,295,4

38、92.22219,062,234.00沾21,074,066,971.6017,181,841,996.53接受劳务支付的现13,429,902,173.1011,453,557,445.61中人最有和间单氯项有增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利及、下续发及例金的现金FHF文村经职一工以及为职工支付的现金2,343,276,069.261.997,897,842.15支付的各项税费1,087,471,879.85746,268,738.06支付其他与经营活动有关的现金（五十六）847,787,572.65700,097,882.31经营活动现金流出小计17,708,437

39、;60118644,897,821,908.133,365.629,24672,284.020,088.40二、投责活动产生的现金需收回投资收到的现全1016.032:297.53870,877,828.03取得投资收益收到的现金12,719,979.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19,710,578.4422,543,846.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金（五十六）40,915,600.0016,909.763.4投资活动现金流入小计1,076,658,475.97923,051,417.52购锭固定资。，无形资产和其他长期资产交句的现金3.176.917.076.365,425,571,755.88投资支付的现金1,310,000.000.00540,000,000.00助押贷款净增加额、可及兴他B华华仰义们的现业护支付其他与投资活动有关的现金（五十六）63,300,000.00投资活动现金”“4,486,917,076.366,028,871,755.88IS-生的，济第3净额3.410.258600395,105.820.338.36三、动产生的*Ht吸收投资收到的现金其中：广公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金3,565,013,356.116,802