医院成本定额管理办法.docx

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1、医院成本定额管理办法为进一步规范医院成本费用管理，加强医院成本费用控制，增强医院整体竞争力，根据医院会计制度和医院财务制度,结合实际情况，制订本办法。一、成本费用定额编制方法1、成本费用定额是合理编制预算的主要依据之一，也是成本费用管理的重要依据。根据各种费用性质的不同，将其分为人员经费定额、卫生材料费用定额、固定资产折旧定额、其他费用定额等。2、成本费用定额的编制，应以年度预算为基础，本着实事求是，兼顾需要与节约的原则，对成本费用项目进行细化，并层层分解，形成预算分解机制。3、费用定额的制订要与医院的运营实际和发展目标相一致。4、成本费用控制要与资金管理紧密结合，对日常发生频率较高，开支金额

2、较大的支出项目要加大管理控制力度。二、考核与奖惩1、医院必须建立严格的考核制度，医院内部各科室（部门）要建立和完善各种台账、原始记录。2、医院运营信息科、财务科等相关部门负责对定额成本费用执行情况进行考核，对实际与定额差异进行奖罚，纳入医院绩效考核。3、医院要加强定额管理，做到全员参与，以达到降低成本费用的目的。三、其他医院的全面预算管理委员会和成本核算领导小组，其主要任务：制定成本费用定额标准，对编报的预算及费用定额的可靠性和可行性进行审核。负责预算和费用定额执行的监督，并提出分析报告。第二篇：医院成本定额管理制度为进一步规范医院成本费用管理，加强医院成本费用控制，增强医院整体竞争力，根据医

3、院会讨制度和医院财务制度，结合实际情况，制订本办法。一、成本费用定额编制方法1、成本费用定额是合理编制预算的主要依据之一，也是成本费用管理的重要依据。根据各种费用性质的不同，将其分为人员经费定额、卫生材料费用定额、固定资产折旧定额、其他费用定额等。2、成本费用定额的编制，应以年度预算为基础，本着实事求是，兼顾靠要与节约的原则，对成本费用项目进行细化，并层层分解，形成预算分解机制。3、费用定额的制订要与医院的运营实际和发展目标相一致。4、成本费用控制要与资金管理紧密结合，对日常发生频率较高，开支金额较大的支出项目要加大管理控制力度。二、考核与奖惩1、医院必须建立严格的考核制度，医院内部各科室（部

4、门）要建立和完善各种台账、原始记录。2、医院运营信息科、财务科等相关部门负责对定额成本费用执行情况进行考核，对实际与定额差异进行奖罚，纳入医院绩效考核。3、医院要加强定额管理，做到全员参与，以达到降低成本费用的目的。三、其他医院的全面预算管理委员会和成本核算领导小组，其主要任务：制定成本费用定额标准，对编报的预算及费用定额的可靠性和可行性进行审核。负责预算和费用定额执行的监督，并提出分析报告。第三篇：医院成本管理一一成本黑洞一、成本控制三大致命原因1 .收入一费用=利润没有利润，企业必死。没有费用，即使没有收入，企业也不会亏损。2 .收入：费用=10：11元费用，消耗10倍收入的利润。费用就是

5、内耗。费用越多，内耗越大。3 .减少费用易，增加收入难。花钱容易赚钱难。求人不如求已。二、成本控制是集成系统1 .与内部控制关联基础2 .与预算系统关联一一目标3 .与管理报表关联一一实际4 .与信息采集关联一一采集5 .与科目设置关联一一思维6 .与现金流控制紧密关联一一影响7 .是利润控制的核心环节（私立医院）8 .税务筹划属于成本费用控制（私立医院）三、成本控制责任人院长是成本控制第一责任人。总会计师（财务总监）是直接责任人。全体职员是执行责任人。四、控制什么。（一）营业成本采购成本服务成本（二）日常费用1 .管理费用2 .销售费用3 .财务费用（Z）风险费用1 .管业外支出：毁灭性的2

6、 .投资亏损（私立医院）3 .资产减值损失（四）强制费用一一税收1 .营业税金及附加（私立医院）2 .所得税费用（私立医院）3 .计入成本的税费（五）科研成本1.材料消耗成本4 .人工成本3.研发失败风险（六）隐形成本1 .决策失误是最大的成本2 .信誉损失：增加广告销售费用、减少收入3.隐形成本会转化为现实成本五、控制方法（一）营业成本控制1 .采购成本控制一一药品、设备、器材五权分离：供应商选择,定价、定量、付款、验收（1）供应商选择（1）产品质量（2供货价格3信用期4采购量要求（5）供应商信用6供应周期（2）买价1价格高低2性价比采购量与价格4）发票与税5运输费6杂费7询价权（8）定价权

7、现款采购，价格优于赊购（3）数量入库前验收2出库时清点霉烂、变质、被偷盗4合理损耗数量5意外损失控制6定量权（4质量入库前验收不合格、降级品，关系使用率3有效期，过期合适的质量与性价比（5）运输费1谁出运输费2运输方式3运输数量运输安全天气和意外事件（6）采购回扣和贪污 0回扣加重成本，降低质量五权分离供应商选择、定价、定量、付款、验收吃回扣就辞退，起诉(7)采购合同管理要签书面或电子合同，以防纠纷合同条款要约定清楚，以免扯皮合同要经采购、财务、法务三环节(8)采购责任控制采购环节。供应商选择、询价、定价、定数量、定质量、运输方式、运输价格、付款方式、验收、签约责任。每个环节，责任要明确到个人

8、。事先流程控制。事中事后留存单证。 5)每月要对每次的采购执行考核和兑现。2 .医疗成本控制三项：料、工、费(1)药品和耗材等价格和用量药品和耗材等价格：取决于采购成本药品和耗材等用量：医疗方案设计机器设备先进性医疗技术和专利先进性技术培训和竞赛技术熟练程度敬业和责任心治疗环境药品和耗材等质量用量考核、激励、兑现（2）人工成本a.人工数量治疗方案技术熟练程度新员工、老员工、培训工艺复杂程度b.薪资水平行业水平地区水平生活消费水平技术复杂程度员工素质要求公司文化7公司薪酬设计（3）治疗杂费折旧费：房屋、机器设备的原值（2）水电费：严格分表计量和抄表3）机物料消费（4）劳动保护（二）日常费用1.管

9、理费用（1）办公费纸张：无纸化2打印3电脑耗材4快递5桶装水6办公桌上用品7笔8小剪刀（2）水电费1节能灯2）防止假节能灯（3）非办公空间感应灯4多少灯合适（5）开关和线路设计6中午休息关灯关电脑开会期间关电脑8出去办事关电脑9打印复印机不用不开机，随用随时关1（）空调2628度11商业用电价格高（3）房租（面积、价格）1没有领导专位，一人一间太浪费2部分员工有固定位，销售采购没有专位100人50位置3不要多招人，人多占位多4一个位置不用大大5功能区设计合理，功能齐全又不浪费6功能区最好能适当活动（7不用太豪华8交通便利9）光线好10位置好价格高11面积利用率低，一般只有65%12物业费13）

10、停车费14）供暖费15房产税等相应税费谁承担（4）交通费1分级定额包干包月2发票报销，不能造表发钱3打车注明事由，从哪到哪，即时报销，一拖就易做假（5）差旅费1细分到月2细分到部门和个人细分到客户和供应商细分交通工具费、住宿费、餐费、接待费、杂费可定额包干，节约归已制订员工分级别的费用项目标准减少出差次数，利用网上视频音频解决问题准备充分，一次成功，不浪费钱，出差前要作好出差的目的和资料准备，约定好对方人员，提前预订客房、机票，享受最优折扣 10）取得会员资格，享受会员折扣退票有损失（6）汽车费用1油费难控制，加油卡，每月初月末抄里程数维修检测费，绐支票路桥费、停车费，注明事由、日期、用车人、

11、即时报销（7）薪资商业模式、工作流程、岗位设计是关键业务环节少，减少人员，提高工作效率，两个人做三个人的活，拿三个人的薪资不要窝工有些项目可以外包可以找兼职招一等一的专业人才砍掉行政、人事部，虚拟化 10）行业工资水平 11）地区工资水平 12）地区消费水平基本工资低些、绩效部分高些，奖金再高些最好订劳动合同，避免违法成本最长试用期 16）回招已辞职的旧员工 17）加班工资。有，还是没有。 18）离职补偿19孕产妇 20）病休工资与入职健康体检（21）职业病预防22季度、年终奖23股权激励计划（私立医院）（8）折旧观点。资产是资源，也是费用。1固定资产越少越好2租赁3外包投资大，谨慎购置：采购

12、参考“采购成本”控制5使用培训6强化维修落实看管使用维修责任（9）招待费区分招待性质，是接待、公关。区分接待人员级别：普通人员、高级人员、老总级3区分接待场所：会所、豪华、普通4区分接待项目；吃、送、玩5严格区分送礼和行贿会员卡、会员协议：享受折扣7防止花2万报3万:防止贪污8巧安排接待方式，不一定花钱多就好：互利洽谈9点菜的技巧多点不是好习惯在熟悉的场所接待从环境、氛围、流程、人员多下功夫(10)福利费企业所得税前扣除限额：进费用的工资基数的1侦(私立医院)(2如果有巨大亏损，调增也不交税，可多花点(私立医院 3)元旦、春节、情人节、中秋、国庆、重阳、三八、五一、周年庆典、特定员工4)福利方

13、式：实物、钱、聚会、旅游等预先做好全年福利安排：时间、人员、方式、费用6福利的目标：增加快乐、促进凝聚力、补充员工收入7组织好，不一定花钱多就好（三）教育经费1一般从宽控制2企业所得税前扣除限额：进费用的工资基数的2.5席(私立医院)3书店购买专业资料一一办公费4培训费一一咨询服务费5培训费购买资料6内训：费用低外训：场地、专家、资料8进修费用9报销考试费用 10)通过考试奖励(12)工会经费工作复杂程度和员工素质要求其他方面，参照管理费用工资（2）广告费 1）最大的风险：投入是确定的，回收不确定，2广告投入须谨慎，没有广告商能保障效果。3）微博营销：免费事件营销：费用少而效果好软性新闻；比硬

14、广告更省钱，效果好6比较不同广告方式的效果和费用7口碑胜广告：做好质量和服务维护老客户：开发新客户更容易=1：5广告策划,要专业 10）不要虚假广告：用意、用词、承诺11）充分做好各种供应和服务准备12广告创意：四两拨千斤建立广告效果管理报表，考核和激励（3）售后服务费：人工、备件、房租、水电、差旅1产品和服务质量好，大大减少售后服务费用2明确免费售后服务的时间和具体内容3）售后服务外包4售后服务加盟维修备件的出入库管理6维修备件的丢失7客户反馈单据（4）运输杂费让客户上门自行提货2）让客户承担并支付运输费比较不同运输方式的速度、安全性、费用4提前安排，不要加急5）固定签约合作单位3.财务费用

15、（1）借款利息支出（2存款利息收入（3）结算手续费（4）汇兑损益（5）享受现金折扣（6）承担现金折扣（三）风险费用1.营业外支出（1）违法成本1税收滞纳金：按天万分之五2税收的款3工商罚款4外管局的款5虚假广告罚款6银行罚款。空头支票，票面5%,最低100O元。7卫生局、安监局等等8违法经营没收非法所得(9)没收非法财产10违法成本11)会调增企业所得税(12)不要违法13心态要正14熟悉规定15不懂要咨询16)建立法务或聘请法律顾问(17)建立违规个人责任追究制度(18)影响信用和社会形象(2)违约成本(1)定金罚则2)违约金3)赔偿金4质量事故赔偿5要懂合同法、物权法、票据法等(6)要签订

16、合同7规定要明确8合同要经业务、法务、财务审核(9)违约责任界定清楚(3)安全生产事故1经济损失(2)刑事责任3经常是毁灭性的打击4机器设备、器材、药品反应5用电6)火灾：不要违反消防规定7)煤气中毒8化工中毒(9)食堂食物中毒(4)交通事故1酒后2无证3疲劳4超速5车况6)刹车检测7)路况8第三方责任如违规，承担刑事责任。(5)瘟疫报告检测放假(6)洪涝台风大雪泥石流关注天气预报注意季节积极防范（7）地震不可预知无法控制高层建筑风险高平时演练（8）员工人身安全（1）碎纸机与长头发2）旅游与安全（3醉酒4斗殴5电梯6拥挤踩踏7）异常天气放假（9）捐赠和赞助（私立医院）非公益捐赠不得税前扣除公益

17、捐赠按规定扣除赞助不得税前扣除（10）固定资产清理、无形资产处置视情况处理2.资产减值损失1坏账：不欠账，勤收账、巧收账2）存货跌价损失：低库存、3固定资产减值损失4在建工程减值损失5工程物资减值损失3.投资亏损（私立医院）1债权投资和股权投资2项目投资和证券投资3）短期投资和长期投资4风险难控制5）要有专业团队6投资须谨慎7扩张是很多企业关门的原因（四）强制费用（私立医院1.营业税金及附加：税务筹划2.所得税费用：税务筹划3.计入成本的税费：税务筹划（五）科研成本1.材料消耗成本2.人工成本3.研发失败风险（六）隐形成本1.决策失误是最大的成本决策事项和流程控制，规避决策失误风险。（1）重大

18、固定资产购置决策（2）重大供应商合作决策（3）重大人事任免决策（4）重大制度决策（5）员工薪酬福利决策（6）治理结构决策2.信誉损失是大成本（1）减少收入（2）增加广告销售费用（3）不坑蒙拐骗（4）不夸大承诺（5）恪守契约（6）信誉是账外的巨大无形资产3.隐形成本会转化为现实成本（1）增加现实成本（2）消耗利润（3）消耗现金流（4）贻误发展机会（5）陷入困境绝境六、成本控制基础一一内部控制1 .内控3维2 .制约内控的因素（1）决策层的管理风格（2）公司管理环境（3）财务总监的专业能力（4）财务总监的沟通能力3.合理高效内控的优势（1）制度化运行一一责权利明确应做什么（2）流程化运行先后顺序明

19、确怎么做（3）透明化运行一一责、权、利，全透明（4）团队化运行一一自我驱动，不再人管人（5）价值化运行一一以价值为核心（6）数据信息源自内控环境（7）分析预测结果被内控执行或抵消埋没（8）内控改变管理基础（9）内控改变企业文化（10）内控凝聚人心（三）自由化运行一一自我约束（12）长期稳定（13）能承受变化4.内控四忌（1没有内控（2）设计不合理（3）不执行（4）管控过度5.内控三宜（1）不繁不漏（2）简洁高效世界最简洁高效的内控是。一一三大纪律八项注意矛盾、背景、制订者的过人之处（3）适合单位发展周期、行业特点、规模大小、便于操作6.内控类别1.财务类2.业务类3.资产类4.决策类内部控制指

20、引1-18号要初始化七、成本控制标准一一预算系统1.预算类别（1）业务预算（2）专项预算（3）财务预算2.预算的合理性（I）预算项目合理（2）预算方法合理（3）预算数值合理3.考核激励一一考核表观点。不考核的预算，等于白做。（1）确定考核责任人（2）确定考核时点（3）清晰考核指标（4）量化指标数据（5）分段分档考核（6）严格兑现时间（7）严格兑现方式（8）活算活结（9）总结经验八、成本控制战略思维一科目级次观点：控制到“点”，实行多维度控制1时间2.区域3.部门4.人员5.项目6、产品7.供应商8.客户等等九、成本控制信息采集观点：一张单据穿透管理1 .总会计师需要设置全新的单据2 .单据上可

21、保留传统会计核算需要的信息3 .单据上须新增科目设置所需要信息4 .单据信息须全部填写十、成本控制结果一一成本报表1.管理报表9大优势（I）需求清楚、层级清楚。使用人明确。明确为谁做。a.决策层b.管理层c.执行层d.各部门（2）横向到边，全面覆盖，宽度控制。六要素、人事物。（3）纵向到底，精准到点，深度控制。按科目级次。（4）突出解决。数据、结论、措施，三位一体。（5）突出措施现状、问题、措施，三位一体。（6）更直观。表格、图形、文字，三位一体。（7）即时生成、形式多样日报、周报、旬报、月报、季报，年报。（8）多维分析。结构、趋势、差异、平均。9 9）一表一目的：目的突出，力度突出10 六步

22、设计公司的管理报表系统（1）管理需求和层级设计。谁。需求。表。（2）宽度设计一一科目、人事物，考核对象（3）深度设计一一科目级次决定。（4）数据生成设计一一证账表流程化。（5）报表传递设计一一传递流程和级次。（6）报表效力设计一一反馈和约束力反馈单11 数值分析（1）结构分析（2）趋势分析（3）差异分析（4）平均分析（5）因素分析12 常用部分成本报表（1）科室直接成本明细表（2）全成本按科室分掩总表（3）全成本按项目分摊总表（4）医院全成本结构表（5）医疗及药品成本分析表（6）科室成本表（7）科室成本明细表等等13 操作5忌（1）一表目的不清，目的过多。（2）结构层次不清。（3）只有表、无图

23、无结论无措施。（4）没有数据生成系统。（5）没有反馈和约束力。十一、特别提示1 .业务环节越少，成本越好控制。2 .要取得管理层和执行层支持。3 .人，是最重要因素、激励为上。4 .费用不是越少越好，而是合适。第四篇：成本定额管理制度定额管理制度定额管理是企业管理基础工作的重要组成部分，是企业制订计划，科学地组织生产，开展企业经济核算的主要基础资料，为企业经营者决策、企业内部控制提供科学依据。定额是企业管理的重要基础工作，是编制计划和预算的依据，也是进行核算、薪酬分配和成本控制的基础。制定和执行合理的定额，有利于调动人员的积极性、控制消耗、节省资源、降低成本、增加效益和提高竞争力定额通常包括：

24、消耗定额、劳动定额（工时定额、产量定额）、费用定额和储备定额等。如单位产品原材料消耗定额、单位产品工时（工资）定额、管理费定额、原材料储备定额等。此外，定额还包括：员工人数定额、产品产量定额、产品质量定额、设备利用率定额、资金定额等。消耗定额是指在一定的生产和技术条件下，生产单位产品或完成一定工作量应该消耗的物质数量标准。例如：原材料消耗定额（如机械制造业用的钢材、生铁等）、辅助材料消耗定额（如机械制造业用的润滑油、耐火材料等和能源消耗定额（如电力、煤炭等）。“消耗定额”通常包括工艺定额、生产定额和供应定额。工艺定额是指生产加工过程中应达到的原材料正常消耗的数量标准。是原材料成本控制中生产投料

25、数量的依据。工艺定额包括原材料的有效消耗和工艺损耗两部分。有效消耗是指构成产品的材料净耗，如产品净重的消耗或净含量的消耗。工艺损耗是指生产准备和加工过程中由于产品形状或性能必需产生的损耗，如机械加工产品的边角余料、化工产品的工艺损失等。这些工艺损耗是制造企业生产过程中不可避免的，而且是不可回收利用的。工艺损耗量取决于产品设计工艺、生产技术条件和人员的操作水平生产定额是指生产一定数量的合格产品所必须的原材料消耗的数量标准。是原材料成本控制中控制领料和仓库发料的依据。生产定额除了包括工艺定额外，还包括难以预料的废品损失所产生的原材料消耗供应定额是指供应部门为了保证生产任务的完成所必须采购的原材料数

26、量标准。是编制采购计划和物资供应计划的依据。供应定额除了包括生产定额外，还包括原材料运输、保管过程中的损耗以及由于其他非正常原因所造成的原材料消耗劳动定额是指在一定的生产和技术条件下，生产单位产品或完成一定工作量应该消耗的劳动量（一般用劳动或工作时间来表示标准或在单位时间内生产产品或完成工作量的标准。劳动定额是衡量劳动（工作）效率的标准，是“工时定额”和“产量定额”的合称。工时定额也可称时间定额”，是生产单位产品或完成一定工作量所规定的时间消耗量。如对车工加工一个零件、装配工组装一个部件或一个产品所规定的时间；对宾馆服务员清理一间客房所规定的时间。产量定额也可称“工作定额”，是在单位时间内（如

27、小时、工作日或班次）规定的应生产产品的数量或应完成的工作量。如对车工规定一小时应加工的零件数量、对装配工规定一个工作日应装配的部件或产品的数量；对宾馆服务员规定一个班次应清理客房的数量。工时定额和产量定额互为倒数，工时定额越低，产量定额就越高，反之，工时定额越高，产量定额就越低。在制造业里，单件小批生产的组织主要采用“工时定额”；大批量生产的组织主要采用“产量定额费用定额是指在某一期间内应该发生的费用标准。费用定额主要包括：管理费用定额、销售费用定额、财务费用定额等。“费用定额”通常以货币为计算单位。“费用定额”是某一单项费用的标准，组织可以将这个标准落实到组织内部的各个部门和单位。如某一组织

28、的招待费定额为50万元，其中：销售部门30万元；采购部门10万元；总经理办公室5万元；驻京办事处5万元。储备定额是指在某一期间内储备产品的数量标准“储备”通常包括。原材料储备、辅助材料储备、燃料储备（如煤炭、柴油、汽油和天然气等）、设备零、部件储备、在产品、半成品和成品储备等。储备定额是为保证组织运营活动正常进行，根据消耗定额和生产、服务需要所规定的原材料、辅助材料、燃料、设备零、部件、在产品、半成品和成品储备量标准。它是制造业组织编制采购计划、生产作业计划和核定所需资金的主要依据。储备定额主要分为“经常储备定额”和“保险储备定额”。经常储备是保证组织在生产和服务提供过程中对原材料、辅助材料和

29、燃料等的经常需要而建立的储备量。保险储备是预防原材料、辅助材料和燃料等供应脱节而建立的储备量。此外，有些组织由于采购、运输或生产具有季节性，还需要有“季节储备”。它是因材料和燃料供应受季节的影响，为保证供应中断时满足生产和服务提供需要而建立的储备量。正确制定储备定额，可以保证正常的生产和服务提供的需要，防止材料或产品的积压、浪费和损失银行利息，加速资金周转。一、制定定额的原则；先进合理、适应企业的生产技术条件和工艺水平。二、制定定额的方法；根据企业的生产技术条件和工艺水可分为；经脸估计发，统计分析法和技术测定法三种。三、定额的贯彻执行；定额管理部门应加强对各种定额贯彻、执行情况的调查、统计、检

30、查和分析工作，在分析研究中，总结先进经验和先进操作方法，找出影响定额贯彻执行的各种因素，掌握规律和各种产品、各个车间，各个工种定额水平的平衡情况,为修改定额提供依据。四、定额的修改。在保持定额的相对稳定，有利于调动职工的生产积极性”前提下。根据定额贯彻执行中通过统计、检查、分析所提供的依据，对原有定额作不定期的修改，企业采用新技术、新工艺、新材料后；应及时修改定额。五、定额制定的责任划分。工时定额产量定额由人事部门、工艺部门会同技术、生产部门制定；材料消耗定额由技术开发部门制定，其他费用定额由财务部门制定。六、对各种定额的管理实行统一领导与分级管理相结合，专业管理（即归口管理）与群众管理相结合

31、的原则。正确处理厂部、车间、班组之间的关系，明确职责范围和业务分工，加强各级、各定额归口部门的责任。七、各定额归口管理部门，应加强对定额的跟踪管理，及时发现问题和制定修正措施，以保证定额的合理性。八、对产品成本有主要影响的产品材料消耗定额将制定专门的管理办法进行管理。产品材料消耗定额管理办法产品材料消耗定额管理是本公司合理使用资源，控制产品成本、节能降耗、提高经济效益，以及制定物资投入（采购、发领料）计划，制定销售价格的企业管理基础工作。为保证产品材料消耗定额的科学制定，合理消耗，根据公司定额管理制度,特制定本办法。一、产品材料消耗定额制定1、产品材料消耗定额是根据产品质量标准，企业生产组织条

32、件，对产品、零件、工艺制造的具有立法性质的统一材料消耗标准。2、产品材料消耗定额制定原则。产品材料定额，是生产制造车间必须强化现场物资消耗管理后可以达到的定额标准；它必须具有一定的先进性和现实性。3、“产品材料消耗定额”的结构。1）产品整体完工直接耗用材料单台定额。2）零件、部件完工直接耗用材料及辅助材料单件定额，3）不同因素的调整系数。4、“产品材料消耗定额”的主要依据。1）产品图纸技术文件。2）质量标准。3）工序工艺要求。4）设备条件。5、”产品材料消耗定额”由公司技术开发部制定，报总经理批准执行。6、“产品单台材料消耗定额项目1）、单位产品硅钢片材料定额；2）、单位产品铝材料定额；3）、

33、单位产品漆包线材料定额；4）、单位产品轴料材料定额；5）、单位产品电工（嵌线完工定子）辅助材料定额（槽楔、薄膜、绝缘线、引接纸、乙接纸、乙稀管、黄腊绸、绝缘漆、线索）。6）、单位产品标准件、配套外购件定额。7）、单位产品铸件铸造用生铁、镒铁材料定额；8）、单位产品铸件铸造用辅助材料定额，9）、单位产品压装定子辅助材料定额，10）、单位产品浇铝转子辅助材料定额。二、材料领用、发放限额管理1、本公司材料零用消耗全部实行按定额限额发放。2、每月以生产部下达的月度生产计划，由品质部核算各单位材料，消耗工艺定额，并向各材料仓库填发材料发放限额卡。3、各材料仓库及生产单位，严格安限额卡进行材料发放和领用。

34、4、各生产单位凡因管理不善或因质量责任造成工费、材料浪费而需要补料，由需领单位提出申请，经主管生产的副总理签字同意，报物资内控部下达补料通知单后，方可领料。5、各单位领用的材料若达不到规定的材质要求，应由质量检验部出示检监证明，材料库应及时予以换料或退库。6、料废应实行换料制度，即料废发生单位将料废送往料废责任单位指定地点，换料双方按检验部门出示的料废单填写的品种、型号、数量如实点清，实行挂斟或退料。计量验收制度一、加强材料物资实物的计量和验收工作，是正确计算产品成本的前提条件，凡是材料物资的收发领退、在产品、产成品的内部转移，以及产成品的入库等，都应经过计量验收。二、计量验收的方式与方法有。

35、电树、量尺、过磅、检斤、计量仪器仪表（金相检验、化学检脸）等。三、根据不同计量对象、配置必要的计量器具，尤其是水、电计量仪表器具的配置。四、设置专职质量检验机构，严格坚持“四不原则”，1、对不符合质量规格要求材料物资不入库；2、对不符合质量要求的零部件不移交3、对不符合质量标准的产品不入库4、对不符合质量标准的产品不发货五、建立计量仪器和器具管理与定期检验制度，保证主仪器与器具始终处于良好状态。六、所有材料物资进厂验收，全部以本公司计数、检核计量数据为准，并对各类物资过称（磅）准确度（称差）作以下规定部分称量器具的准确度。型号名称准确度（%）SCz1电子称2ggd80电子称2ggd26电子称+

36、Ipt450电子称15型案称210型案称250型案称1100型台称1300型台称土1500型台称1.51000型台称2地中荷台称2.5（金属类）4（非金属类）第五篇：定额发票管理办法-副本定额发票的管理办法一、发票购买财务部每月根据发票使用量，申请采购发票，采购回发票要填写发票购买登记。二、发票保管人如风达总公司定额发票管理人是*,负责采购，登记，保管，发放发票。每个城市操作部固定一人为发票保管人，负责发票申请单收集，发票申请，保管，下发，登记，回收发票存根，存根上缴。各站点站长为本站发票保管人，负责发票申请，保管，登记，下发，收回发票存根，存根上缴城市发票负责人。发票保管人要确保发票安全，严

37、格遵守发票申请领用制度，做好发票采购和领用登记，做好发票存根的收缴登记。三、发票使用范围各操作部各站点。定额发票只能用在零散发货客户支付运费时使用，收货客户支付的货款不得使用此发票。应按客户支付运费金额提供给客户发票，不得虚付发票。四、领用部门站点向城市操作部申请发票，城市操作部直接向财务部*申请。五、领用时间发票每月10号，20号申请，遇周六日顺延至周一。其他时间申请无效。六、发票和存根保存各单位发票要锁到专门的柜子中，不得随意放置。发票使用完毕，要将发票存根联每月固定时间按返回到财务部留存。七、发票申领流程1、发票申请各站点发票管理人填写发票申请单（申请部门使用）发邮件给上级城市操作部发票

38、管理人，城市操作部发票管理人统一汇总各站点需求发邮件向财务部门*申请，发票发放*收到发票申请邮件后，填写领用登记和领用发票邮寄表（邮寄部门使用），邮寄发票时要再发票内附领用发票邮寄表（邮寄部门使用）纸质版，并发邮件给申请人确认发票发出。如果现场领取发票则需领用人在领用登记表上签字。2、存根缴回使用部门使用发票后，要保存存根，每月15日填写存根缴回表（申请部门使用），并将存根和本表纸质版一起邮寄回财务部*处，并发邮件确认存根缴回情况。*收到邮件查收存根，收到存根后登记存根缴回登记进行销账。所有发票管理人员均要严格按本表格式登记发票申请领用缴回情况，纸质版电子版均要齐全。定额发票登记表x1.s八、发票申请董和收入配此每月结账完毕*将上月各城市零散业务收入和发票领用金额对比结果发各城市，查明超额使用发票的原因。九、违反规定的处罚2、发票保管人要做好发票登记，不登记发现一次处罚20元。发票保管人要保管好发票，不得随意放置，丢失发票按丢失金额的5%进行处罚。3,发票使用人要严格发票使用，不得虚开发票，虚开发票经发现，按虚开金额的2倍进行处罚。4、存根联要按时返回财务部，对已经使用完毕的发票长期不返回存根联的发现一次罚款20元。5、存根联要妥善保存，丢失存根联一本罚款20元。本规定自下发之日起实施。财务部202x年3月16H内容仅供参考