某某国有企业内部审计工作的实施方案.docx
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1、某某国有企业内部审计工作的实施方案为深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神和全省内部审计工作会议精神,推动国家审计和内部审计协同联动,促进区属国有企业高质量发展,特制定实施方案如下。一、指导思想习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上强调,审计监督要如影随形,对所有管理使用公共资金、国有资产、国有资源的地方、部门和单位的审计监督权无一遗漏、无一例外,形成常态化、动态化震慑。省审计厅党组书记、厅长陈明在全省内部审计工作培训班上指出,要深刻认识内部审计在健全完善党和国家监督体系重点中的重要作用,内部审计是国家审计在被审计单位内部的延伸,要发挥内部审计政治属性,从讲政治的高度,谋
2、划、部署、推动内部审计工作,做到党的工作重点抓什么,内部审计就跟着审什么,切实在维护财经纪律方面发挥审计监督作用。二、工作目标完善区属国有企业内部审计工作,加强对区属国有企业内部审计工作的指导和监督,充分调动内部审计和社会审计的力量,形成国家审计、内部审计、社会审计“三驾马车”审计监督合力,为区属国有企业强化内部风险防控、规范重大投资项目建设以及国有资产保值增值保驾护航,服务全区经济社会高质量发展。三、工作任务(一)区属国有企业要落实内部审计工作主体责任1.加强组织领导。建立健全企业党组织、董事会(或主要负责人)直接领导下的内部审计领导体制。党组织要加强对内部审计工作的领导,不断健全和完善党组
3、织领导内部审计工作的制度和工作机制,强化对内部审计重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。党组织会、董事会负责审议内部审计基本制度、审计计划、重要审计报告,决定内部审计机构设置及其负责人,加强对内部审计重要事项的管理。党组织书记、董事长作为第一责任人,要发挥总揽全局、组织协调的作用,抓牢内部审计工作。2 .明确工作职责。推动内部审计监督无死角、全覆盖。紧紧围绕中心工作,聚焦党和国家的政策落实、财政财务收支、经济活动效益、内控管理、反腐倡廉,重点关注重大决策部署、重大资金管理使用、重大项目建设、重大风险防范等方面开展内部审计监督工作。积极适应新形势新要求,紧密围绕年度国资监管重点任务,结合企业自
4、身经营特点,研究制定本企业年度内部审计工作计划,明确年度内部审计重点关注事项。对所属子企业确保每3年至少轮审1次;对重要子企业每2年审计1次;对重大投资项目和重大风险领域每年审计1次。对重大决策、重要项目安排(包含投资项目、承接重点项目等)和大额资金使用情况进行全过程跟踪审计。加强对可行性研究论证、尽职调查、资产评估、风险评估等对重大决策、重要项目具有重要影响环节的事前事中监督力度,强化对决策规范性、科学性的监督,促进企业提高投资经营决策水平。3 .接受部门监管。将内部审计(含聘请社会审计)工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现的重大违纪违法问题线索等资料报送区审计局和区国资局备
5、案,接受区审计局和区国资局的监督监管。4 .落实整改责任。内部审计机构对审计发现问题整改落实负有监督检查责任,被审计企业对问题整改落实负有主体责任,企业主要负责人是整改第一责任人,相关业务职能部门对业务领域内相关问题负有整改落实责任,积极构建各司其职、各负其责的审计整改工作机制。加快建立完善审计整改工作制度,完善整改落实工作规范和流程。密切结合国家审计、巡视巡察、国资监管等各类监督发现问题的整改落实,建立和完善问题整改台账管理及“销号”制度,由内部审计机构制定统一标准并对已整改问题进行审核认定、验收销号。对长期未完成整改、屡审屡犯的问题开展跟踪审计和整改“回头看”等,细化普遍共性问题举一反三整
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- 某某 国有企业 内部 审计工作 实施方案
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