科瑞技术：并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的商誉减值测试项目资产评估报告.docx

《科瑞技术：并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的商誉减值测试项目资产评估报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《科瑞技术：并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的商誉减值测试项目资产评估报告.docx（26页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、本报告依据中国资产评估准则编制深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告中水致远评报字2024第020166号（共1册,第1册）中水致远资产评估有限公司二0二四年四月二十六日目录声明1摘要2-正文4一、委托人及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况4-二、评估目的7-三、评估对象和评估范围7-四、价值类型8-五、评估基准日9-六、评估依据9-七、评估方法12-八、评估程序实施过程和情况14-九、评估假设16-十、评估结论17-十一、特别事项说明17-十二、资产评估报告使用限制说明19-十三、资产评估报告日20-资产评估

2、报告附件22-声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格

3、，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、本资产评估报告中涉及的与商誉相关的资产组或者资产组组合的组成范围是由管理层确定的。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设前提和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设前提、限制条件、特别事项说明及其

4、对评估结论的影响。深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告中水致远评报字2024第020166号摘要深圳科瑞技术股份有限公司因编制合并报表需要在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。中水致远资产评估有限公司接受深圳科瑞技术股份有限公司的委托，对深圳科瑞技术股份有限公司企业合并所形成的商誉进行减值测试所涉及资产组的可收回金额进行评估，并出具资产评估报告。现将本资产评估报告的主要内容摘要如下：一、评估目的：对深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所形成的与商誉相关的资产组的可收回金额进行评估，为深圳科瑞技

5、术股份有限公司企业合并所形成的商誉进行减值测试提供参考依据。二、评估对象和评估范围：本次评估对象为深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所形成的与商誉相关的资产组，涉及的评估范围包括组成资产组的营运资金、固定资产、使用权资产及租赁负债、无形资产和长期待摊费用。三、价值类型：可收回金额。四、评估基准日：2023年12月31日。五、评估方法：预计未来现金流量的现值。深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告六、评估结论：经评估，在本报告假设条件下，于评估基准日2023年12月31日，与商誉相关的资产组的可收回金额为5

6、6,400.00万元，金额大写：人民币伍亿陆仟肆佰万元整。七、评估结论使用有效期：本报告书评估结论仅适用于评估基准日当天，不适用于其他财务报告日。八、对评估结论产生影响的特别事项：在使用本评估结论时，提请评估报告使用人关注报告正文中的评估假设前提和限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响，并在使用本报告时给予充分考虑。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况，正确理解和使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告中水致远评报字2024第020166号正文深圳科瑞技术股份有限

7、公司：中水致远资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用预计未来现金流量的现值的评估方法，按照必要的评估程序，对深圳科瑞技术股份有限公司企业合并所形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组的可收回金额进行评估，现将资产评估情况报告如下：一、委托人及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况（一）委托人概况公司名称：深圳科瑞技术股份有限公司（以下简称“科瑞技术”）统一社会信用代码：9144030072854000X9类型：股份有限公司（中外合资、上市）住所：深圳市光明区玉塘街道田寮社区光侨路科瑞智造产业园瑞明大厦A塔20层法定代表人

8、：PHUA1.EEMING注册资本:41,076.217万元人民币成立日期：2001年5年23日营业期限：2001年5月23日至5000年1月1日经营范围：光机电自动化相关设备的设计开发及生产经营；系统集成；计算机软件开发；企业先进制造及配套自动化方案咨询与服务；机器设备租赁业务（不含金融租赁业务）。（二）产权持有人简介1.企业基本情况公司名称：惠州市鼎力智能科技有限公司（以下简称“鼎力智能”）统一社会信用代码：91441300MA4UMD7W3T住所：惠州市惠澳大道惠南高新科技产业园演达路6号综合楼3楼法定代表人：曾爱良注册资本：3,000.00万元人民币公司类型：有限责任公司（非自然人投资

9、或控股的法人独资）成立日期：2016年3月8日营业期限：2016年3月8日至无固定期限经营范围：研发、生产、销售：检测设备与仪器，智能控制装备与系统集成，电子与电力电子装置；机构零件、零件部加工；软件开发、技术服务与咨询，机器设备拆迁、安装、调试；机器设备租赁；电子产品销售；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2 .产权持有人历史沿革鼎力智能于2016年3月8日成立，经过历次增资和股权转让，截至基准日股本为3,000.00万元，鼎力智能股东及持股比例如下：出资方出资额（万元）出资比例（%）深圳市科瑞技术新能源有限公司3,000.00100.00深圳市科瑞技

10、术新能源有限公司系委托人科瑞技术的全资子公司3 .产权持有人截止评估基准日和近年主要经营状况（1）主营业务概况鼎力智能成立于2016年，致力于研发、生产、销售锂电池智能生产线解决方案。（2）主要经营状况近年鼎力智能资产、负债及财务状况金额单位：人民币万元项目2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日资产总额82,396.93126,207.65121,104.92负债总额75,427.24115,113.67105,836.99净资产6,969.6911,093.9815,267.92项目2021年度2022年度2023年度营业收入32,929.6574,194.106

11、7,256.83营业成本25,743.2159,267.9552,172.56利润总额602.914,424.684,530.57净利润922.634,124.304,173.94注：以上2021及2022年度数据经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计，并分别出具容诚审字2022518F0725号、容诚审字2023518F1015号标准无保留意见审计报告。2023年度数据摘自鼎力智能财务报表。（三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本评估报告的使用人为委托人、资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。除国家法律法规另有规定外，任何未

12、经资产评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为资产评估报告使用人。（四）委托人与产权持有人之间的关系委托人与产权持有人是母子公司关系。二、评估目的根据企业会计准则第8号资产减值，因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。科瑞技术通过非同一控制下企业合并，将鼎力智能纳入其合并报表范围，并确认了相应的商誉。本次评估目的是对科瑞技术并购鼎力智能所形成的商誉进行减值测试，为相关会计报告主体商誉减值测试提供参考依据。三、评估对象和评估范围本次进行减值测试的资产类型为商誉。商誉属于不可辨认无形资产，因此无法直接对其进行价值测试，需要通过间接的方式，即通过对资产

13、组的价值估算来实现对商誉价值的间接估算。本次评估对象为科瑞技术并购鼎力智能所形成的与商誉相关的资产组，涉及的评估范围具体包括组成资产组的营运资金、固定资产、使用权资产及租赁负债、无形资产和长期待摊费用。（不包含溢余资产、非经营性资产及有息负债）。（一）商誉的形成根据管理层的介绍及资产评估专业人员的调查，本次需进行减值测试的商誉初始形成是2021年11月30日，科瑞技术收购鼎力智能100%的股权形成的非同一控制下的并购商誉。该并购为控股型并购，科瑞技术在合并口径报表中形成归属收购方的并购商誉20,878.08万元。科瑞技术在之后年度的会计报告日对该商誉进行了减值测试，并根据测试结果确定是否对商誉

14、计提减值。截止本次评估基准日，合并口径报表中归属科瑞技术的并购商誉账面价值余额为20,878.08万元。（二）资产组的识别与界定深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目根据管理层的介绍和资产评估专业人员的了解，本次测试的商誉系科瑞技术收购鼎力智能IO0%的股权所形成的商誉，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，因此，资产组应该仅包含在鼎力智能的相关资产、负债中。在资产评估专业人员与管理层、审计人员充分沟通、协商后，管理层最终确定，截止本次评估基准日，不含商誉的资产组组成（按照合并报表口径和单体报表口径账面价值分别列示）如下：表1金额单

15、位：人民币万元合并报表项目名称合并报表（公允价值）口径账面价值科目名称被并购方单体报表口径账面价值流动资产合计115,036.88流动资产合计115,036.88非流动资产合计2,571.74非流动资产合计2,571.74固定资产1,473.64固定资产1,473.64使用权资产864.86使用权资产864.86无形资产33.43无形资产33.43长期待摊贽用199.81长期待摊费用199.8资产总计117,608.62资产总计117,608.62流动负债100,692.42流动负债100,692.42非流动负债494.89非流动负债494.89净资产16,421.31净资产16,421.31

16、以上评估范围不含溢余资产、非经营性资产（负债）及有息负债,评估范围具体以委托人（产权持有人）申报的资产清单为准。（三）资产组涵盖业务内涵的一致性确认根据管理层的介绍，上述资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。四、价值类型根据会计准则第8号一资产减值的相关规定，本次评估需要测算资产组的可收回金额，因此本次评估选择的价值类型为可收回金额。可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。五、评估基准日本项目评估基准日是2023年12月31日，是委托人根据财务报告日（会计计量日）确定的。六、评估依据本次资产评估

17、遵循的评估依据主要包括法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据，及评定估算时采用的取价依据和其他参考资料等，具体如下：（一）法律法规依据1 .中华人民共和国资产评估法（中华人民共和国主席令第四十六号2016年12月1日起施行）；2 .中华人民共和国公司法（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订通过）；3 .资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86号，自2017年6月1日起施行，2019年1月2日财政部令第97号修正）；4 .中华人民共和国证券法（2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议第二次修订）；5 .中华人民共和国民法典（20

18、20年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过，自2021年1月1日起施行）；6 .中华人民共和国增值税暂行条例（1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号发布，2017年11月19日中华人民共和国国务院令第691号修订）：7 .关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税2016第36号）；8 .关于调整增值税税率的通知（财税201832号）；9 .关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）；10 .中华人民共和国专利法（1984年3月12日第六届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过，2020年10月17日第十三届全国人民代表

19、大会常务委员会第二十二次会议修正）；11 .中华人民共和国专利法实施细则（中华人民共和国国务院令第306号，2009年12月30日国务院第95次常务会议通过修正）；12 .其他相关法律、法规、通知文件等。（二）准则依据1 .资产评估基本准则（财资201743号）；2 .资产评估职业道德准则（中评协201730号）；3 .资产评估执业准则一资产评估程序（中评协201836号）；4 .资产评估执业准则一资产评估报告（中评协201835号）；5 .资产评估执业准则一资产评估委托合同（中评协201733号）；6 .资产评估执业准则一资产评估方法（中评协201935号）；7 .资产评估执业准则一资产评估

20、档案（中评协（2018）37号）；8 .资产评估执业准则一利用专家工作及相关报告（中评协201735号）;9 .以财务报告为目的的评估指南（中评协201745号）；10 .资产评估机构业务质量控制指南（中评协201746号）；11 .资产评估价值类型指导意见（中评协201747号）；12 .资产评估对象法律权属指导意见（中评协201748号）；13 .企业会计准则第8号一一资产减值；14 .企业会计准则第20号一一企业合并。深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目（三）资产权属依据1 .营业执照；2 .公司章程；3 .专利权属证书；4 .

21、重要资产购置合同或凭证；5 .机动车行驶证；6 .其他与企业资产的取得、使用等有关的合同、会计凭证、会计报表及其他资料。（四）取价依据1 .国家宏观经济、行业、区域市场及企业统计分析数据；2 .评估基准日及近年的财务报表及财务明细账；3 .企业提供的财务管理、产品生产、原材料采购、市场销售等经营的资料；4 .企业收入、成本、费用分析及预测资料；5 .企业固定资产折旧计提方法；6 .企业的财务会计核算制度；7 .企业职工工资福利政策及未来年度工资总额变化情况；8 .企业提供的部分合同、协议等；9 .企业所处行业地位及市场竞争分析资料；10 .现行的国家和地方税收政策和规定；11 .基准日近期国债

22、收益率、同类上市公司有关指标；12 .资产评估专业人员调查了解到的其他资料。（五）其他参考资料1 .企业提供的资产清单和评估申报表；2 .历史年度审计报告；3 .资产评估专业人员进行的市场调查资料；4 .资产评估专业人员现场勘察及询证的相关资料；5 .企业相关部门及人员提供的相关材料；6 .有关部门颁布的统计资料和技术标准资料，以及资产评估机构收集的有关宏观经济、行业分析和市场资料以及其他有关资料。七、评估方法商誉是不可辨认无形资产，因此对于商誉的减值测试需要估算与商誉相关的资产组的可收回金额来间接实现，通过估算该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者较高者确定。

23、根据企业会计准则第8号资产减值所规定，资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。本次评估，经过测算，委估资产组预计未来现金流量的现值大于其账面值，本报告采用预测未来现金流量的现值一种方法，可以满足本次评估目的的需求。预计未来现金流量采用收益途径方法进行测算，即按照目前状态及使用、管理水平使用资产组可以获取的收益。（一）关于现金流口径本次预计未来现金流量采用的现金流口径为息税前企业自由现金流量。计算公式为：企业自由现金流量意和二EBlTDA-资本性支出-净营运资金变动EBITDA为息税折旧摊销前利

24、润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用+折旧摊销(二)关于折现率按照收益额与折现率口径一致的原则，本次折现率选取(所得税)前加权平均资本成本(WACC),计算公式：首先计算WACCWACC=f-)Re+f?1(1-T)Mll+D/EjU+E/DJ其中：E:为股东权益价值；D:为债务资本价值；R：为股东权益资本成本；Ra:为债务资本成本。其中股东权益资本成本采用资本资产定价模型(CAPM)计算确定：R。=R;邛o(Rm-R;)a其中：R无风险报酬率；e企业的风险系数；Rm市场期望收益率；企业特定风险调整系数。其次，将WACC通过迭代方式转换为税前WACCo(三)关于收益

25、期本次评估根据资产组的可以通过简单维护更新资产组内相关资产持续盈利，故采用永续年期作为收益期。其中，第一阶段为2024年1月I日至2028年12月31日，预测期为5年。在此阶段中，根据对历史业绩及未来市场分析，收益状况逐渐趋于稳定；第二阶段为2029年1月1日至永续经营，在此阶段中，保持稳定的收益水平考虑。(四)收益法的评估计算公式本次采用的收益法的计算公式为:式中：P资产组的预计未来现金流量的现值；A;收益变动期的第i年的息税前年现金流量；A收益稳定期的息税前年现金流量；R税前折现率；n企业收益变动期预测年限。八、评估程序实施过程和情况资产评估专业人员对评估对象涉及的资产组实施了现场评估工作

26、，本次评估程序实施过程介绍如下：（一）明确评估业务基本事项由本公司业务负责人与委托人代表商谈明确委托人、产权持有人和委托人以外的资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人；评估目的；评估对象和评估范围；价值类型；评估基准日；资产评估报告使用限制；评估报告提交时间及方式；评估服务费总额、支付时间和方式；委托人与资产评估专业人员工作配合和协助等其他需要明确的重要事项。（二）签订资产评估委托合同根据评估业务具体情况，本公司对专业能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价，并由资产评估机构决定是否承接该评估业务。资产评估机构受理资产评估业务的应当与委托人依法订立资产评估委托合同，约定资产评估机构和委

27、托人权利、义务、违约责任和争议解决等内容。深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告（三）编制评估计划本公司承接该评估业务后，立即组织资产评估专业人员编制了资产评估计划。资产评估计划包括资产评估业务实施的主要过程及时间进度、人员安排及技术方案等。（四）现场调查根据评估业务具体情况，我们对评估范围内的资产组进行了适当的现场调查。包括：1 .要求委托人和产权持有人提供涉及评估对象和评估范围的详细资料；2 .要求委托人或者产权持有人对其提供的评估明细表及相关证明材料以签名、盖章及法律允许的其他方式进行确认；3 .资产评估专业人员通过询

28、问、访谈、核对等方式进行调查，获取评估业务需要的资料，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属；4 .对无法或者不宜对评估范围内所有资产进行逐项调查的，根据重要程度采用抽查等方式进行调查。（五）收集评估资料我们根据评估业务具体情况收集评估资料，并根据评估业务需要和评估业务实施过程中的情况变化及时补充收集评估资料。这些资料包括：1 .直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人、产权持有人等相关当事方获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料；2 .查询记录、询价结果、检查记录、行业资讯、分析资料、鉴定报告、专业报告及政府文件等形式；3 .资产评估专业人员依法对资产评估活动中使用

29、的资料进行核查验证。核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、查询、复核等。4 .资产评估专业人员根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料进行分析、归纳和整理，形成评定估算和编制资产评估报告的依据。（六）评定估算资产评估专业人员对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据和底稿；根据测试对象、价值类型、评估资料收集情况等相关条件，选择适用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成初步测算结果。（七）编制和提交评估报告在上述工作的基础上，起草资产评估报告书初稿。本公司内部对评估报告初稿和工作底稿进行初审后，与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就评估报告有关内容

30、进行了必要沟通。在全面考虑有关意见后，对评估报告进行必要的调整、修改和完善，然后重新按本公司内部资产评估报告审核制度和程序对报告进行了认真审核后，由本公司出具正式评估报告向委托人提交。九、评估假设（一）假设前提1 .持续经营假设：是指假设委估资产组按基准日的用途和使用的方式等情况正常持续使用，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营。2 .本次评估假设资产组能够按照科瑞技术及鼎力智能管理层预计的用途和使用方式、规模、频度、环境等情况继续使用。3 .本次评估假设资产组业务经营所涉及的外部经济环境不变，国家现行的宏观经济不发生重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。4 .资产组（

31、或资产组组合）经营所处的社会经济环境以及所执行的深圳科瑞技术股份有限公司并购惠州市鼎力智能科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目税赋、汇率、税率等政策无重大变化。5 .假设评估基准日后产权持有人采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致。6 .假设资产组的现金流入均为均匀流入，现金流出为均匀流出。7 .假设产权持有人可以持续享受高新技术企业政策，享受减按15%的企业所得税优惠税率。8 .假设产权持有人提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整。9 .评估范围仅以委托人及被并购方提供的评估申报表为准。（二）评估限制条件1 .本评估结论是依据本次评估目的，未考

32、虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对资产价格的影响。2 .评估报告中所采用的评估基准日已在报告前文明确，我们对价值的估算是根据评估基准日企业所在地货币购买力做出的。本报告评估结论在以上假设和限制条件下得出，当上述评估假设和限制条件发生较大变化时，评估结论无效。十、评估结论经评估，在本报告假设条件下，于评估基准日2023年12月31日，与商誉相关的资产组的可收回金额为56,400.00万元，金额大写：人民币伍亿陆仟肆佰万元整。十一、特别事项说明评估报告使用人在使用本评估报告时，应关注以下特别事项对评估结论可能产生的影响，在依据本报告自行决策时给予充分考虑。（一）对企业资产组存在的

33、可能影响资产评估值的瑕疵事项，在企业委托时未作特殊说明而资产评估专业人员已履行评估程序，仍无法获知的情况下，资产评估机构及资产评估专业人员不承担相关责任。（二）由鼎力智能提供的与评估相关营业执照、产权证明文件、财务报表、会计凭证等评估所需资料，是编制本报告的基础。委托人和相关当事人应当对所提供资料的真实性、合法性和完整性承担责任。（三）资产评估专业人员对委托范围内的资产产权进行了必要的核实工作，对所发现的资产产权存在的问题给予尽可能的充分披露，本次评估未发现存在产权争议事项，但评估报告是对评估对象发表专业估值意见，不具有产权证明的法律属性，因此，本报告不能作为产权证明文件。（四）本次评估结论依

34、赖于资产组预计未来现金流量预测的准确性。资产评估机构及资产评估专业人员对预计未来现金流量核查工作仅限于假设前提及预测数据逻辑合理性，并不保证预计未来现金流的可实现性。未来现金流量预测是委托人及鼎力智能管理层以资产的当前状况为基础预计使用安排、经营规划及盈利预测下产生，依赖于管理层对未来经营规划及落实情况，如实际经营情况与经营规划发生偏差，而时任管理层未采取相应补救措施弥补偏差，则评估结论会发生变化。（五）纳入本次评估范围内的资产组由管理层确定，且本次资产组与上次商誉减值测试所确认的资产组一致。（六）资产组权属资料不全面或者存在瑕疵的情况无。（七）评估程序受到限制的说明、评估机构采取的弥补措施及

35、对评估结论影响的情况评估过程中，资产评估专业人员在对设备进行勘察时，因检测手段限制及部分设备正在运行等原因，主要依赖于资产评估专业人员的外观观察和被评估企业提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问情况等判断设备状况。（八）未决事项、法律纠纷等不确定因素无。（九）担保、抵押等事项说明无。（十）评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项无。资产评估报告使用人应注意以上的特别事项对评估结论所产生的影响。十二、资产评估报告使用限制说明（一）本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途，不得用于本评估目的之外的其他经济行为。（二）委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规

36、规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。（三）除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。（四）资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。（五）本报告需经资产评估机构及至少两名资产评估师签名、盖章，方可产生法律规定的效力、正式使用。（六）评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体，需经得本资产评估机构的书面同意，法律、法规规定以及相关当事

37、方另有约定的除外。（七）本报告书评估结论仅适用于评估基准日当天，不适用于其他财务报告日。十三、资产评估报告日本报告书形成时间为：2024年4月26日。（本页无正文，为签字盖章页）资产评估师:页产资产评估师：34icC资产评估师:中水致远资产评估有限公司资产评估报告附件1 .鼎力智能基准日财务报表；2 .委托人及产权持有人营业执照（复印件）；3 .委托人及产权持有人的承诺函；4 .签名资产评估师的承诺函；5 .资产评估机构法人营业执照副本（复印件）；6 .北京市财政局备案公告（2017-0078号）（复印件）；7 .证券资产评估机构从事证券服务业务备案（复印件）；8 .资产评估师职业资格证书（复

38、印件）。资产负债表2023年12月31日m目2022年12月31日2023年12月31日项目2022年12月31E202建12月31日流动资产：流动负债：贪币资金41,570,863.1270,012,898.05短期借款6,272,356.1743,263,134.19交易性金融资产600,000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据20,835,000.003,920,000.00应付票据63.627.277.9299,380,123.96应收账款215,463,415.19283.122,889.46应付账款394,253,914.86259,648,133.28应收款项融

39、资56,083,760.4147f652,630.83预收款项摘付款项27,614,633.261,262.517.42合同负债506,404,497.05542,032,693.92其他应收款5,323.257.9921,355,890,33应付职工薪眦19,376,750.6134,410,532.27其中：应收利息应交税费11.530,485.546,085,340.51应收股利其他应付款57,357,391.623,621,248.39存货721.180.295.87671,665,255.70其中：应付利息合同资产116,217,811.0370,926,860.03应付股利持有待售

40、资产持有待借负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债12,349,782.8510,191,397.34其他流动资产1957142.65其他流动负债61,439,387.9451,554,921.U海动资产合计1,204,889,036.861,171,876.084.47流动负债合计1,132,611.844.561,060,187,524.97非流动资产：非流动负面：债权投资长期借款其他债权投资应付僮券长期应收款其中：优先股长期股权投资永续侦其他权益工具投资租赁负债11,593,075.1.其他非流动金融资产长期应付款投资性房地产长期应付职工薪酬固定资产15,655,814.581

41、4,736,438.71预计负债4,926,741.784,948,901.82在建工程递延收益生产性生物资产递延所得税负债2.005,031.713,233,515,20油气资产其他非流动负债使用权资产21,572,514.88,6-18.553.76非流动负债合计18,524,848.608,182,417.02无形资产394,217.44334,271.64负债合计1,151,136,693.161,068,369,941.99开发支出所有者权益：商誉实收资本30,000,000.0030,000,000.00长期待摊费用4,169,157.471,998,074.29其他权益工具递延所

42、得税资产15.395,797.101X455,758.32其中：优先股其他非流动资产永续债制恸资产合计67,187,501.4039,173,096.72资本公积减：库存股其他踪合收益专项储备盈余公积10,960,558.6815,000,000.00未分配利润69.979.28642107,679,239.20归属于母公司所有者权益合计110,939,845.10152,679,239.20少数股东权益所有者权益合计110,939,845.10152,679,239.20资产总计1,262,076,538.261,211,049.181.19负债和所有者权益总计1,262,076,538.2

43、61,211,049,181.19编制地位：惠州市鼎力智能科技仃限公司单位：元币种：人民币利润表2023年12月编制单位：惠州市鼎力智能科技有限公司单位：元币种：人民币项目2022年度2023年度一、营业总收入741,940,990.68672,568,261.40其中：主营业务收入736,665,589.33672,567,261.40其他业务收入5,275,401.351,000.00二、营业总耕592.679.525.00521,725,599.01其中：营业成本589,198,636.90521,724,599.01其他业务成本3,480,888.101,000.00税金及附加2.57

44、3.265.292.664,958.50销售费用31,964,612.8629,414,345.60管理费用8,417,357.3811,704,329.63研发费用33,967,076.3937,513,525.27财务费用1,353,065.18-674,607.87其中：利息费用2,193,811.861,908,794.17利息收入1,305,613.051,275,230.60加：其他收益7,552,663.6211,833,706.31投资收益（损失以-”号填列）-1,193,140.15-467,625.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以-”号填列）-公允价值变动收益（损失以-”号填列）信用减值损失（损失以号填列）-22,293,088,51-24,779,827.68资产减值损失（损失以-”号填列）-10,894,638.82-11,698,063.27资产处置收益（损失以-”号填列）759,051.56303,397.