2024年乡镇财政内控自查报告（共5篇）.docx

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1、2024年乡镇财政内控自查报告（共5篇）第1篇：内控自直报告2024年内部限制自查报告我公司根据总公司相关要求，结合自身工作特点，细，组织，妥当布H,比照内控管理手册迸行了仔细核对，现将自直状况报告如下：一、自查基本状况我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自直工作，下发内控自亘通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材?斗等形式进行了重点自三1.上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流程.夕段工程审批流程、内部工程施工笆理流程、固定资产抽废管理流程、车辆管理管理流程；增加流程2个，包括：内部工程给收管理流程、外部工程筠收管理流程.二、自查发觉问题及缭由分析（一

2、）反舞弊程序与限制方面通过自追发觉部分员工对反舞弊问题的认知度不够;目前仅采纳办公电话和TS电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题.（二）财务管理方面1.工程成本核算管理存在工程进度确认不刚好的问题.2、项目转资未明确姿产类别及运用年限.3、发票管理未按规定保管4、经核查,我公司发觉工资表中，由总公司统一计箕发放的通讯若补贴（按税;趣定属于工资性补贴范购）没有纳入个人所得税应税额度内.经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴.（三）物资选网及库存笆理方面通过自亘发觉在材料选购验收上还存在问题，如：只对JS标选购的设备材料验收.而零采的没有晚收过程，导

3、致部分选购材料不符合要求.究其缘由是过去对零采物资无视不够，认为数量少,材料比较杂，验收比较困难.（四）人力资源管理方面1.权利和责任安雉上，有些部门存在职责不清,职责交叉的状况,由于人员变动，分工等缘由，造成了这种状况.2、培训方面，有些部门存在流程不清楚,不根据公司规定的培训渐翻行砒的状况.其中有ItS时性的培训，时间紧,来不及审批等缘由.3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深化到场工作中，没有起到考核的激励作用.三、翎J措施（一）反舞弊程序与限制方面1 .加强信反居弊程序和限制的宣扬力度.组织员工进行舞弊风险彳眼驾弊程序和限制的相关培训,利用专题会、网络.古扬栏等载体

4、进行大力言场,使员工了解什么是舞弊，发觉舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式.2 .设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采纳自动录音接听，以保证24小时畅通.每天刚好收听举报信息，保证每T牛信访举报都得到有效处置.3新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行阔整，加强举报邮件处理状况的监督.（二）财务管理方面1.要求公司工程管理部按刚好与甲方确认工程进度，刚好入账活化企业资金.3 .为了发票运用平安建议购买保险柜.（三）人力资源管理方面1.对职费不清的部门，修改同位说明书,做到职责清楚.2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣扬.3.业绩考核

5、方面，让主食的领导深刻相识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激劭员工的T工具,从而更好的管理日常的工作.XX有限公司2024年6月29日第2篇：内控自与报告自亘报告根据总行关于“合规文化和内控达标年*活动的支配进一步促进完善内部限制体系建设提高内控管理水平，保证内控评价工作高效率、高质量地绽开.我仔细做好自己日常的自适自纠工作.一、加强姐织领导,强化责任落实.为把2024年度内控评价的各项工作落实到位,快速成立了我行内控评价领导小组.我行在加强组织领导的同时，还强化了各部氢网点的责任落实，内控评价领导小组详细负责、组织、协调支行内控评价有关事项和工作，全行统一相识、统一标准、统一进度，

6、统筹支酣口调度各部室、网点的内控评价工作常实到位，确保内控评价自评工作的项当进行.二、加强内评文件资料的学习和培训正蹴理解和驾驭各项评价指标的评价标准、评价要点、评价依据及评价方法.仔细学习我行内限制度的相关文件,吃透帚神,娴熟驾驭评价方法，提高自评工作质量.三、加强和完善内控评价自评工作的基础管理，实现内控评价日岸管理行为的制度化.内控评价的目的不仅仅是促进内控省理制度、措施的完善，更玉要的是格内控评价过程中形成并完善了的各项内控管理行为制度化，其正在各级.各部门日常的管理中自觉执行到位,该行针对评价过程中发觉的内部限制中存在的缺陷或问题，在充分冽卜完善和修改的基址上，对相关日常操作规程和管

7、理考核实施细则等进行了修改和I卜充力求结合执行力建设实现内控评价日常管理行为的制度化.四、加强评价工作的信息沟通和沟通，充分发挥职能部门的作用.依据各部门的状况不同，进行内控评价的内容和方式方法也不相同.为保证支行自评工作的质和进度，作为支行牵头的综合岗充分发挥职能部门的主动作用，在仔细、学习领悟和驾驭上级行精丽要求的基础上，汲取借鉴其他行的先进阅历,在支行部室、网点之间加强评价工作的信息沟通和沟通,上下联动、协调一样，使各项自评工作高质量按时完成通过内控评价自评工作，我充分相识到加强内控管理的市要性，正在不断完善内部限制体系建设，强化内控管理执行行为，提高管理水平，促进各项业务培健运行.第3

8、箱：内控自迨报告内部限制方法探讨（一）目标限制法目标限制是一种事前限制方法，指一个单位内部的管理工作应遵循限制目标，分期对生产、经将销售、财务、成本等方面制订切实可行的安排，并对其执行状况进行限制的方法.目标是指所要达到的境地树而隹,内部限制目标不仅是管理经济活动.实施内部限制所要达到的标准，也是监督、检皆、评价企业内部限制系统的市要依据.、实行目标性限制，就是要使一个单位的活动不仅要达到近期目标，而且逐步实现其创建目标.首先要确定目标，并提出达到目标的详细措题,这样更有助于达到预期目的;其次不仅要对安舜指标的执行状况限制，而且对于组织卷理活动中的每一道环节都要施以监督,做到层层把关;再次要连

9、绵不断地对所取得的成果进行测亘.将实际同安排目标进行比较，刚好揭示实际与目标之间的差异及其缘由进行定性、定量分析和做出客观的评估,并把结论反馈给有关的管理人员，以使修改原定的安排或实行有姓的补救措施.目标限制的内容许多，以制造业为例，应耕阚财务成本、财务成果等方面进行目标限制.在财务方面的限制目标有目标梢售颔、目标利臃、流淌资金周转安排天数等;成本方面的限制目标有原材料消耗定额、工资定额（或工时定额）、产品安排单位成本、期间费用预算等;在财务成果方面的限制目标有毛利、利润总颔、净利等.总之，为了犒好目标限制，必需做到以下几点：确定目标、健全目标体系、保持各种目标的一样性、建立有效的嘉奖制度、建

10、立完善的反馈系统.（二）组织限制法机构设置以后,必需要进行职责的划分，并明确规定冷-层次、卷二机构的任务和应负的职责，还要规定相互协作与制约的方法，这就是所指的组织限制方法.组织限制法,也是一种事前限制方法是建立授权跟制.实施程序与?F制幽制的基础也是确定内部阳制是否有效的关键.职能系亍分别，确保专业.职业和技术的特地化，实现内部管理限制所要求的职能独立，以利于工作效率的提高,只要有可能，单位的业务包括交易的发生在内，工作人员的经管，特殊是资财保笆与限制以及会计分管等职费均应分别.职费和范围应有明输规定,并为每个职工所知晓,以保证谁都不能包揽一项交易的始终或全部重要环节，以削减的乳奢侈或未察觉

11、的不法行为的危急性.如授权.批准和记录交易、资财的签发和接受.款项支付、检盒或审计经管业务等重要责任，应有安排地授予若干部门或个人一，以保证检亘和结胸有效进行.内部限制措施应与业务流程融为一体,以保证在不增加费用或设立新的职位或新的经音机构的状况下,在现有的职工中进行职责安其折旧别，以提高牢靠性,并避开滋长官僚主义.在4晔位中，如无法用划分责任来实现完全的限制，则可实行常常进行内郃审计等其他措施来加以限制.在实施组织限制时，应遵循以下原则：分清职责，杜绝一个部门或者个人限制交易的全过程;每个执行部门都有权实行坚决的决策行动来切实履行职责;明确规定个人职责，防止躲避责任.超苞职权、饰掩过和推卸责

12、任的事情发生;负责安排职责和权力的主管人员，要进行追踪检杳,考核下级是否切实执行吩咐;被授权者应按规定期限经营业务,如无特别状况，上级一般不予检亘,因此要求职工具有识别异样现象的实力;短）每个工作人员应向上级汇报其覆行职责和所取得成果的状况;应当确认单位有关授权;去规的要求;机构应具有弹性及可坦性，以使适应经管安排、方针和目标的改变，职能.贡任和职权的安排，应避开更I1.垂经和冲突;应激开职权分工过细,而导致行动迟缓.职务虚设和效的抵下，力求精简机构.（三）授砥法所谓授权限制法，是指各项业务的办理，必需由被批准和被授权人去执行，也就是说单位的各级人员必需获得批准或授权，才能执行正常的或特别的业

13、务.授权限制同样是一种事前隈制方法.内部限制要求进行交易和经音;舌动时,要有授权批准制度，以确立完善的工作程序.授权限制的基本技巧：1 .进行授权限制要求单位内部要有授权环节和明确各环节的授权者.一个组织的根本大权在其较导和其管理班子成员，管理当局应依次将职权授予详细人员或部门.2 .授权级别应与授权者地位相适应如低层次主管人员只能进行提议、批准彳曲行日常工作，做技“叱）民营和交易方面的授权；高层次主管人员可以进行重大的非同寻常的经m业务和交易事项方面的授权.除特殊生要的或巨额的交易进行特别授权外,单位主要负责人应以书面形式授予下属官员以批准和运营业务的权力.3 .要求被授权人应当是称职的人员

14、.对于不胜任的人不授权授权限制其实质是人事限制，更佻I市于对职工运用方面的限制.总体要求是：依据管理人员及广闲职工的资格.实力、阅历安排其适当的工作，不安排给力所不能及的任务，不授予力所不能及的职位或权力.4 .严格要求各级人员按所授的权限办事不得岫意超越权限.如拒不执行应提出适当的理由，上级领导或部门主要负责人不能越俎代庖,不要统揽下屉工作，5 .无论实行什么样的授权、批准形式.都应有文件记录.用书面授权为主，便利以后查考.6 .留意“一般授权”和“特定授权”区分对待一般授权”是指对正常业务范困内的授权，也R三定处理正常性业务的标准.这种授权是在涉及鉴别一般条件时遇到的，它是一种常常性的、连

15、绫性的授机例如，授权给选购人员可在肯定金额范围内购买常用材料，何如他超限额选购或选购不常用的材科,他也就选越了权限，必需得到“特定授权“，否则不得办理.特定授权”是指对非正常业务处理的授权.这种授权是赐予严格条件与所涉及的特别个人的授权,是在遇至蜗利状况,超过了一般条件才运用.因此,它是无连续性授权或为一次性授权，一旦业务完成,授权也就自行撤销.例如，某一组织要削价稻售不想于TS稻售范围的一大批呆滞材料，这就须要组织领导特殊批准授权才醐行处理，如严格规定削价幅度、处理对家和数等.（四）程序控法他DU屐化限制）它是对无复出现的业务,按客观要求，崛只处理的标准化程序作为行动的准则.进行程序限制，有

16、助于单位按规范处理同类业务,有科学的程序、标准可依，避开业务工作无章可编或有京不循，避开职费不清等;有利于刚好处理业务和提高工作效率;有利于削减差错，有利于屣露或亘明差褶;有利于追究有关责任人的应负责任有利于8曲子地处理和解决问题等.实行程序限制，须要将单位各项业务处理过程，用文字的说明方式或用流程图的方式表示出来，以形成带岐顽发加亍,如制定现金管理制度，材料选的、核免、领用方法，固定资产管理方法，产品成本计算规程及各种业务麋作方法，等等.程序限制也是典型的事前限制方法，它不仅要求根据帝制的原则进行程序设SS,而且要求全部的主要业务活动都要建立切实可行的办理程序.任何业务的处理程序都要与单位的

17、机构设为、人员配置相物合;任何业务程序都要有助于制约揩误彳睇筑;同时，还要留意程序的经济性与有效性，既不能繁琐与市复，也不能过于简洁或存在混洞.(五)职务分别限制程序限制法的关键是实行职务分别限制.是将一些不相容的职务由几个人分别办理的一种艰制.例如，在一个组织经它过程中，把经济业务分为不同环节，由业务部门员工签订合同并办理选网或销售业务;财会部门负责收付款项并记录发生的业务;仓储部门负责保管财产物资等.职务分别眼制法一般包括以下五方面内容：(1)某项经济业务的授权批准职务与执行职务实行分管.如审批支付货款的人员不能同时担当出纳，有权审批材料的人员不能同时担当仓库保管员.(2)货市资金出纳职务

18、与总分类账记录职务实行分管.出纳员只处理货币资金的收支及保管，记现金出纳备直账,而现金日记账、银行日记账和总分类账,应由其他人员登记,以便相互制约，杜绝舞弊,假如出纳人员抵管现金.银行存款日记账，则总分类账必需由别人登记，并要对日记账进行常常性的检直。(3)物资的保修职务与物资的记账职务分管.如仓库的保省人员不能担当材料明细账的工作，否则就会伪造账目、进行贪污舞弊，不雌到“账实相符”(4)财物保管职务与财物、张实核对职务实行分管.如财产清含的账实核对工作不能由财产保管者担当，眼行存款调整表的核对襁由银行日记账经手人担当.(5)经济业务的执行者与羟济业务的记账职务应实行分管.如会计部门与妞济业务

19、部门分别设置，选购员、售货员不能兼任记账工作：(六)检含限制法检芭限制法是指对内部限制制度贯徼执行状况所进行韵监督检直方法.各单位在执行内郃限制制度中，要仔细做好检盒工作，详细包歆t内部限制的执行状况进行检直和评价，写出检亘报告;对各方面经济业务中出现的缺陷提出改进看法;对执行内部限制检违工作的人员依据工作绩效实行奖惩等.只目的是保证内部限制功能的充分发挥，促成既定政策的费彻和管理目标的实现.任何组织的领导假如不实行严格的检杳监悻限制，就会陷入古目轻信，就会放纵下属玩忽职守或贻误工作,因此，每个组织必需实行专业检亘和自我检亘等制度，详细包括：(1)建立内部检盒或内部审计机构，实行专业检造；(2

20、)内部检亘机构应独立于业务部门之外，自属单位主要负责人领导；(3)内部检资机构应事先制订检食监督安排、工作程序,报请单位领导批准后实施；(4)内部检亘机构应严格检亘和照实报告检亘结果，要确保报告的客观性和牢靠性(5)内部检资机构应依据检查中发觉的偏差，建议领导实行订正措施，井监铎有关部门刚好改进工作.(七网险限制法任何组织生产经管中都可能面临各种风险，如1可避开或陡低风险,提高经济效益，是组织内部限制的市要方;去之一.风蛤限制法就是在组织内部各种限制活动中仔细分析可矮面临的风给，探讨风险与收益的关系，避开风险或削减风检的途径或措施;或者在肯定风检存在的基础上,如何防范风险并提高经济效益.风检限

21、制法的要求是：树立风脸意识,针对各风助跟制点，建立有效的风险处理系统，通过风险预警、风险识Sik风险评估.风险分析、风险报告等制度，最终达到抵挡风险和降低风险的目的.（八）预算限制法预或是安苗城化表述形式，即以货币的形式将组织决策目标所涉及的经济资源详细地*系统地反映出来.预算限制法，是指各单位事先烯定各经济事项的预算指标，要求单位内部各部门和人员严格执行,最终根据预克指标比照实际完成指标状况作为绩效考核的依据.预算限制的详细要求是：首先，预算限制应包括组织的各项活动.各单位要以组织的总体目标为前提，以错售预管为起点，依次对生产、成本.现金收支等各方面进行预料，并在此基础上编制最终的现金预算表

22、、预料利润表.预料资产负债表等.其次，预算限制应是全过程的限制.在编制全面预览的同时，还应加强各项预笠的执行、分析、考核等环节管理,明确我笠项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达彳行程序，刚好分析和限制预算差异，实行改进措施,确保预管的切亍.在狡菖加亍过程中，预日内资金实行责任人限嵌审批，限额以上资金实行集体审批.严格限制无预算的资金支出.内部限制法内部限制方法还有多种分类形式，如经营限制，包括制订安排、编制预算、建立会廿和信息系绒制定证明文件、授权.制定政策和程序、建立秩序等阳制.人事限制，包括聘请和选择合适的员工、定向培训和发展.监督等限制.定期检资，包括对员工的检食、对经函倾目的

23、内部检亘、外部检亘和同行业检亘等限制，还有设备和设施的阳制.内部限制功能详细体现在主动骁得各项经营菅理;舌动中出现的偏差信息主动实行有力措施，限制偏差枳累即将实际桀效与安排目标加以比较发觉潜在的和现实的错误或问题并进行处理.有利于确保组织实现预料的目标.内部限制的一般模式是：应详细规定和明晡S)述应予实现的目标或目的;依据目标或目的规定并谢述安排和程序;将实际绩奴与目标安排比较;抽亘和分析差异及例外事项;向管理部门反映匕炳、分析的结果;%亍必要的改进措施，或者修订安排目标，或者实行补救措施,如t微结果未发觉田可差异,原制度无须加以修订，照常接着执行,任何事项的内部限制制度都是一个连绵不断的动态

24、过程，既无起点，也无终点,专为监测现存状况,评估是与“应当是”之间的区分，必要时迸行适当调整,限制目标是限制工作得以开展的前提，是检亘O用实际工作的依据和尺度.假如没有限制目标，便无法衡量实际工作，限制也就失去了目的性.标准是一种作为规范而建立起来的测量标尺或尺度,限制标准是限制目标的表现形式，是测定实际工作绩效的基础.比照限制标准，管理人员可以对工作绩效好坏做出推断.没有一套完整的跟制标准篇量绩效和订正偏差就会失去客观的依据.因此,制定限制标准是限制工作的起点.第4箱：内控自盒报告内部限制方;去探讨（一）目标限制法目标限制是一种事前限制方法，指一个单位内部的管理工作应遵循限制目标，分期对生产

25、、经营销售、财务、成本等方面制订切实可行的安排，并对其执行状况进行限制的方法.目标是指所要达到的境地树而隹,内部限制目标不仅是管理经济活动.实施内部限制所要达到的标准，也是监督、检资、评价企业内郃限制系统的市要依据.、实行目标性限制，就是要使一个单位的活动不仅要达到近期目标，而且逐步实现其创建目标,首先要确定目标，并提出达到目标的详细措施，这择更有助于达到预期目的;其次不仅要对安排指标的执行状况限制，而出寸于组织管理活动中的每一道环节都要施以监督,做到层层把关再次要连绵不断地对所取得的成果进行测亘,将实际同安排目标进行比较，刚好揭示实际与目标之间的差异及其缘由进行定性、定量分析和做出客观的评估

26、,并把结论反馈给有关的管理人员，以使修改原定的安排或实行有姓的补救措施.目标限制的内容许多，以制造业为例，应耕阚财务成本、财务成果等方面进行目标限制.在财务方面的限制目标有目标梢售颔、目标利臃、流淌资金周转安排天数等;成本方面的限制目标有原材料消耗定额、工资定额（或工时定额）、产品安排单位成本、期间费用预算等;在财务成果方面的限制目标有毛利.利润总额、净利等.总之，为了拇目标限制，必需锹到以下几点：确定目标.健全目标体系、保持各种目标的一样性、建立有效的套奖制度、建立完善的反馈系统.（二）组织限制法机构设M以后，必需要进行职责的划分，并明确规定层次、卷二机构的任务和应负的职责,还要规定相互t分

27、作与制约的方法，这就是所指的组织限制方法.组织限制法，也是一种事前限制方法是建立授权限制、实旃程序与SF制眼制的基础,也是确定内部阳制是否有效的关键.职能落亍分别，确保专业、职业和技术的特地化，实现内部管理限制所要求的职能独立，以利于工作效率的提高.只要有可能,单位的业务包括交易的发生在内，工作人员的经管，特殊是资财保管与限制以及会计分管等职责均应分别.职责和范围应有明摘规定,并为每个职工所知晓,以保证谁都不能包揽一项交易的始终或全部重要环节，以削减差1自、奢侈或未察觉的不法行为的危急性.如授权.批准和记录交易、资财的签发和接受.款项支付、松合或审计经管业务等重要责任,应有安排地授予若干部门或

28、个人一，以保证检亘和结籁的有效进行.内部限制措题与业务流程融为一体以保证在不增加费用或设立新的职位或新的经营机构的状况下,在现有的职工中进行职友安其而分别，以提高牢靠性,并避开滋长官僚主义.在/J晔位中，如无法用划分责任来实现完全的限制，则可实行常常进行内部审计等其他措施来加以限制.在实施组织限制时，应遵循以下原则：分清职责，杜绝一个部门或者个人限制交易的全过程;每个执行部门都有权实行坚决的决策行动来切实履行职责;明确规定个人职责，防止躲避责任.超苞职权、饰掩过和推卸责任的事情发生;负责安排职责和权力的主管人员，要进行追踪检杳,考核下级是否切实执行吩咐;被授权者应按规定期限经营业务,如无特别状

29、况，上级一般不予检亘,因此要求职工具有识别异样现象的实力;短）每个工作人员应向上级汇报其覆行职责和所取得成果的状况;应当确认单位有关授权;去规的要求;机构应具有弹性及可怨性，以便适应经管安排、方t十和目标的改变，职能、费任和职权的安排，应避开更I1.更经和冲突;应邀开职权分工过细,而导致行动迟缓.职务虚设和效喇氏下，力求精简机构.（三）授康法所谓授权限制法，是指各项业务的办理，必需由被批准和被授权人去执行，也就是说单位的各级人员必需获得批准或授权，才筐执行正常的或特别的业务.授权限制同样是一种事前联制方法.内部限制要求进行交易和经音活动时，要有授权批准制度，以确立完善的工作程序.授权限制的基本

30、技巧：1.进行授权限制要求单位内部要有授权环节和明照各环节的授权者.一个组织的根本大权在其矮导和其管理班子成员，管理当局应依次将职权授予详细人员或部门.2 .授权级别应与授权者地位相适应如低层次主旨人员只能进行提议、批准彳映行日常工作.做技/J底）运营和交易方面的授权；高层次主管人员可以进行更大的非同寻常的经3业务和交易事项方面的授权.除特殊里要的或巨额的交易进行特别授权外学位主要负费人应以书面形式授予下属官员以心隹和运营业务的权力.3 .要求被授权人应当是称职的人员.对于不胜任的人不授权授权限制其实质是人事限制，更侧击于对职工运用方面的限制.总体要求是：依据管理人员及广闰职工的资格、实力、阅

31、历安撵其适当的工作，不安排给力所不能及的任务，不授予力所不箍及的职位或权力.4 .严格要求各级人员按所授的权限办事不得岫意超越权限.如拒不执行应提出适当的理由，上级领导或部门主要负责人不能越俎代庖,不要统揽下屉工作，5 .无论实行什么样的授权、批准形式.都应有文件记录.用书面授权为主，便利以后查考.6 .留意“一般授权”和“特定授权”区分对待一的授权”是指对正常业务范困内的授权也即规定处理正常性业务的标准.这种授权是在涉及鉴别一般条件时遇到的，它是一种用格性的、连绫性的授机例如，授权给选购人员可在肯定金额范围内购买常用材料，但如他超限额选购或选购不常用的材料.他也就逾越了权限,必需得到“特定授

32、权“，否则和吕办电特定授权是指对非正常业务处理的授权.这种授权是赐予严格条件与所涉及的特别个人的授权,是在密蜗别状况,超过了一般条件才运用.因此,它是无连续性授权或为一次性授权，一旦业务完成,授权也就自行撤销.例如，某一组织要削价耨售不想于售范围的一大批呆滞材料，这幽要组织领导特殊批在授权才能进行处理，如严格规定削价幅度、处理对象和数量等.（四）程序控法他11U标潮名阳制）它是对重复出现的业务,按客观要求，规定我处理的标准化程序作为行动的准则.进行程序限制，有助于单位按规范处理同类业务，有科学的程序、标准可依，避开业务工作无章可粕或有章不循,避开职责不清等;有利于刚好处理业务和提高工作效率;有

33、利于削减差错，有利于暴露或亘明差错有利于追究有关责任人的应负费任有利于釉子地处理和解决问题等.实行程序限制，须要将单位各项业务处理过程，用文字的说明方式或用流程图的方式表示出来，以形成朱岐颁发执行,如制定现金管理制度，材料选购、核兑、领用方法，固定资产管理方法，产品成本计算规程及各种业务麋作方法，等等.程序限制也是典型的事前限制方法，它不仅要求根据帝制的原则进行程序设SS,而且要求全部的主要业务活动都要建立切实可行的办理程序.任何业务的处理程序都要与单位的机构设为、人员配置相物合;任何业务程序都要有助于制约揩误彳睇筑;同时，还要留意.程序的经济性与有效性，既不能繁琐与市复，也不能过于简洁或存在

34、球洞.伍）职务分别限制程序限制法的关健是实行职务分别限制,是将一些不相容的职务由几个人分别办理的一种限制.例如，在一个组织经管过程中，把经济业务分为不同环节，由业务部门员工签订合同并办理选购或销售业务;财会部门负责收付款项并记录发生的业务;仓储部门负责保匿财产物咨等.职务分别照制法一般包恬以下五方面内容：(1)某项经济业务的授权批准职务与执行职务实行分管.如审批支付货款的人员不能同时担当出纳，有权审批材料的人员不能同时担当仓库保管员.(2)货币资金出纳职务与总分类账记录职务实行分管.出纳员只处理货币资金的收支及保管，记现金出纳备亘账,而现金日记账、很行日记账和总分类账,应由其他人员登记,以便相

35、互制约，杜绝舞弊，假如出纳人员抵菅现金.银行存款日记账，则总分类账必需由别人登记，并要对日记账进行常常性的检直.(3)物资的保管职务与物资的记账职务分管.如仓库的保管人员不能担当材料明细张的工作，否则就会伪造账目、进行贪污舞弊，不能做到“账实相符”.(4)财物保修职务与财物、账实核对职务实行分管.如财产清瓷的账实核对工作不能由财产保管者担当，限行存款调整表的核对不班由根行日记账邑手人担当.(5)经济业务的执行者与经济业务的记账职务应实行分管.如会计部门与姓济业务部门分别设置，选购员、售货员襁兼任记账工作：区)检用限制法检芭限制法是指对内部限制制度贯徼执行状况所进行韵监督检直方法.各单位在执行内

36、郃限制制度中，要仔细做好检盒工作，详细包歆t内部限制的执行状况进行检直和评价，写出检亘报告;对各方面经济业务中出现的缺陷提出改进看法;对执行内部限制检含工作的人员依据工作绩效实行奖惩等.其目的是保证内部限制功能的充分发挥，促成既定政策的贯彻和管理目标的实现.任何组织的领导假如不实行严格的楼鱼监悻限制，肮会陷入古目轻信，就会放纵下属玩忽职守或贻误工作.因此，每个组织必需实行专业检宜和自我检亘等制度,详细包括：建立内部检合或内部审计机构，实行业检资；(2)内部检亘机构应独立于业务部门之外,亘属单位主要负责人领导；(3)内部检资机构应事先制订检食监督安排、工作程序，报请单位领导批准后实施；(4)内部

37、检亘机构应严格检查和照实报告检亘结果，要确保报告的客观性和牢靠性；(5)内部检目机构应依据楼会中发觉的偏差，建议领导实行订正措施，井监俘有关部门刚好改进工作.(七)风险限制法任何组织生产经宫中都可能面临各种风险，如1可避开或降低风险,提高经济效益，是组织内部限制的田要方;去之一.风检限制法就是在组织内部各种限制活动中仔细分析可能面临的风睑，探讨风险与收益的关系，避开风险或削减风检的途径或措施;或者在肯定风险存在的基础上,如何防范风险并提高经济效益.风检限制法的要求是：的立风险意识，针对各风检附制点，建立有效的风险处理系统，通过风险预警、风险识别、风险用古、风脸分析.风险报告等制度，最终达到抵挡

38、风险和降低风险的目的.（八）预算限制法预或是安苗城化表述形式，即以货币的形式将组织决策目标所涉及的经济资源详细地*系统地反映出来.预算限制法，是指各单位事先烯定各经济事项的预算指标，要求单位内部各部门和人员严格执行,最终根据预克指标比照实际完成指标状况作为绩效考核的依据.预算限制的详细要求是：首先，预算限制应包括组织的各项活动.各单位要以组织的总体目标为前提，以宿售预管为起点，依次对生产、成本.现金收支等各方面进行预料，并在此基础上编制最终的现金预算表、预科利润表.预料资产负俵表等.其次,预算限制应是全过程的限制.在编制全面预算的同时，还应力DS各项预管的执行、分折、考核等环节管理，明确预算项

39、目，建立预算标准，规范预算的编制.审定、下达和执行程序，刚好分析和限制预算差舁,实行改进措施，确保预笠的执行,在预算执行过程中，预算内资金实行责任人限颔审批，限额以上资金实行集体审批.严格限制无预算的资金支出.内部限制法内部限制方;去还有多种分类形式，如经营限制，包括制订安排、编制预算、建立会计和信息系先制定证明文件、授权.制定政策和程序、建立秩序等限制.人事限制，包括聘请和选择合适的员工、定向培训和发展.监督等限制.定期检套，包括对员工的检直、对经用口项目的内部检直、外部检亘和同行业检亘等限制，还有设爸和设施的隈制.内部限制功然详细体现在主动荻得各项经营管理;舌动中出现的偏差信息主动实行有力

40、措施，限制偏差积感即将实际桀效与安排目标加以比较发觉潜在的和现实的1自误或问题并进行处理，有利于确保组织实现预料的目标.内部限制的一般模式是：应详细规定和明确S）述应予实现的目标或目的;依据目标或目的规定并列述安排和程序;将实际绩效与目标安排比较;抽亘和分析差异及例外事项;向管理部门反映匕电、分析的结果;野亍必要的改进措施,或者修订安排目标，或者实行补救措施，如比较结果未发觉任1可差异,原制度无须加以修订，照常接着加亍,任何事项的内部限制制度都是一个连绵不断的动态过程，既无起点，也无终点,专为监测现存状况,评估是与“应当是”之间的区分，必要时迸行适当调整,限制目标是限制工作得以开展的前提，是检

41、亘o用实际工作的依据和尺度.假如没有限制目标，便无法衡量实际工作，限制也就失去了目的性.标准是一种作为规范而建立起来的测量标尺或尺度,限制标准是限制目标的表现形式，是测定实际工作绩效的甚础.比照限制标准，管理人员可以对工作绩效好坏做出推断.没有一套完整的限制标准衡量绩效和订正偏差就会失去客观的依据。因此,制定限制标准是限制工作的起点.第5箱：乡镇清理整驳财政专户自查报告演水馍财政所关于清理整顿财政专户工作的自食报告县财政局：依据县财政局关于清理臻顿财政专户的通知要求，我所仔细比照自身工作实际，就我所财政专户管理方面的问题进行了仔细细致的自亘,现格自亘状疣匚报如下：一、张户设置状况财政所在横水信

42、用社开设账户五个,即凤翔县摘水演财政所粮食直补专户”“凤翔部黄水镇财政所预算内存款户“”凤翔县横水镇财政所义务教化经费专户”凤翔县横水镇财政所支村财务管理版务中心”四个财政专户和“凤翔穿黄水馍财政所集中核笠户“一个基本户这五个账户都是依据上级批文按要求合;去开设，平安运行.二、专户清理工作基本状况1 .清理整顿工作组织领导方面，成立了财政专户清理整坡工作小组.接到县局通知后，我们刚好向馍党委便政府做了专题;匚报，填上领导高度更视,刚好召开了会议支配了此项工作，成立了清理整顿工作小组，由张珍录同志任组长.成员有杨建军、乔宏涛.胥永辉三名同志,明确了工作任务，保证了清理整顿工作的顺当开展.2 .专

43、户管理建设方面：财政所立足实际制定了切实可行的财政专户管理制度，确保财政专户资金平安运行.在财政专户的管理上,制定了统一、规范的管理制度，财政专户的开设符合国家规定的要求，没有私自开设.转移资金的状况.在专户的开设时，严格限行了规范的审批方案，并与开户银行签订了规范的托付协议，明确规定了双方的全.责.利等事项.专户管理资金的用途，收付资金及银行对账.支取方式、档案管理及开户*耨户等做了严格的要求。3 .专户清理撤井方面严格按县局有关文件要求，对长期未发生资金往来的账户，即：*凤翔县摘水馍财政所退耕还林专户，将档案提交信用社予以撤梢.4 .专户资金规范菅理方面，在专户资金的运用过程中严格根据各种

44、专项资金的运用范围,建立规范的财政专户资金收付管理流程，保证财政专户资金规范运行，在专户资金的管理上没有挤占、挪用现象，对于每一笔财政专户资金，从用款安排，到项目进度,进行仔细审核，并要求单位按规定供应票据，对供应的票据要素进行全面规范的审核，保证财政专户资金在拨付中不出现向密，保证了财政专户资金的平安.5 .开户银行的选择方面，在开户过程中严格根据有关规定执行.6.专户业务管理方面,实行有效地对账制度.日常工作中我们建立与银行、财政内部相关职能之间的定期对账制度，保证每月不得少于1次，目业务主管人员必需在对账单上加孟印鉴，做到银行存款余额与财政专户余额相符.7、印鉴和票据管理,制定了严格的印

45、鉴和票据管理制度,实施了分人分印管理,做到人走京锁,对专户资金收付相关票据，支配了专人负责保管，建立了严格的票证领用和核销制度.8、专户档案管理方面，各类档案由财政所会计管理，做到各类资金完整.三、存在问题整改措施1.岗位交叉、会计职责不明确.2 .工作人员计算机操作实力不强,会计信息化笆理水平有待进一步提高.3 .专户资金拔付存在冈脸点，对项目资金拨付程序和须要材料执行不到位.针对以上存在问题，我所从健全管理制度，规范日常业务流程，加强内部监督限制等几个方面进行了整改，确保了财政专户资金的平安运行.凤翔县横水镇财政所二O一二年九月二十六日乡携财政自亘报告内控自食报告内控自亘报告范文柜员内控自盒报告银行内控自亘报告本文来源：网络收集与整理，如有侵权，询联系作老州除，谢谢!