“十二五”时期税收发展规划纲要.docx

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1、国家税务总局关于印发“十二五”时期税收发展规划纲要的通知各省、自治区、直咕市和支IE单列市国家税务即、地方税务同，局内各单位:现将G十二五”时期税收发展规划纲要印发给你们.请结合实际仔细组织实施.要科学分解规划提出的目标任务.明确匚作责任.要跟踪/解规划实施过程中面临的新状况、新问想，有针对性地加以解决.要切实加强对规划实施工作的督促检交，有效地发挥税收规划对税收事业科学发展的指导作用.实施过程中遇到的何甥，要刚好向税务总局报告。二。一一年四月二十九口“十二五”时期税收发展规划纲要0录一、“十一五”时期税收那业取得显著成就1 .税收事业中.现良好发展势头2 .税收发展中存在的主要问即二、十二五

2、时期税收发展面临的新形势新任务3税收发展形势发生深刻变更4 .时代发展给予税务部门新任务三、“十二五”时期税收发展的指导思想、基本原则和主要目标5 .十二五TH期税收发展的指导思想6 .十二五Fj期税收发展的基本原则7 .“I：KF才期税收发展的主要目标四、坚固坚持依法行政8 .加孤税收法治建设9 .坚持依法科学民主决策10 .推动税收立法和制度建设11 .规范税收执法行为12 .健全行政监督体系13 .完善税收法律救济五、进一步深化税制改革14 .建立健全科学的税收制度和政策体系15 .深化货物劳务税制改革16 .深化所得税制改革17 .深化财产行为税制改革18 .调整和完善税收政策六、持续

3、改进纳税服务19 .建立健全现代纳税服务体系20 .实施标准化模式下的服务细分策珞21 .加快纳税服务平台建设22 .加强宜扬询问23 .优化办税服务24 .维护纳税人合法权益25 .完辔纳税信用讨价机制26 .拓展纳税服务资源七、切实演化税收征管27 .构建税收征管新格局28 .实行分类分级管理29 .实施税收风险管理30 .推动信息管税31 .规范税收征管程序32 .完善税源管理运行机制33 .加强国际税源管理34 .强化税务梢食35 .夯实税收征管基础八、全面加强税务干部队伍建谀36 .造就高素养专业化税务干涉队伍37 .加强领导班子建设38 .加强公务员队伍建设39 .加强人才队伍建设

4、40 .加强干部教化培训41 .加强党建和思想政治工作九、籽力推动党风廉政建设42 .健全惩防体系43 .加强廉洁从政教化44 .推动反腐但廉体制机制制度创新45 .强化监伴制约46 .加强帑察内审工作47 .加大杳办案件工作力度48 .健全政风行风建设长效机制十、不断先再税收发展的保障体系49 .强化组织领导50 .完善组织体系51 .亲密国税局地税局合作52 .改善物质保障53 .加强信息化支掉54 .改进工作作风依据党的十七届五中全会精神和中华人民共和国国民羟济和社会发展第十二个五年规划纲要？.依据经济社会发展新形势的要求,为明确将来五年税收发展的目标要求和曳大举措.指导税收事业科学发展

5、.制定本纲要.一、“十一五”时期税收事业取得显著成就1 .税收事业片.现良好发展势头。卜一五时期是税收事业发展不平凡的五年。全国税务系统仔细贯彻党的路途方针政策，主动做好各项税收工作，实现了税收事业新的发展，坚持用科学发展观指导税收工作实践.通过扎实开展深化学习实践科学发展观活动，全面梳理税收发展中存在的主要向SS，进一步理清发展思路，确立了服务科学发展、共建和谐税收的工作主JE税收政策得到全面落实.主动实施扩大内需、稳定外需、促进经济结构调整和区域协诩发展、保砥和改善民生的一系列税收政策,为应时国际金融危机冲击、推动经济社会又好又快发展做出了主动贡献.税制改革实现理要突破.取消农业税.统一内

6、外资企业所得税.两次提高个人所褥税工资薪金所得费用扣除标准.在全国范围内推行增值税转型改革.完善消费税制度，顷当实施成品油税由改革,逐步在新疆和整个西部地区实行原油、自然气资源税改革，统一房产税、城镇上地运用税、乍船税、城市维护建设税和教化费附加等制度，舰本形成了有利于各类市场主体同等竞争的良好税收环境，纳税服务开创良好局面。坚持把纳税眼务作为增加纳梭人依法诚佶纳税意识的更要举措,不断更新眼芬理念、丰富服务内容、优化眼务平台，逐步提升了纳税人税法遵从度,税收征管方式逐步完善.坚持依法征管，依据科学化、精细化管理理念推行专业化、信息化管理.主动推动依法行政,仔细落实组织收入原则,全面实行税收执法

7、费任制探究实施f源专业化管理深化税收分析预料主动开展纳税评估，强化税源与征管状况监控分析,人力加强税务稽查，探究大企业等重点税源管理的新思路、新方法，突出抓好国际挽收管理和反避税工作，针对薄弱环节加强各税种管理.主动实施信息管税，加快金税工程建设步伐，提高了税收征管的侦心和效率。干部队伍建设迈上新台阶。推动钝导班子建设，深化干部人W制度改革，实施税务机关机构改革，开展多层次、大规模教化培训,留造专业化人才培育，加强党建和思想政治工作,增加了干部队伍的综合素养.反腐倡廉工作深化推动.全面开展惩治和预防展败体系建设,加强反腐倡廉制度馥设,着力推动部门内控机制建设，加强对领导干部的赛杼.强化对税收执

8、法权和行政管理权“两权”运行重点岗位和关键环苗的监督,肃穆查处违纪违法案件，推动政风行风建设.有效促进了税务干部廉洁从税0五年来扎实有效的工作，有力地促进了税收收人持续税定埴长，十一五Ft期税收收入年均增长20.2%,祟计入库税款28.5万亿元（不包括关税、船加吨税和机地占用税、契税，未扣减出口退叱），比“十五时期增加1.6倍，税收收入玉墩明显提再，为经济社会发展供应了军拳的财力保障和有效的政策支持，“十一五时期税收裂业取得的明显进步,积累的丰富阅历，为“十二五二时期税收发展电定了整实基础.2 .税收发展中存在的主要问时.与实现科学发展的要求相比,当前税收I：作还存在些差距.解放思想、更新观念

9、的力度须要加大,有些工作理念还不适陶科学发展观的要求.税收调控作用有待进一步发挥,有利于科学发展和加快转变经济发展方武的税收制度和政策体系尚待完善，税收管理方式须要接苻改进，专业化、信息化管理还须要深化探讨和完善，高层次人才较为陡乏，干部队伍活力不足。损由纳税人利益的行为仍有发生，惩防体系有待进一步完善，反糊倡廉工作还要常抓不懈,面对将来,必需着力破解发展难2,努力开创“十二五”时期税收事业发展新同面.二、十二五”时期税收发展面临的新形势新任务3 .税收发展形势发生深刻变更.十二五,时期.税45（事业面临新的发展坏境.我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机理期，面临难得的历史机遇，但是发展中不

10、平衡、不办询、不行持续问题依旧突出，加快转变经济发展方式刻不待时，时发挥税收职能作用推动科学发展提出了新任务，羟济全球化深化发展，但国际金融危机影响深远，世界经济增速M级，全球需求结构出现明显变更，国际竞争更加激烈，一些全球性问遨更加突出，各种形式的爱护主义抬头，我国发展的外部环境更趋困难，对运用税收手段支持我国企业参加经济全球化比争提出了新考验.我国社会大局f呆持和谐稳定，但随着羟济社会转型加速，社会冲突明显增多.解决就业、社会保障、医疗卫生、收入安排等人民群众最关切、最干脆、最现实的利益问遨压力进一步加大,加强和创新社会管理的任务更加繁重.对完善和落实税收政策促进改善民生提出了新要求,不断

11、深化改革将为我国经济社会发展注入新的动力和活力，但制约科学发展的体制机制降周依IH较多，时优化税收制度支能支持深化改革提出了新挑战.税收1K业仍将呈现良好发展势头，同时税收工作对象、手段、主体发生明显变更，跨国、胯地区经材的大企业集团不断涌现，纳税人数计迅猛增长，业务创新层出不力，税源流淌性显著增JJIk世界科技进步日新月异，估息技术在税收工作中的应用将更加广泛深化：税分干部思想活动的独立性、选择性、多变性、差异性日益增加，干部队伍建设面临很多深层次的冲突和问遨纪要在体制机制上有所突破.抓班子、带队伍的任务非弗.艰难.对税务部门以改革创新精神开创税收事业发展新局面掘出了新课题.4 .时代发展给

12、予税务部门新任务I二五时期是税收事业科学发展的关键时期,必需困绕加快行变经济发展方式、保障和改善民生,药力健全有利于科学发展的税收体制机制，发挥税收职能作用，促进产业、区域、城乡等方面结构调整，支持左点领域和关键环节改革,推动增加就业再就业、调整收入安排等民生HSS的解决，更好地服务经济社会发展.必衢围线迎接经济全球化的机遇与挑战，若力增加税收国际竞争力，加强国际税收孙调与合作，优化对“走出去企业的税收服务,维护国家税收权益,更好地推动时外开放进程.必需困绕适应税收工作对象、手段、主体发生的新变更.着力加强战略思维,树立世界眼光.借鉴国际阅历，探究内在规律，扎实做好依法行政、税制改革、纳税服务

13、、税收征管、干部队伍和党风廉政建设等工作，更好地推动税收事业科学发展.三、十二五时期税收发展的指导思想、肥木原则和主要目标5 .“十:五T期税收发展的指导思想。1十：五”时期税务都门要以邓小平理论和.三个代表期要思想为指导，深化实行科学发展观,牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，遵循依法行政的基本准则,坚持服务科学发展、共建和谐税收的工作主超，抓好纳税眼分、税收征管的核心业务,推行专业化、信息化的管理方式,完善人才强税、够洁从税的保障机制.建设法治、服务、费任、和谐、效能、廉洁的税务机关.推动税收事业科学发展,为全面建设小康社会、加快推动社会主义现代化做出新的更大贡献，6 .”卜二五T期税收发展

14、的基本原则.坚持把科学发展观作为税收发展的指导方针，以科学发展观统领税收工作全同，将科学发展观物穿税收工作始终。出骁服务科学发展、共建和谐税收的工作主题，努力做到法治公允、现范高效、文明和谐,勤政廉洁.统筹做好依法行政、税制改革、纳税服务、税收征管、干部队伍和党风廉政建设等工作，妥当处埋局部与全局、当前与长远、税收与经济、中心与地方警方面关系,实现税收事业科学发展.坚持把促进经济发展方式转变作为税收发展的着力点.深刻相识加快转变经济发展方式和改髻民生的.重要性和紧迫性,切实增加为国聚财、为民收税的费任您和使命感，努力找准税收工作在党和国家工作大局中的位置，充分发挥税收号象收入和调控经济、调整安

15、排的职能作用，为经济社会发展供应车序的财力保障和仃效的政策支持。坚持把依法行政作为税收发展的基本准则.严格依据法定权限和程序行使权力、履行职费，使税法得到有效执行和普遍遵从,把法治的要求融入各J税收工作中，坚持依法行政、合理行政、程序正值、高效使民、i恳守侑、权贲统一,促进税务干部规范、公正、文明执法.坚持把改革创新作为税收发展的强大动力。创新税收发展理念，切实转变不适应时代发展要求的思想观念，以理念创新带动各方面创新。改革税收体制机制，合理把握改革时机、力度和节奏，推动at点领域和关键环节改革，创新税收工作方式方法，充分敬无法层首创精神，广泛应用现代信息技术，推动税收裂业不断迈上新台阶，坚持

16、把造就而素养专业化干部队伍作为税收发展的柬要保证,坚持以人为本.推动税务干部队伍的思想、组织、作风、制度和反腐倡廉建设，为税收事业科学发展供应坚毅保证.抓住教化培训和实践热炼两个关键环节,努力造就高素养专业化人才队伍.加强思想教化.完善体制机制,充分调动干部的主动性、主动性和创建性,主动投身推动税收事业科学发展的宏大实践，7 .“I二五对期税收发展的主要目标.税收收入的经济发展实现持续稳定增长,税收收入增长与经济发展相协调，税收收入结构进一步优化，税收收入旗吊进一步提而。税收法治环境接若得到改善,科学化、民主化、规范化的税收决策机制基本形成.符合社会主义市场经济的税收法律制度体系逐步完善.适应

17、现代税收征管条件的税收执法机制更加规范.税务干部依法行政的意识和运用法治思维与法律手段有效解决税收工作实际问题的实力明显增加.税收调控作用有效发挥。税制体系不断优化，税收政策逐步完善，有利于科学发展和加快转变经济发展方式的税收制度与政策体系更加健全.税也调控职能有效发挥，调整作川切实埴加，在促经济社会科学发展中发挥，R要作用.税权配置更加科学合理。纳税服务水平显著提高.现代衲税服务体系基本形成，税法更加透亮，常态化的纳税人需求响应机制逐步形成,正值需求R到有效满意.办税负担明显减轻，合法权益得到充分爱护,诚信意识普遍增加,纳税人税法遵从度不断提高.税收征管质at和效率不断提升.征管法律制度体系

18、逐步健全,税源专业化管理深化推动,征管模式不断完善创新，f收征管科技应用水平大幅度提升，信思管税取得重要成效.税收流失率和税收成本逐步降低。干部队伍素养明显增加。领导班子结构进步改善，税务文化旺盛发展，群众性精神文明创建活动深化推动,大规模培训干部的战珞任务全面落实，高素养专业化人才队伍法本建成,干部队伍的综合索祭和岗位技能显著提升.党风廉政建设扎实推动.惩治和预防腐败体系不断健全，税务干部廉洁从税意识明显增加,内控机制逐步完善.内部监15更加有效.违纪违法现象明显削战.行业风气进一步好转税务部门形象得到新的改善0四、坚固坚持依法行政8 .加强税收法治建设.依据国务院全面推动依法行政实施纲要和

19、关于加强法治政府建设的有法的要求，坚持树立法治理念，强化程序点设、眼务意识、成陋意识，者眼于服务羟济社会发展大局，者限于增加税务干部依法行政观念和实力，箭眼于解决税收管理体制机制深层次的冲突和问时,着眼于构建有利于税收事业科学发展的法治环境,推动税务机关依法行政.9 .坚持依法科学民主决策.完善决策燃则和程序,探讨确定重大决策的范围.建立健全公众参加、专家询问、风险评估、合法性审查和集体探讨相结合的决策机制.坚决防止越权决策和违反法定程序决策。探究建立重大税收决策跟踪反馈和风险评估机制。10 .推动税收立法和制度建设“主动推动增值税等主体税种的立法进程,提升税收立法级次。推动完善税收征管法和个

20、人所汨税法，加大税务部门规章制定工作力度，加强税收规范性文件的制定和管理，不断提高税收制度建设质IK健全税务部门规章和现苞性文件的清理制度，加强税收规范性文件备案审查工作，逐步建立税务郃门规源和规范性文件实施后评（占制度,探咒建立税收规范性文件集体审议、异议处理和有效期管理制发.11 .规范税收执法行为.仔细货物依法征税、应收尽收、室决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税、坚决落实各项税收实思政策的组织收入原则,依法履行职责，坚决防止超越法定权限、违反法定程序和不作为等违法行政行为。规范税收执法程序，通过完善相关体制机制设计，理顺流程，覆化制约，明确税收执法自由裁量权的适用规则和裁求璃准“完善

21、防莅税收执法风陷机制。深化税务行政审批制度改革，更加留点运用间接管理、动态管理和事后监俗管埋等方式，推动税收执法方式创新.12 .健全行政监俗体系.加强税收执法监督，深化推行税收执法费任制，强化税收执法检查,完善层级监它制度.自觉接受人大、政协.审计、财政等部门以及社.会公众和纳税人的监Ith落实何资制度,严格执行行政监察法、公务员法,坚持有错必纠、有贲必问.13 .完善税收法律救济，在税收法律、法规、规章和税收规范性文件的制定中用意维护纳税人权益.充分发挥行政史议的职能作用，坚持政治、法律、社会效果的统一，探究建立校务争议调解制度，逐步实行税务机关首长应诉制慢，散Hi并自觉投行人民法院的生效

22、判决和裁定。五、进一步深化税制改革14 .建立健全科学的税收制度和政策体系，依改优化税制结构、公允税收负担、现范安排关系、完善税权设置的原则.改革和健全货物劳务税、所得税、财产行为税制构建有利于科学发展和加快转变经济发展方式的税收体制机制,充分发挥税收筹集收入和调控经济、调整安持作用，为全面建设小康社仝、开创我国改革开放和现代化事业新局面英定科学的税制基础。15 .深化货物劳务税制改革.立足于普遍征收为主与特别谓他为铺,以实现增值税犷国和完善消费税为期点,优化货物劳务税制.扩大增值税征收范围，相应调减营业税等税收.结合增值税改革,完善生产性服务业税收制度.合理调整消费税征收范附、税率结构和征税

23、环节.将部分大量消耗资源、严竣污染环境的商品以及高档奢侈品纳入消费税征收范阚.优化进出口税收制度，16 .深化所得税制改革，立足于促进社会公允与提升所得税收入比重,以逐步建立健全综合与分类相结合的个人所得税制为重点，完善所得税制,进一步完善企业所得税制，优化政策体系相管理制度,枪步推动个人所得税制改革，完湃个人所得税征管机制，合理调整个人所犯税税基和税率结构，提高工资薪金所知费用扣除标准，轻中低收入者税收负担，加大对高收入者的税收词整力度.17 .深化财产行为税制改革.立足于合理配置税权与完善地方税体系.以探讨推动房地产税改革、完善资源环境税优制度为重点,健全财产行为税制.接着推动费改税.全面

24、改革资源税,依据价、税、费、租联动机制,适当提高资源税税负，完善计征方式，将重要资源产品也从枇定额征收改为从价定率征收.选择防治任务繁重、技术标准成熟的税目开征环境爱护税，逐步扩大征收范明。主动推动耕地占用税改革。统筹实施城市维护建设税、教化戏网加、印花税和契税改革，逐步健全地方税体系，给予省级政府适当税政管理权限。18 .诩整和完善税收政策.适应加快转变经济发展方式，构建资源节约型和环境友好型社会，推动城乡统筹和区域协诩发展,调整收入安排，保障和改善民生，提高对外开放水同等要求,进一步调拓完善税收政策,健全激励创新、引导投资和消费、促进战略性新兴产业和高技术产业发展、支持科研成果产业化、推动

25、产业结构升级和极务业发展的税收政策.全面落实企业研发的用加计扣除等促进技术进步的税收激励政策.,加大对发展循环经济的税收政策支持力度，健全合理引导住房需求的差别化税收政策.完善促进西部大开发、中部倔起、东北等老工业堪地振兴以及西藏、新康等区域发展的税收政策，进步探讨实6直支持就业再就业的税收政策.落实和完善对中小企业的税收实惠政策.完善两岛一资”产M出H退税政策.主动实俺激励企业“走出去”税收政策.扩大扶持社会组织发展的税收实惠种类和范国0落实并完善公益性指蜡的税收实惠政策.六、扑续改进纳税服务19 .建立健全现代纳税服务体系“避循征纳双方法律地位同等的服务理念，以法律法规为依据,以纳税人正值

26、需求为导向，以信息化为依托，以提高税法遵从度为目的，丰富服务内容，创新服务手段，完善服务机制，提升服务质效，主动构建和谐的税收征纳关系,20 .实俺标准化模式下的服务细分策珞建立纳税服务标准化制度规范。将纳税眼务融入税收工作各个环节,确立各个岗位的纳税服务职费和要求，建立健全纳税Iili芬协作协作机制.制定纳税服务项目工作标准，依据标准开展纳税服芬过程管埋、绩效考核评价.建立健全纳税人需求征集、分析、评估、响应机制,依据纳税人的规模、属性、特点及不同需求.推动多元化、特性化服务,建立符合纳税人实际须要的服务细分格局.21 .加快纳税服务平台建设,建设标准统一、功能整合、运利协调的纳税慨务平台.

27、主动推动办税服务厅标准化建设，加强运行管理，科学配置资源.加快者级集中的12366纳税限务热线建设，推动省国税局、地税局共建，依据全国统一、两级券中、远程坐席模式，主动推动国家级12366纳税服务热能建设，车M完善其服务功能。以税务总局网站为龙头、省税分局网站为主体,建设基本功能健全、视觉风格统一的税务网站群，以省税分局网站为依托搭建网上办税服务厅，打造涵盖办税服务厅、税务网站和12366纳税服分热线的一体化纳税服务品牌.22 .加强宣扬询问.规范税法宣扬内容.依托12366纳税服务热线税收业务学问库.实现税法宣扬内容的精确权威、更新刚好、口径统一、指向明确优化税法宣扬柔道，加强立体式宣扬，制

28、盒分类校法宣扬，实施特性化应扬辅导。深化开展税收宣扬月活动。对重要税收政策及管理措施实行规范性文件与宣场蟀读稿同步起草、同步报审、同步发布.丰富询问渠道，完善询问学问库,规范脚问运作，刚好为纳税人供应统一和权威的解答.23 .优化办税服务.拓展多元办税.优化办税淹程,精简涉税资料,丰富极芬内容.制定全国统一的网上纳税申报标准.适时推广标准化的纳税申报软件,全面实现财税库根横向联网电子缴税，主动推动场所出具、呢寄投递、网上开只等多种方式的澈税凭证开具工作.简化办税环节，卜放审批权限，在全国范国内统一规范办税流程，刚好评估办税流程合理性.健全办税流程内控机制，清理并取消要求纳税人Hl发报送的涉税资

29、料,主动推动无纸化办税，深化开展特性化办税服务，加快推动预制推送服务和自助办税，逐步扩大同城（域）通办业务范围.稔步推动国税局与地税局共享实体办税服务厅、共建网上办税服务厅、共驻政务大厅、相互托付代征等多种形式的联合办税.24 .维护纳税人合法权益.探究建立切实维护纳税人合法权益的体制机制,健全征纳沟通机制,明确并畅通纳税人权益的实现途径和救济条道.逐步实施税制改革和重大税收政策调整措施出台前的专家论证、公开听证等制度,刷意检好税法执行中的看法反馈评估工作，提高公众参加度和税法透亮度，刚好受理和处理纳税人的投诉举报.25 .完善纳税信用评价机制，完善纳税信用分类指标体系，依托信息技术实现纳税信

30、用的自动生成、客观评价和动态管理。区分不同信用风险级别，合理调配资源,实施分类服芬和管理,健全信用激励措脩.探究建立纳税信用评价规则、估用记录查询和社会共享制度.发挥纳税伯用在加强和创新社会管理中的主动作用.健全失信行为联合惩戒机制，促进全社会信用水平的提高.26 .拓展纳税服务资源.望杼激励、引导、培丙与规范.管理、监率相结合优化涉税中介机构执业环境，健全涉税中介行业制度，发展涉税中介专业眼务,激励涉税中介机构联合兼并，不断发展壮大,严禁指定或强制税务代理.初化对涉税中介机构的监管，推动执业质疑评估监控和行业诚信体系建设，M强时涉税中介机构的培训和指V，发挥税务师步务所等涉税中介机构在纲税服

31、务工作中的主动作用.加强与财政、公安、工商、银行以及社区组织、行业协会等社会组织的合作，为纳税人供应更加便利的服务.七、切实强化税收征管27 .构建税收征管新格局.以实行分类分级管理为基础.以加强税收风险管理为导向.以实施信息管税为依托，以核查申报纳税口实性、合法性为重点，以规范税收征管程序和完善运行机制为保障，大力推动税源专业化管理，完善创新税收征管模式，有效促进税法遵从.逐步降低税收流失率和税收成本，不断提高税收征管的质盘和效率，28 .实行分类分级管理，在税务登记、纳税申报等实行侬地管理，不变更税款入阵级次的前提下，依期纳税人规模、行业，施顾特定业务，对税源诳行科学分类，优化管埋资源配跣

32、，实行相应的管理措施-探究和完善大企业税收管理与服务机制，健全风险评价、监控和应对体系,借助纳税人自觉提升风险防控实力。探讨制定大企业和中小企业分行业税收管理指南.强化税源繇控和评砧“探究集约化、社会化的个体工商户税源管理方式.加强免税组织、政府机构以及电子商务税收管理。依据各f种特点，精确把握管理规律，深化杳找着弱环节，实行加强管理的有效措施。优化出口退税流程，推动征退税连接.依据税收征管程序和风险管理流程，将税源管理职贡在不同层级、部门和i苟位间进行科学分解、合理分工.29,实俺税收风险管理，将风险饯理理念贯穿于税收征管全过程，制定税收风隐管理战略现划，建立风险预警指标体系、评估模型和风险

33、特征旅,依据采集信息、分析识别、等级排序、应对处理、绩效评估等设计税收风险管理流程.依犯不同风险,实行有计对性的应对措66.建立不良行为记录纳税人风险数据库.30 .推动信息管税.以解决征纳双方信息不对称何题为重点,以涉税信息采集、分析、应用为主戏，以现代信刖技术为依托，加塞业务与技术的融合，推动业务、制度、技术创新，优化资源配置，不断深化信息管税，推动与其他政府部门之间的信息共享，拓展数据聚集乘道，刚好、完整、精确地采集纳税人申报信息和第三方信息,做好跨地区经甘汇总纳税企业信息交换工作.严格数据录入审核.提高数兆版Jlt.强化信息应用，加强分析比对，促进税收管理.建设数据分析应用系统,完善税

34、源监控体系和收入核分管埋平台.综合运用税收弹性分析、税负分析、税收关联分析等方法深化开展经济税源分析、政策效应分析、管理风险分析和预料预警分析.加强税收数据信息的社会化踪台开发利用,充分发挥其基础信息资源作用.31 .规范税收征管程序，在纳税人申报纳税后，依据受理申根、纳税评估、税务稽查、法律救济等环节，优化税收征管粕本程序，规范受理巾报工作，对纳税巾报衣进行送卷审核并采集信息。依据初步审核、案头审核、实地核食的方法，加强纳税评估。依据分类分级的要求配跣评估资源.对纳税申报的其实性、合法性、精确性进行评估并相应处理.对应缴未缴税款依法强制征收.涉嫌逃骗税等税收违法行为的.移送税务稽杏部门依法查

35、处.做好法律救济工作.32 .完善税源管理运行机制.加强统筹协调建立健全各级税务机关之间、税务机关内部各部门之间、税务机关与外部门之间纵横结合、内外极作的机源管理运行机制.完善纵向互动机制，合理划分各层级间税源管理职员，强化纵向称作。完善横向联动机制，加初税收分析、纳税评估、税务稽任等环节以及国税局、地税局之间的合作.建立外部协作机制，加强与相关部门和社会俎织的沟通，推动信息共享和协税护税，科学界定税收管理员职设，探究提升跨区域经营纳税人的管理层级.33 .加强国际税源管理.依据统筹国内国时两个大局的要求,在加强国内税收管理的同时.加强国际税收管理和反避税工作,维护国家税收权益.健全国际税收管

36、理体系将非居民个人敢门中国的所得以及中国居民企业和个人源自境外的所得纳入国际税收管理范用.坚持防查井举，构建管理、困务、调有三位一体.统一规范的反避税防控体系，加强反避税立法.拓展反避税领域，加大反避税调交调整力度，完善反避税工作机制，以强化税源监控、识别税收风险、防范税收协定滥用为求点，完善非居民税收管理机制。以爱护境外投资企业和个人税收权益、加强中国居民境外所得税收管理为目的，完善走出去企业和个人的税收服务与管理机制.以加强税收情报交换和税款征收帮助为依托,完善国际税收征管协作机制.深化国际税收沟通与合作,增加在国际税收实践和规则制定中的话语权.健全税收协定、税收情报交换协议等国际税收合作

37、框架.主动商签避开双重征税正定,充溢国内税法中涉及的国际税收内容，强化国际税收法律制度保障，堀行田际条约,做好非居民应享受的仍定待遇落实工作.34 .强化税务稍食。笔决杳处虫大税收违法行为，熊饿不法分子，促进提高税法进从度。依据经济形势和宏观调控政策的变更，选择由点行业开展税收专项检食，针对虫点区域进行税收专项整治.改进和创新检查方式方法,通过制定年度检查支配和科学选案开展税收检直，对弟点税源企业实施定期轮J5.建立和完善打击发票违法犯罪活动长效机制.优化稽查资源配置,依法严格规范税务稽查选案、检查、审理、执行四环节.在改革试点的基础上推行巾（地）税务局一级稽查模式.充溢省、市税务局两线稽查力

38、气,实施分级分类稽查.提高稽杳信息化应用水平和稽查执法保障水平.35 .夯实税收征管基础，健全征管法律制度体系。完善税收征管和收入质附考核评价指标体系,做好纳税人登记和户籍省理工作，完善纳税人1一户式“税收档案资料的电子化管理。加覆申报徼税管理，增加电子申报软件的逻辑审核功能，不断优化征管流程，规范岗员体系，简并表证或书，实脩标准化管理,提高管理效能.仔细落实新移”的发票管埋方法及其实脩细则，逐步推行网络发票.八、全面加强税务干部队伍建设36 .造就高素养专业化税务干部队伍.坚持党管干部原则,以执政实力建设和先进性建设为主战，大力实施人才强税战略，接荷大规模培训干部,进一步深化干部人事制度改革

39、，全面加强领导班子建设、公务员队伍包设、人才队伍建设、加织体系建设、思想政治建设，努力造就一支政治整袂、业务精港、作风优良、勤政廉i的高素养专业化税务干部队伍,37 .加强领导班子建设.努力建设政治坚决、明于创新、勤政廉洁、求其务实的领导班子，提高领导干部领导税收事业科学发展的实力.改进党组中心组学习，完善党员领导干部党性定期分析制度.整持徜才兼备、以错为先,健全多种方式并举的干部选拔任用机制.加大干部沟通力度.优化领导班子结构,努力实现老中青梯次配备、班子成员专业学问配套和领导阅历互补，完善干部竞争性选拔制度，进一步推动竞争性选拔工作常态化、制度化，ff细执行任职回避制度和公务回避制度，推行

40、颖导干部任期制，制定领导班子成员分工定期调整制度,加强后备干部队伍建设，实施动态管理.建立健全领导班子和钝，#干部考核评价机制，增加考核的导向作用，加大干部监督力度。改诳领导班子和领导干部作风,38 .加强公务员队伍建设.加快推动税芬系统公务员制度建设,建立和完善适应税也工作须要的公务员考录、考核评价、奖惩、选拔任用、培训、辞职辞退等制度.主动推行从下级机关和基层公开送选上级机关工作人员制度,使之逐步成为上级机关补充工作人员的主架道.推动机关干部到基层任职,对缺乏基层工作经验的机关年轻干部,有支配地支配到基层培育然炼.做好公务员分类管理工作，探讨制定行政执法类公务员管理方法，在基层税务机关全面

41、实行行政执法类公务员管理。探究专业技术类公务员管理工作.逐步形成科学的绩效评估机制，对公务员迸行钟i效考核评价。39 .加演人才队伍建设，坚固树立人才资源是第一资源的观念，以建立健全税务总局、省税务局、市（地）税务同三汲涵盖全面、结构合埋的各类人才库为依托，完善人才引进、培百、运用、激励机制,创新人才培育模式，加大人才培育力度，提高人才培育质1.造就数瞅足峪、种类齐全、结构合理、素养优良的税务人才队伍.依据税收工作纪要优先培育一批急需紧缺的高层次专业人才和既精通税收业务,乂娴熟学驭法律、财会、统计分析、外语、计算机等方面学问和技能的虹合型人才.以健全聃用制度和岗位管理制度为取点,主动栈妥分类推

42、动事业单位改革，培育造就各方面5业技术人才.40 .加强干部教化培训.以专业化培训为主线，以提高实力素养为著力点,依据各类干部的不同特点、岗位衢求实族分级分类培访1.全面落实新一轮领导干部培训任务.实行递进式系列化培训、关援岗位跟班培训、选派业务it干到境外实习等方式,突出抓好高素养专业人才培训.实行岗位练兵、业务比武等方式,加大基层税务干部培训力度.主动引导专业技术人才开展科技攻关、拒当重人课题。构建分工明确、优势互补、fti局合理、特色显明的培训机构体系.加强培训课程和教材体系建设,推动教化培训改革创新，加强管理，完善到度，留意培训结果的淙合运用，实现教化培训规模与顷M、效益的统一。41

43、.加强党建和思想政治工作。以建设法治、限务、员任、和谐、效能、柬沽的税务机关为目标，以服芬中心、建i殳队伍为根本任务,以加强党员干部党性熬炼和改进机关作风为重点，以创建学习型党组织为我体，全面推动机关党的建设.更好地为党和国家工作大局服务.为完成税收中心任务朋务,为基层和党员群众极务.加强税务系统管理的新社.会组织党的建设.建立健全教化、管理、聚务党员长效机制.加强则想政治工作,坚持思想教化与完辔制度羽化管理相结合、斛决思想问题与解决实际问题相结合，提高思想政治工作的针对性和实效性。建立健全税收舆情股测分析和处置机制，正确引导涉税臾论.丰富税务文化建设教体和表现形式，扎实推动税务文化建设，切实

44、关切和支持离退休干部工作。主动开展创先争优和群众性釉神文明创建活动。九、籽力推动党风廉政建设42 .健全惩防体系.整持标本兼治、踪合治埋、惩防并举、留意预防，严格落实党风廉政建设责住制，深化推动惩治和预防腐败体系建设.在坚决惩治腐败的同时加大教化、制度、监督、改革、纠风工作力度,推动内控机制建设,完善好察内审体制强化内部行政监科，深化专项治理，更有效地预防腐败,不断取得反腐倡廉建设新成效。43 .加强廉洁从政教化，制定贯穿于税务干部培训、选拔、管理，运用全过程的反腐倡廉教化实施方法.突出抓好领T干郃党性修界和税务人员岗位境政教化，定期开展反腐但展主题教化活动.建成一批廉政教化基地，培育支专魏结

45、合的廉政教化师资队伍，形成套税务廉政教材，完善一个廉政宣扬教化网络体系树立一批廉政先进典型，每年集中一段时间开展反腐但廉主题教化活动.巩固廉政文化建设成果,实现常态化、均衡化发展.44 .推动反朝但廉体制机制制度创新.完善反腐倡廉检导体制和工作机制加强制度建设，提高制核执行力。完善内控机制，将反腐倡廉要求融入各项税收工作中,逐步建立网部各级税务机关、各职能部门，既相互制约又相汇协调的权力结构和运行机制，从源头上预防腐败,借格和推广“制度+科技等预防腐败阅历，依托信息技术，逐步形成反腐倡,廉信息共享机制和预防预警机制，发挥教化、制度、监督、惩处和改革的整体功能，构建以内拄机制为主体的大预防工作格

46、局.45 .强化监Sf制约.充分发挥纪检赛察、干部监幡、巡察检查、督察内审等综合监督作用.加强对中心重大决策部*及税务总局重要工作支配实行状况的监督检查.严格执行党内监督条例和税务系统领导班子和领导干部监督管理方法,仔细落实党员领导干部廉洁从政准则和税务系统配套规定。全面贯彻中心关于干部选拔任用工作的监督制度，深化整治选人用人上的不正之风，扎实开展巡察工作，完善巡察机制制度，创新工作方式方法，抓好巡察成果运用.加大执法监察和效能监察工作力度，演化对税收执法权和行政管理权由点肉位和关键环节的监督制约，46 .加强修察内审工作.建立健全职说明确、分工合理、运转协调、SS控有力的督察内审体制，实现R

47、f察内审工作的制度化、规范化、信息化、专业化.对税收征管、财分管理和决策管理实行系统化、常态化15察内申加强内部风险防范“制定督察审计限制框架和洋细标准,建立被督察审计单位自我教化、自我遵循、自我检测,杼察审计单位动态监测、实时预警、独立实施的工作流程和运行机制整会督察审计形式，实行定期督察审计、专项督察审计、专案督察审计,依托信息技术对税收执法和财务管理行为进行全面监控.坚持先审后任、先审后面和应申全申，推动领导干部经济费任审计，演化审计结果运用。加覆对财务管埋、基本隹设项目、政府选照的审计监错.探究开展效能自察与绩效审计.加强内部限制制度遵循性督察审计.47 .加大查办案件工作力度.一穆查

48、办滥用职权、贪污4赂腐化Sfi落、失职4职案件.堂决惩处利用税收执法权和行政管理权谋取非法利益的行为.加强对新形势下办案工作特点、规律和方法的探讨,加大自查和窠件悌办力度，完善信访举报、网络举报受理机制，健全案件查办协调机制，加强与相关执纪执法机关的协作侨作.擅长从案件中交找权力运行关键部位和监窗方面的薄弱环节，建章立制，堵店漏洞，48 .健全政风行风建设长效机制。深化货彻关于进一步加强税务系统政风行风建设的看法,以党风带政风促行风.全面推动政务公开，打造“阳光税芬深化开展纠风专项治理.仔细探讨解决纠风工作中出现的新状况新问应,坚决订正损害纳税人利益的行为,主动参加地方政府组织的政风行风评议及行风热线活动,电视珅络评议,畅通百法建议反馈栗道,促进税芬行业风气进一步好转.1不断完善税收发展的保障体系49 .强化组织领导，各级税务机关领导班子和领导干部饕增加政治意识、费随意识，全面分析和精确把握税收发展面临的新形势，确定税收发展的塔本思跖和工作Hi点，加演和改进对各项税收工作的淙令协调，细心组钗推动各JS工作的实施，主动调动各方面力气，共同推动税收事业科学发展.50 .完善组织体系.整持机构设武、沟位