ERP中财务盈利分析概述(64页).docx

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1、1. 三*业务原理3荻利分析会说的目标和任务3获利分析会计的并行方法4用户自定义的报货对软5集成的数据流6分析性的销售和利润安排7放她的报表功能8具有中心获利分析功能的分散的边际贡献会计9奈利分析会计的流程IO获利分析会计的分类特征10运用标在成本的精竹成本会计（期中销保分折）Il运用实际成本的销辔成本会计（最终销辔分析）12固定成本归国的期段分析12基于帐户和荔子成本的获利分析12利海中心会计中的期间会计132. 的定义14奈利分析单元的概念14特征的定义15关键数字的定义18销生数嫉和利润安排的制定20利润安拌基础20怕传数量的安排22作毛收入和净收入安排21作铜售成本安排2-1多种安拌技

2、术25安排的柒成26促销预算的制定27编辑实际数姒29通过均衡比例估算确定经营毛利30发票数据的传输30依据计算估算31用实际产成品成本侑前34通过定单结果分析和结*确定姓营毛利35通过对比F舱计帐的收入和成本确定经营毛利36确定净经营利润36间接费用的安排38期间间接费用的安悻期客户定单.的转送Il与外部发票处理系统的接口41获利实力分析41荻利分析报表的类型13标准报表功能48表格报表51利润中心会计54基本原理54利润中心集成55有关利润的活动57商品和服务/转移价格58资产负伍农行和关班指标59期间结帐60词汇63基本业务H获利分析会计的目标和任务决策支持企业各项活动的主要目的是取得胜

3、利。单纯的关于客户、产品、和收入的销传统计指标信息越来越不足以用来所域企业的胜利，因为它们忽视了些反映企业胜利的正要因素.只有考虑了影响企业胜利的各项活动的工具才能作为获利性分析和决策支持的有效具.企业主IHllMi标市场的件收入销售折扣销辔成本%CO-PA销售发票SD收到的客户定取说明客户，客户如产品，产品俎分销柔道CO-PA的目的是分析您的某部分业务原委是盈利还亏损图3T；获利分析会计的目的娈利分析SAPR/3的获利分析（CQ-PA）可以满.意刚好的获利分析及销辔管理的各种需求.8-PA可以使您从业务的各个方面（比如产M、客户、定单和它们的防虫蛆合）及任何组织单元（比如箱售组织或业务领域）

4、对它们的毛贡献或对经昔利潮的总体贡献进行分析.关下获利状况的信息构成了定价、选择客户、确定合同条款、限制数依、逃押分箱集道及促销的决策依据.市场企业利润中心4EC-KA的Il的足分析组织中的某责任单位是被利足疗损图3-2利涧中心会计的目的利海中C会计R/3的利润中心会计（Ee-PCQuJ使您肮控加织中分散的单位（利润中心）.您Ur以依据产品（分部或产品加）、地区（分支机构或工厂）或职能（生产、错辔或服务）将您的企业规划成利润中心.系统可以计算每个利润中心的经营成果.您还可以依据利润中心分析资产负债衣的某些行项及财务指标（比如投资收琳率、现金流量和梢得利涧率3从而把它们扩展成责任中心.获利分析会

5、计的并行方法期中偏售分析CO-PA依据标准成本计算悄仰收益（期中悄色分析）,您还可以利用总成本和边际成本计算该指标。这UJ以使你进行随机获利分析和即时的边际贡献核算。您还可以依据建售收入或通过成本月集将肯定成本安排给荻利单位.可对帐的看售分析除期中硝的分析外通过安排生产和成本中心差异,您还可以进行期终销售分析.该分析可以定期和财务会计中的数字对帐.您可以按期间或交易进行销作分析。因而可以分析单个客户定单或项目的获利状况.干.成本会计治还可以完全不考虑间接成本的分推.由于可以格成本和收入安排给任何对象，从而可以安排到防港层次，COPR可以满意干脆成本会计和边际贡献会计的需求.若于帐户的衣利分析除

6、了通过对比己入帐收入和估算成木(及销售折扣)来反映经苜成果的、基丁成本的获利分析外，您还可以按保户进行荻利分析.由于不运用只有在COPA模块中才用的班于成本的数色，基于帐户的狭利分析可以使您按帐户反映经营成果,从而保证在任何时候Ij财务会计都是一样的.期间会计获利分析(Co-PA)总是依据销件成本会计的方法计利消.利润中心会计(EC-PCA)依姒划正销售的第售成本!.反倒篁生产的期间Gil，”您可以同时使两种方法.用户自定义的报表对象获利分析单元8-PA模块可以使您依据企业的具体状况进行兄活的分析.不同于传统的成本对象概念，在CgPA中，您可以将任何担当数Jit、成本及收入因而、狭利性由关的标

7、准或“特征”作为成本对望.系统会组合这些“特征”的值以建立多维的“利洞分析单元”。您可以对比这些“利涧分析单元”的收入和成本以分析其利涧，通过汇总各层次的信息，您可以在任何时候分析您企业的任何单元的利涧，客户、产品、箱用组织等R/3系统中通用的概念都可以作为以作为获利分析中的特征”.您还可以定义该模块自己运用的新概念，比加“定单规授”、“信用组”等.EC-PCA获利分析单元特征特征值数值字段或怅户产HiflCO-PA利事中心利润中心J:次结构利润中心帐户分靖科坨区利润中图3-3：分析的对象集成的数期流狭利分析和利润中心会计在R/3系统的价优琏中是完全集成的.发Im据当您在分销税块（SD）中开出

8、张珅的发票（或录入个客户定单）时,系统会同时珞销隹散加、收入及销Ilf折扣等信息计入获利分析模块.产成品成本您可以依据估算的生产成本或朦料价格（面时库存生产）来确定产成品成本，或进行客户定单或项目结蜕.在管理睬计（CO）中，您还可以干腌依据以下信息将成本安排的获利分析单元： 收到的供货商发票（枇发/零售） 财务会计中记怅的信息（服务项目）,或 内部活动分用干IK*您可以用上述方式将干脆成本安排给获利性汇总分析的任一层次，间接成本益可以将间接成本自成本中心或内部定琅安排给获利分析单元.对于记我实际成本的帐户，您可以将生产定单或成本中心的差异转作期间成本.生.产成本型#的结转德用发票财务会计AM生

9、产成本分掘CO-P产成品成本活动成本中图37：Vi成本的获利分析中的价值斑您在R/3各模块中建立的有关利润的安排或实际数据都将实时地集成刎利涧中心会计(EC-NA)中.R/3也供应外部数据接口.分析性的销笆和利润安排交互式安排制定CO-PA为您供应一系列的安排制定功能,可使您高效率坨制定悄W和利润安排。交互式安排制定功能可使您制定分析性的箱田和利润安排,这些功能包括期段性安排、预料、本地算术运和及估价等，系统还供应自动安扑功能.包括发制以前年度的实际或安排数据、自上而下分解及近估等功能.计划层次CO-PA允许您存彷仔何层次上的利润分析电元的安持数据,您可以只作一年的安排,也可以同时作儿年的安排

10、,自动安抻您可以手工安排销悭数量和收入,而让系统自动计算销售折扣和成本假如您喜爱的话,您也可以只安排帝伟数世，而让系统依据价格表计算梢售收入或者只输入边际贪献而让系统来il尊为实现此贡献所须要的精嚼数架。集成的安捧COPA中的曾售和利润安排是企非整个业!务安柞的力机组成部分之一.集成的安排过程是多步骤的,而铠传安排则是这名骏女柞过律的也宜.它构成了企业的仰、生产、选购、投资、人小、财务及利润安排的荔础。敏捷的报表功能R/3系统供应的面对对话的、高度敏捷的信息系统可使您分析和评价获利分析模块中的数据.该信息系统既可用于BPHt的随机分析，也可定期运行以产生期刊性的报表,且宜烷易用.报表的定义您新

11、划过组合以下可重复运用的组件来定义报丧： 格式定义（去格） 行顶或边际贡献结构的定义 关钺指标（公式）的定义 预定义标JS用户可从专为他，她自己定义的报衰树中运行他，她所须要的获利分析报表.报表功能对丁联机显示的报表，系统供应敏捷的追溯分析功陡，包括： 追溯查彻 关于原始数据的信息 期段分解 概览清单 具体清单“例外报告”Uj为先显示您特殊盛吸好的数据（比如安排/实际偏走超过设定位的数据）.具有中心获利分析功能的分敌的边际贡献会计假如您的R/3通过陶用矮接使能(R1.E)分布在多个系统中.您同样可以将获利分析系统分布在多个计算机匕而且不影响。中心获利分析的集成CO-PA会把分散系统中与利润有关

12、的交易数据传空中心系统.中心获利分析 中心概览(实际/安排) 中心安排 与分散安排的对比全亨制售组织图3-6：分布举例您可以在CO-PA的中心系统或分散系统中作安拉：.分散系统中输入的安抻数据会被集中到中心利润安排.然后您可以补充诸如成本中心成本之类的附加佶息.经济方面的侬利用标准软件可以极大地改进成本/收益比率,这一点是勿容助疑的.获利分析(Co-PA)和利润中心会计(EC-PCA)通过为您供应以下功能使您获得竞争优势从而节约时间和金钱： 刚好获得信息从而尽早洞察获利性总势 缩短决策所需的响应时间 供应满意各公司不同需求的报表以缩短查询时间 勒确的汇总信息有助于避开错误决策 通过供应标准的数

13、据结构和用户界面改进全公司公用内的通讯和用户认Ur状况SAPR/3的费利分析会计具有率*的功能和高度的英性，而且何泊、M霹、用.获利分析会计的流程获利分析会计的分类特征须要考虐的因素获利分析会计会因以卜,几个方面而有所不同； 计算成木的基础：实际成本还是安排成本 成本的范围：总成本还是部分成本 考虑的业务范因：销1成本会计还是期间会计 成本和输入的分类：边际贡献结构的行项还是怅户需求此外,汪必需考虑各公司的特殊结构及以下各方而的个别附求： 精仰管理的目标 获利分析会计结构的困建程度（获利分析单元和字段值或帐户） 关于计算结果集成性的需求 获利分析数据Ij财务会计数据（帐户级）保持一样的重要程度

14、联利性隈M因此，并行运用以卜.方法应当是有益的： 在单个产品/客户级；同时进行刚好的销件成本核算和标准成本分析 对于汇总的获利分析单元（产品系列，1客户组）定用进行实际成本片的il裳 固定成本的交.安寸，以便对各部分的净利洞进行分析 可以同财务会计在帐户段对怅的旗帐片的强利分析 期间会许方法（假如存货波动较火，请金见第5章：利润中心会计）以卜是关于作为全面成本和利洞限制的一都分的获利分析会计和销售管理较为具体的介绍。由F成本和利润限制最终记教的是企业全部羟首活动的成果，它必需易于理解而I1.所包含的信息对每个用户都是有老义的.对经营成果的分析方法图3-7：H算利润的方法为满意以上Si求有必要区

15、分对市场活动的上动限制（箱售管理）和企业的某一部分或整体的获利状况的期间分析.狭利分析会计的两部分所运用的数据在肯定程度上是相同的,但可能结构或计算方法不同.两件会计方法都能供应全面的信息.R/3的获利分析会计适应于任何类型的企业.比如它既可在制造业运用，也可用于枇发/零传企业、服务性企业和保险公司.CO4A考虑了一系列影看企业联利分析的鲤管要素.运用标准成本的稻竹成本会计（期中精华分析）第售管理在销件成本会计中必需协调期段获利分析的目的与刚好的硝传管理的目的.这两个功能的许多需求在形式和内容上都是重强的（比如，一个市场段的获利分析单元任特定时期的实际边际贡献）.销传管理常常提及以卜问飕； 销

16、仰购额与悄售净额的比率是多少？如何对指定获利分析单元的悟官折扣作进一步的分析？ 某一客户定单的毛利是多少？ 期产品或市场的销仰额增幅最大，或边际贡献最大？ 1!嬖的荻利单元是否发牛了变更？ fij个产品安排的边际贡械是多少？R/3的Co-PR模块将用成本会计方法回答这些问题。这适味若您可以把全都与梢俗有关的交易数据考虑在内（发票行项、客户定单、客户询价、报价等）.标准成本的应用（期中梢售分析）傀重干阴机的、安柞方面的分析,因而是料售管理的志向工具.其重点是分析交易的第何收入、折扣及产成品成本等，在开发票时,假如没有实际数据,则须要运用安排成本（比如标Jtt产成品成本、现金折扣及按精最计徵的回扣

17、等），运用标灌成本的事!售成本会计可使能刚好地了解任何获利单元的获利状况.运用实际成本的瑞佑成本会计（最终销小分析）期间会计作为上述期中销宙分析的祚充，旬期轮UJ以运用标准成本、利用成木会计方法进行G终的错俗分析，系统允许您在期末按成本中心或生产定单分推业务活动的全部差并，从而得出当期的实际产成M成本和销也成本，进而利用实际产成拈成本和销件成本评价全部的俏色活动.您可以选择分摊全部生产成本差异，或只分理那些与获利分析中传出产品有关的差异，进行公终错传分析所须要的数据往往要在实际交易结束后很久才能得到，因而这些计尊用建档比用作安排更有用.由于对外部报告和诸如面对定电生产等特殊生产条件报告的需求日

18、渐迫切，这些计算也越来越竹必要.运用实际数据的飙售成本会计可使您按期分析每个斐利单元的尊曾成果.固定成本IH底的期段分析现如今的获利分析要求您I司时依据全部成本和边际成本（边际贡献会计）计算利洞.在CO-PA中，您可以按销的收入的比例或通过成本归集将实际成本安排给获利单元.这可以使您对向定成本的山属进行多步骤分析.固定成本的结构%Ur以将成本中心成本安排给任何获利单元.您还可以安排那些此初安排给定单的成本。系统UJ以在任何层次上显示我利单元的T脆成本,因而可以满意直接成本会计和边际贡献会计的需求.R/3的CXA横块供JS显示期间族利状况所HI的IS定成本会计表格.北了帐户和刘丁成本的获利分析C

19、O-PA模块有两种获利分析，基干帐户和基于成本的获利分析.机获利分析基于成本的获利分析主要供应用于悄仰管理的.短砰的利润分析。在该分析中，成本和收入是依据边际贡献结构的细项存储的，而这一结构则通常对应T生产成木会计中的明细成本组件，估算成本除了记业销件收入和销件折扣外,您可以计算一套不同于财芬会计中和陶值恩的成本和折扣.比如,在给客户开发票时,您可以依据估算生产成本在原料价格计算小川成本以评价相应交易。您可以就己记怅的劭例收入、折扣和产成品成本（般在安洋了期间生产成本差异之后）在怅户组级或在边际贡献的行顶级同财务会计对帐.基于成本的获利分析通过向您供应完的、至目It的芸利状况便您可以有效的限制

20、企业的情售.一样的获利分析基于怅户的获利分析的主要目的之是保证获利分析同财务会计在怅户徼是样的.系统依据财务会计的计仇基础都全部的收入和成本同时计入财务会计和获利分析系统.两个模块中有关的帐户安排干脆依开发票或定单结灯等相应的业务话动罐定。不同于翦于成本的获利分析,基于帐户的获利分析在发货时计班箱件成本，就象财务会计一样.帐户分类假如您运用基于帐户的荻利分析,那么它的优势在于：在财务会计.管理睬计及获利分析模块中,数据都按怅户存估，这可使您在整个财务系统范困内对所有的数值定义统一的分类结构,您Ur以同时运用两种获利分析方法，假如这样的话，北丁怅户的获利分析就成了财务会计数据同覆下成本的获利分析

21、数据对帐的桥梁，基于鞋户的获利分析可使您按帐户反映和沟，从而保任在成本会计陆算的各阶段，其数据片财务会计始终是一样的.对了管理昧计而言，销田成木会计的JR要性在哪里？只有对利润的来源进行最新的安排并时刻监控才能保证始终如一的、面对利润的企业管理.利润中心会计中的期间会计利海中心会计支持面Xj俯传的俯传成本会计方法和刘期间会计方法的分析.图3-8：基于第伸成本会计和基于期间会计的获利分析全部活动期间会计对比一个会计期内全部计位活动的价位总和。该期的总成本.除对外销悭活动外,这些计值活动包括： 半成乱和产成屉的存货变动 在制品的存货变动 资本化的内部活动总成本由于考虑了全部生产成本,期间会计方法可

22、使您分析产生生产成本的生产要素.由于考虑了存货变动和资本化的内部活动,即使在不同时期内企业的销件和生产活动有较大的波动.您同样可以对企业的业务领域进行面对利润的分析.获利分析苓本数据的定义获利分析电元的概念芸利分析单元获利分析单元定义的是否恰当是礴定您的狭利分析数据是否有意义的确定因素.（XH小中的获利分析单元是指能帔获得利润的单位,它由一系列特征值组成，您可以将与以下内容有关的对收定义为特征： 产品（产品、产品系列、产晶幻1、制造形式等等） 客户（客户、客户组.行业） 活动（定单类里、定单大小） 殂织单元（铭传代表的管辖范困、分销桀道、利涧中心等）38料制品IS-J-1：获利单元的几个方面比

23、如,您可以将丫地区、产品Ai、通过分销渠道Oi的销售作为一个荻利分析林元.您可以对比每个获利分析胞元的销售收入.折扣和成本.什么样的获利分析单元对您重要取决于您企业的状况和您关切哪方面的获利分析。特征的定义特征您要自己确定把哪些特征作为获利分析第元.这一确定是您在实轴狭利分析会计前必需供应的概念设计需求之一.您可以老不费劲地将您企业自己的特征加入预先定义的特征之中，强有力的技术支持（自动生成ABAP/4字典目标和程序）使得标准软件变的特别敏决,不论您的企业有什么样的特殊状况和独特需求，捷的R/3都能满曲您的需求.您可以:IR3的商品史文件.客户上文件或销悭定单中的有关概念作为获利分析单元（比如

24、商品组、客户组或行业）.特征清单整例为简化和便利荻利分析系统的实施,SAP依据何历和客户常常提出的需求建立了一个特征清单.您可干IKj从该清单中选择您所要运用的特征，特征值的集成当数据被传入CO-PA模块时，系统也自动将特征自商餐或客户主文件及销隹定单传入cPA.举例来说,忸如您在CO-PA中将国家代码定义为一个特征,系统就会物国家代码的特征使自客户生文件或用伸定单中笄销件代表主文件传入CO-PA.懈E值的漫生此外.Co-PA还可以派生出一些海模块所没有的特征值.以分销渠道为例,如果其他模块中只有这一特征的实际值.当您要按分销索道作安排时.您便会ff这样的需求.特征值的派生是和时期相关的,因而

25、可以反映您企业在组纵结构方面的变更.多步的派生过程这种派生可依靠于系列因素并包含多个步骤.比如,您可以规定Z地区、Y行业的X客户组由铜华代表A负责,然后规定舶售代表A隶属干销悭组G.客户层次结构在分销模块（SD）中，您Ur以定义客户层次结构，CAPA可使您将SD的客户层次结构中的母一层转为Co-PA中不同的特征.您不必事先为箍一个换利单元（比如成本中心和内部定单.）建立主记业.当您将交易数据（自相售发票、成本中心、项目或定总）计怅或建立安排数据时，系统会自动建立相应的获利单元。,售代表组梢管地区1）报表当系统自SD或其他应用模块向COPR传送文档时.它会从相故的上文件中找到有关的客户和产从信息

26、并把它同文档一起传入COM模块.CO-PA模块会自动派生缺少的特征tfl.手工*有些业务要求您在计次处理业务时手I：建立获利单元（比如，定义内部定单的站修规则M即使在这种状况下,系统也会利用全部的信息派生出您没有指定的特征依.科目安排在R/3的CO模块中，获利单元是一个须要安拌科目的目标.这就是说，您可以自财务会计中将干脆成本、白成本中心会计中将内郴业务活动干脆计入获利单元。R体作法是在处理业务时输入相应的特征债,Co-PA中的摊专业务却包含了全部相关的特征假,从而保证您始终可以得到完整的分析信息.手工录入D?胫地M分部获利年氏的特征IHI/卜枪输入派生辅售代表销辔区域行项的于1：业人米勒东部

27、图4-3：通过手工安排和派生建立费利单元M安排企业（尤其是在消费乩值业）常常须要在产和、客户或销售结构等方面网整组织结构,以尽快适应变史了的市场条件，比如,可能须要重新划分客户区域和产品如.由于CO-PA中的流生规则和SD中的客户层次结构都是和时间相关的，您Ul在CAPA中进行这类调整并指定其生效H期，您还可以进行追溯性至新安排一把新结构指定给以前过怅的数抠.假如隽想对比安排数据和实际数据或不同时期的数据.您可能就有必要进行这样的追溯性重新安排.由于Co-PA的数据结构是将结岗信息和交易数据分开存储的，即使是涉及到大班的数据，您仍旧可以进行追溯性由新安排.旦进行了双新安理，新结构便会马上适用于

28、现存的全部安排和实际数据，您就可以依据新结构对业务数据进行分析和处理或作安排.系统还会自动坨使全部以前过帐到不同获利单元的的定单和选购中请适用于新结构，问时您还可以逋过调用行项报告来显示对应于IH结构的特征值.映利分析利用各科交易中全部影响利涧的信息形成各公司自己的获利单元.关迸数字的定义数量和金字段基于成本的获利分析的关槌数字包括数fit字段和金触字段.这些字段值及边际贡献、冷利润之类的计算结果（详见报表部分）都存储在:数期库中,它们所存储的值包括安排数据和实际数据,您可以按获利单元进行&I.1.收入、销仍折扣及成本等方面的分析.这可以使隽对些财务会计中得不到的数字（比如特定地区或某一产品的

29、1管收入）进行分析.Q对基于成本的获利分析，您可依据您所须餐的具体程度定义多至120个金额字段.对于收入,这可能包括按收入类型分类的细攻，比如来自外郃客户的收入及来自分公司的收入.收入的调整您可用同样的方式处理货项遍整及折扣之类的收入调将项目。的基于成本的获利分析同样也珞成本信息存储于金领字段中.依您公司的具体霜求，您可以从不同的用度分析成本.比如：依抠生产成本会计（Co-PC）分析产成另成本按带件定电和项目（CO-PC和PS）分析产成品成本和铜冉成本按间接项目和定单（OO-（AIfiIPS）分析成本 按生产定单分析成本差异(PP) 依据成本中心会计(CO-OM)分析同定成本 依据成本中心会计

30、(Co-OM)分析成本龙异 从供应商发票录入(MM)接收外部数据 从财务会计(FDT艇过帐 依抠成本中心会计(8-QV)分析内部活动分析CO-PA中的估算成本转到诙利分析系统，还可以按成本中心将用竹收人和行政成本拆解.建议清单Co-PA可使您对收入、销竹折川和成本进行各种明细拆解分析.为便利您定义关键数字,R/3系统供应一个常用关健数字的清单.您在闻世系统时还可自己定义数值字段.对基于帐户的获利分析,金领和数量是按帐户存储的，数据与源（有关收入的）活动计入相同的成本或收入要素，对培丁怅户的获利分析，没有必要额外定义仑额和数状字段，您可以依据能*您公司获利分析目标的方式将能公司的对数字俎筑成收入

31、和成本字段.蛆售敷和利洞安排的M定利润安排基础安抻急BlCO-PA模块中的梢华数盘、收入和利涧安排是企业业芬安排的有机组成部分之一.整个安排过程包括， 按获利分析单元（安排目标）的销件安排 依据分销根块（SD）中的精华数H和佥额（收入、折扣和按金额的回抑计算毛收入和净收入的安排值 通过传入CO模块中的安川成本（比如产成M成本或间接的成本中心成本）制定利润安排（l） 定成本的交织安排安排用的获利分析单元的定义方式是侑定您的获利分析安排数据意义大小的确定因索，您可以对以下几方面的任何目标制定成木、收入和数状安排； 产M（产品、产品系列、商乱系列 客户（客户、客户组.行业） 组织单元（利润中心、悄售

32、地区、分怕架道）计划单元 您可以刻特征的曲意组合制定安排.例如，可以对波斯顿地区、百货公司客户祖、就男外套这一产品组制定九月份的销华和边际贡献安排.您可以在随意层次（分部、产品组、客户如、产品、客户等）制定安排,从而保证安排值可以逐层向上滚加井下达到有关的获利分析单元。CO-PA允许您对任何获利分析单元安博错传数I匕因而您不必肯定钱在产品和客户层作安排，也不必固定计划层次.安排过程每个公司都依据它自己的组织过程制定它的销售和利润安排CO-PA供应一系列的选择可使您定义安排过程的范用、类型和过程.（D）这里，只有在基于成本的获利分析中才能依据安排成本和铜件折扣估算精件数IkR/3系统的图形用户界

33、面（GeD能使把便利、清楚地表现您的安排过程;安排层次 安排房次的圾捷件可使您针对任何获利单元、的总层次、甚至多层次制定安排（比如先制定最重要的客户按产品的安排,然后是该客户所在客户组的全部安排）.客户姐A具体计共他一F整个客U中的数出的计划（1.1组的安排地=Iti寸和的第一步安排过程的其次步图上5：安排层次安抻的格式 您可以自己设计制定安排的屏幕以精说坨满意您公司的常求. 对一个获利单元，您可以制定随意多个关棋数字的安排,您还可以同时安排一个特征或特征M合（比如，产品和客户组的全部用合）的全部值， 您可以按周（例如，为了和埼勤的实力为调）或按月（过帐期间）作安排.特征特征的说学特征特征假特

34、征值说明图4-6安排屏稀举例CAPAW的安排方法可以设意悠公司的具体利润安排求.销售数Sk的安排系统自动产生的粗略安排Co-PA中的销的安排是整个安排过程的一部分。R/3系统供应一系列选择，使您能终自动生成粗略安排,包括：从以前年度复制安打色、实际的及这些值的汇总值(如有必要的话)，您还可以利用预样模型或正估因子对这些亚制值进行调整.此外，您可以从其他模块将计划的传量自动传入CO-PA,包括： 分箱模块(SD)中的稻舍定单求 福品淆理(MM)1的商瓜需求预料(例如瓶颈Jlj口) 其它系统的预料和安排模型您还可以利用Co-PA中的交互安排功能干施输入稻传“t.实际安排96年实际分部A96券安川分

35、部B版本Ol分部A11选择数据源复制、修改、安排删除、自上而下拆解和预样97年实际图4-8：完整的安排自下而上的安排您Ur以输入产品、产品担或其它获利单元的韬售I匕这意味若您Ur以在产品组、产品系列或市场的层次上安排班狄.假如您在较低的层次上安川铜华加.系统会自动累加到较高的安排层次,这也叫弛自下而上的安排.自上而下的安排户).层次(单个产品或客产品196年实际：IO件97年安排：I(X).006年实际:7年安柞:产品220件200.00安排特征特征侑分解层次PRGRA产品组产品图4-9：自上而下分解分解到各期间您可以将各获利单元的销售安排分解码各个期间。除平均分摊外,您还可以定义； 季度周期

36、 销鱼或生产的时间序列 任何能满意您需求的共它分摊方法C(HA中的|鱼安排是企的业务安排的基础.作毛收入和净收入安排计划收入利润安排的必功能之一是能够依据箱玲豉确定料件收入和折扣.K基本方法有二， 依据安排系统中的独立变量和操作数进行基于成本的估并 依据分销校块中的安排价格和其它条件进行估tr牯算方法在第一种状况下.您可以将其中与收入有关的项目作为经营范用数据结构中的数值字段.其中最里要的是诸如梢量回扣支付之类的期间交易，而现金折扣之类的交易则梢为次要,在其次种状况下，你可以用针对旬个客户的价目我计算毛收入或净收入.在确定安排收入和其它相关的安摔JJj目时，CO-PA会把潜在的合同条款、定价标

37、准、折扣、特殊条款等考虑在内.您可以用C(H认描述任一获利单元完整的毛收入和净收入安排.件铺件成本安排安排成本I可安川收入样,您可以侪前好个安排的成本金额,这里,您同样可以传入其它模块中己有的成本数据并计算别处没有的成本数据.可以传入的数据包括： 怕售定单中的特殊干脆成本 库存管理中的价格构成元素 生产成本中的成本结果 成本中心会计中的安排固定成本分摊到各期间为进行具体的成本分析.您可以将成本分蟀为网定成本和变动成本,您还可以将仔个换利造元的产成品成本和凿华成本进行拆解，象作收入安排一样,您可以将年年的安排成本按安排的增的比例分摊到各期间。用如您情愿的话，您可以定义分操规则，将年安排成本以不同

38、的方式分持到各期间。您可以进行连续性的安排，甚至次作年以上的安排.COPA可使悠按计旬层次从而可以按羲利单元描述飙售成本安排.多种安排技术安排8（料多数公司对同一时间段行多个安排版本.这可能是为了反映不同的预期安排,比如最初的、当前的和最终的安排,也可能使分别为管理、销件和生产部门制定的安排.必有可随的是，不同的版本反映了不同的内容、具体程度、结构物期间安排，治可以用以下方式分析您的安排板本： 对比不同的安排版本 为销售监控而进行安排/目标/实际对比安排版本治可以以几种方式建立不同的安抻版本.除手工输入数据外，您可以： 亚制已有安排版本的单个拨利单元或全部数期.在打制过程中,您可以史改被亚制数

39、据. 住考虑季Y；波动或上年趋势的状况下，用部分时段的数据推算落个安排时段的安排数据。流估CO-PA的近侑功能可使您时安川数据进行自动HUft,比如增加或削减材定百分比.您可以对整个荻利单元给予一个重估因子,也可以对每个数位字段分别指定理估因子.初和Rl后的安排CO-PA支持以卜安排方法： 最初安件可以通过手工输入、发制实际数据或与其它系统集成而产生 助后的安排可以参考和总制本年或以前年度的已有安排数据以上两种方法都支持自上而下和自下而上安排，自上而下安排可使您对高层安排数据进行拆解，而自卜而上计划则UJ以从G底层的安排数据向上演加到Ai高层。您还可以把轮对安排数据所作的手工修改作成附注.安排

40、步标准的安排方法可能包括以下步骤： 分别向各位姓理收集源数据并把它的分成筒沽管理的几大块 删除或公井很小的金撷或特殊交易 分别为期个用户显示安排目标的依次（按地区、客户或产品） 删除或更改错误的安排数据COPA支持不日的安排方法以保证您全面、高效地建立和分析Ii,多个安排版本.安排的集成公司安抻个公司的各种同部安排不是高散和独立的.相反，它们是以各种方式相互依存的.为恰当地处理这种相互依存关系.R/3运用一种多阶段的安排模型.其功能可使您把一个领域中已有的安排数据作为另一领域的安排基础。完整的集胜利能可使您同时更新其它模块中的安排数据，而特殊工具则可以使您按期间传送安排数据.单价生产成本会计活

41、动图4T0:安排循环您可以将您的销伸安柞数据自CO-PA传到箱停和经营安排（SW模块.然后用它测试实力.接下来,您可以将SoP中的安排活动数堆传到成本中心安排。至于安排活动单价,从成本中心安排、商品管理中的工序，直到生产成本限制中的标准成本都会涉及到.然后您又可以用这些数抠估计安排销1.以便在8-PA的利润安排中确定安排产成品成本.Co-PA中的悄地安排是包括新件和利润安排、活动安排、管现睬“中的标准成本和后勤中的生产安排在内的完整安排循环中的第一步（卷见安排箭环）皮坡这种安排循环数次，您就UJ以胜利地完善姊的安排.OHA中的销售和利涧安拌是包括了财务和后勤系疏中一系列局部安排在内的完鳖安排环

42、的一部分促箫预算的制定销售和促1N算Co-PA支持精华和诸如广告、折扣以及对特定存户群或地区的特殊条件之类的促染预算的建立和管理.系统依抠销售和分销模块（SD）中过帐的活动（比如折扣）安排HI算.在获利分析信息系统中,您可以从预。建立到客户协议和预定,直到相应成本或折扣的实际记怅,全面地追踪促悄活动。客户如客户EHGH47114712图4-11：运川结构的定义9（算获利分析按预算版本（安排版本）管理销传和促销预灯，先可以用获利分析中的特征（客户组、地区、分销集道、产品组等）对任何获利国元作预算.存储预甑数据的层次结均是由您在建立系统时定义的安排结构确定的.在这一安排结构中.您可以确定（例如）：

43、一般状况下,预算是在客户组一级制定的，但对于批发贸易，这一客户纲，应在客户级制定预算。安排结构安排结构保证用户只能按事先定义的结构输入数据.为简化数据输入，您可以利用安排功能将数据自Jb而下安排到较低层次的获利单元.H算状态在预枕制定完成以后，您就UJ以卜达预算了。在取酒卜达状态前，没有人Ul以修改卜达,了的预算.期间可用性检电预料可用预算单结果标准协议客户协票数目rat-12：阶段概念用途削减发贷项遍整资金流收款然项现金支可用性检查由于您任促销(通过客户砂议中运用资金会削瞰可用的预算金额,系统会进行联机可用性检查,以防您再安排已经被用掉了的预算项目资金。(该功能正在开发之中)，Ml模块(SD

44、)与管理底计模块的集成可使能Ie时对已蛆M算和运用了的促!进行讨价和对比编辑实际数据CO-PA在R/3的后勤、财务会计及管理睬计之间的数据流淌方面是完全集成的,系统将以卜与利涧有关的数据以实时或定期方式自R/3的各模块自动传入获利分析： 分销模块(SD)中的销的盘、收入和料竹折扣 生产成本会计(Co-PC)或商品主文件(商品管现(MM)中的商品价格)中的产成品成本 由发货而产生的销传成本GS用于刘丁帐户的获利分析) 由财务会计(FD或供应而发票录入(WI)而干脆记帐的成本和收人 来自销售定单和项目结算(SD或PS,面对定单生产)的成本和收入 成本中心成本或成本中心差异(CO-OM-CCA) 来

45、自内部定单的间接成本(CO-OM-OPR) 干脆记帐的内部活动(COfMYrA) 由生产定单结算(生产安排)而产生的生产差异开放的接口假如您没4运用以上所列的任何R/3模块,您可以通过界而友好的接口程序传入CO-PA所需的数据.因此.您同样可以单独运用CoPA模块.您可以Mi时确定实施R/3的其它模块.以便以内部数据集成取代外部接口。确定金售毛利对于不同行业或生产方法，系统供应不同的经营毛利确定方法,包括： 以均衡的比例估计（面对库存生产,枇发和零传） 定单结果分析和定单结算（与怕售定单有关的生产） 干脆成本和收入的对比（取务行业）在确定经营毛利以及由经营毛利确定经营冲利的整个过程中.您都可以通过干脆成本过帐和间接成本分摊运用上述各种方法.通过均所比例估灯确