Cprsas企业管理制度之借款管理规定(实用).docx

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1、生活须要嬉戏，但不能嬉戏人生；生活须要歌舞，但不需醉生梦死；生活须要艺术，但不能投机取巧；生活须要志气，但不能鲁莽蛮干；生活须要重复，但不能重蹈覆辙。无名借款管理规定财字2009第006号为规范借款管理，削减资金不合理占用，规速借款坏帐损失风险，精制订本规定.借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款、外部个人借款、内部单位借款。具体管理规定如下：第一条、员工因私借款：(1)、圮京上也员工因必信做：借款规定：原则上不对个人借款，如确有构别状况，由借款人出具书面中请,经部门主管审核，由财务负责人、总经理审批后借支(借支额在2000元以内的由财务负食人审批，借支额在2

2、000元以上的需总经理批准)，且借献覆不应超过当月(未发放月)应得工资额.对于新来的外地工人，在入厂工作时间满40天，统因经济困难需覆支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负贲人核准，报人事部确认整记其入厂时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借歙领不应超过借款人月份应得工资的50%。借款管理：员工个人私用借款在工责发放时予以扣对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借歙无法收回的，由干鹏责任人担当该失.(2)、在WE管上*GROE信僭做借款规定：在职正常上班员工因受工伤期其它突友事务，需从公司行借款事，经公司确认可以借支的.借款管理：员工因工伤或其它突发事务借款，借款时如款

3、货受用员工不能亲自开具借条单的，可由公司指定的业务处理责任人暂借，持该款货受用员工有实力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理It任人撤换借条。具体分如下状况处理：、工伤借款：假如受工伤员工因客观壕由不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的，则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费用的借款单，经公司人事部现认（免交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下，特医保处拨款后，冲销原业务处理会任人借款1单（以公司指定业务处现十任人借款支付该工伤员工的医药费结算的，应由公司财务或公司工伤保险专管人员，凭公司指定业务处理责任人转来的相关住龙押金单办理住院结算手续，性

4、算单据交公司人事部按工伤流程中报处理）工伤借款应由借款人在借支款现时，持借条单在公司办公宣作备案叠记.员工因工伤而发生的住窿费用，其医药费报销单原则上由员工本人榜交至公司人事部处，按工伤审批程序办理审批手绘，梅医疗保险事业处将工伤赔付款拨付至公司财务帐户，财务部收到相应拨付单并统认无误时，由人事部通知受工伤员工本人到财务部办理原借款清算手绘,如受工伤员工本人不能亲自办现并且超过拨款期1个月的，财务部将其借条入帐处理，对超过医保处拨付款颔的借款部分按公司制度关求进行处理；、其它突发事务借款:在职员工因其它突发状况或非工伤住应发生借款.如是员工本人借献，枝前述正常上班员工私用借款规定操作；假如是由

5、他人代借的，要由代借人出具由该借款受用人补开的借条撤换代借人的借条，如借款受用人拒不开具借条的，财务可凭经公司董事长、总经理碉认的当事人住院结算单据我证明人(公司知情人)出具的相关证明撤换代借人的借条，并按第一条(1)“借款管理”规定处理。其次条、员工因公借款：(1)、借款规定：对于因公借款的，运用公派业务借歙单，由借款人所在部门负责人审签借条，假如金额在2000元以下的，经财务负责人批准后，办理借支手埃；超过2000元的，由董事长、总髭理签字批淮.假如是借支差旅费，还要由借款人出具烧部门负十人及分管经理核准的“出差中请”，财务部方可受理借支手埃。是2000元的借款业务，董事长、总经理外出不在

6、公司的，经董事长、总及理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出热员在董事长、总畿理返回公司后刚好履行补签字手绘。(2)、借款管理：、公泣业务借歙应专歙专用，产禁公款私用，无论业务是否完成，业务经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单或返还现金：报销单不足冲借款单的，集林交现金;越由借款单的部分由出炳员支付现金；实际业务未运用或的不需用的借款，当事人应如数清偿原借款单.如4选购人员借款用于代支付运费货款等业务的，借款单应在7日内清欠。、假如总经理、董事长出差，报销单据不能签字的状况下：正常业务，由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，财务负责人审签后核报

7、；属将别业务报饰及付款，烧财务负十人对业务审核无误后，电话请示董事长，按批示处理。第三条、员工备用周转金借款：(1)、借款规定：周转金倩欧是为了便利有选购和其他常常业务的部11X.对于需用备用用精金的部门员工，应出具书面备用金审批衰，经部门负责人审核并报董事长批泄后交财务部备案,对于超备用周杼金的借款按前述个人因公借款规定处理.（2）、借款管理：备用金应专款专用，财务部有权检交各用金的运用状况.备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则，报销还款后仍有趣周杆金额度借款的，财务部将拒绝按#借支（董事长好批的除外）全部借支备用金的部门员工，在年度终了前或离向时应将所借备用周转金储清.对于管销公司市场

8、营销人员的出差备用金借款，假如市场营销业务人员长期出差在外地的，可按营销公司制度规定定期向普销公司财务邮寄差旅费报销单，营销公司相关部门审核无误，报营销公司总疑理签批后，由詈销公司财务支付是旅费：如出差人返国营销公司报销，且7日内不出差的，应于返回营销公司之日起3日内清偿备用金借款，由裳时再履行借支手埃第四条、外部个人借款：公司财务原则上不向公司之外的私人供应借款，将别状况下经董事长（总经理）批准的可以按如下状况处理：（1）、假如是公司业务关联单位之外的个人借款一率由董事长、总经理批准，由财务部出纳员负责捺期催Sr欠款；（2）、假如是本公司业务关俄单位员工或是本公司业务关联单位雇佣人员为公司供

9、应劳务或其它公务抵达本公司，项因物别状况雷借款的，由公司相关业务对应部门业务经办人提出申诂，髭部门负玄人审核，并按公司财务制度现金付款要求：由对方业务单位出具加*公聿及财务章的书面证明托付函借真件（前提是公司帐面有应付该单位款项），传真件要求注明“本传真件与原件内容一样，具有法律效力”字样.经财务部审核无误并经董事长、总经理批准的可以借支（在借支单上美加J1.借款人手印并记录借款人具体身份证号），借款金额上仅为2000元，存别状况下经董事长将批的可不受此限.该类业务晏求本公司业务畿办人要在一个月之内协调业务单位出具收据并交到财务部撤模借支单，趣期未交收据的每单据罚业务责任人50元，并要求在焦罚

10、当日起一个月度内完成，依此类推直至收据原件交至财务部止，为了规遽公司财务风险及规篦财务核算，公司财务部对此类借款有不予借支定权.第五条、内部单位借款：指公司与子公司、分公司间因潦淌资金不足，而发生的临时往来借款.由用款单位财务以书面彩式(含传真件)通知对方单位财务部，髭财务副总或总经理批准后办理借款手埃.第六条、借款额度限制及管理：(1)此条所指借款主要是指内部员工因私借款、员工因公借款、员工各用周斡金借款.(2)、员工借支现金前必需颈料合理的借支额度，部门负责人应进行修度的审核，超出合理范国的员工借款，财务部门不予借支.(3)、一次借支现金1万元以上的部门，要提前1个工作日以现金各款申请书面

11、通知财务部.现金各款申请额在50000元以下的由部门经理(分管副总)核准，超5万元的由总经理核准.(4)、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负黄人审核其业务的真实性、合理性，财务部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经黄事长(总蛆理)核准后，方可进行报销处理.(5)、员工报销款项应首先用于供还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手绘，财务部由纳员不得保留借款人原楷条，而以报销单干施支付现金.(6)、将别状况下超本制度规定的借款业务：对于本规定其次条、员工因公借款及第三条、员工备用周杆金借款业务,假如业务已完成但因实际状况业务单据未能由业务经办人部门领导或分管

12、领导或签，而不能报销，又因工作须集新借款而趣借款额度时，可在原业务单据是签名并交至财务部出纳员处各存，经财务负人批次后办理新借款，经办人要对交出鳍员处的单据做传递记录，并叫好签字报销处理.经董事长转批的借款财务受理。(7)、借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负去催还,并刚好向财务经理反馈状及.个人因私借款还款时间由财务核定，董事长(总理)批准。公派业务借献还款时间的合理性由员工所在部门负贡人审核把关，假*员工公流业务借款单中还款时间晚于业务完成时间的,按前述在业务完成后规定的时间内进行核报还款。(8)、财务部将产格限制员工借款演，精确专驭员工现金借支、报销和还款的状况,刚好清理

13、借支,对趣过借支单中约定还款时间2个月未还款的员工,财务部将下发“员工借款清欠通知单”(见附件)傕收.财务部将每季度对员工借款进行一次全面清理。对于员工迨期借款且接到“员工借款清欠通知单”1O日内仍未还清借款的员工，财务部从借款人工资中扣回借款.备用金借款在额度内的除外，对于董事长(总经理)将批可以飕期还款的除外.(9)、临时工和试用期的员工不能借支现金，如有出差任务时，由同行非临时工人员借支现金.犹如行出的人均为试用期员工的，经董产长(总畿理)批准，可以在不超其应将工资额内借支现金.(10).借条单原则上应挂帐，婆于公司实际状况，除备用金借条挂帐外，其它临时因公借款及个人因私借款的借款单存于

14、出纳员处，不作入帐处理，由出纳员干脆催收现金或在报销时扣罐借款,但对自借款之日起超过1个月的借款单，财务部均予以挂帐，并按本规定相应条歆进行处理.第七条、借款审批流程及单据运用规定：(1)、单据运用规定：个人私用借款，开具“借条单”,公司公淞业务借款开具“公淞业务借款单”.（2）、审枇流程：借款人开具借款单（含必需附件：如选购安排单、出要申诂单等）T分管领导签字T财务负玄人签字T董事长（总经理）签字T出纳员付款.第八条、借款会任：1、如审批人审批的借款造成41失的，审批人要担当肯定的经济会任。2、对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有刚好催收或未反馈信息而造成借款损失的，由出蝌员担当相应的

15、经济去任第九条、本规定适用于公司各部门及所属于、分公司。第十条、本规定由财务部负贵说明修订。第十一条、本规定自下发之日起执行.*药业有限公司2010-01-01附件：员工借歙清欠通知单员工借款清欠通知单财清字2009-001号部11R志：藏至牛月日您遣期借支的现金余额为元，根据公司员工借款管理规定，请您在10日之内到财务部核对，报销并归还所借款，如迨期未办，将依据有关规定执行.此致*药业有限公司财务部.年月日员工借款清欠通知单财清字2009-001号部门同志：微至年月日您逾期借支的现金余额为一元，根据公司员工借款管理规定，请您在10日之内到财务部核对，报销并归还所借款，如选期未办，将依据有关规定执行.此致*药业有限公司财务部.年月一日