企业资金管理论文.docx

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1、企业资金管理论文随着市场经济的不断发展和企业扩大再生产对资金的需求,我国企业不断注重科学有效地使用资金,保证企业资金链的顺畅。加强资金管理不仅可以提升企业资金使用效率、降低财务风险,还能通过降低企业资金成本,为企业扩大再生产筹集足够的资金,提高企业的竞争能力。一、企业加强资金管理的意义资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下,都是决定企业生存和发展的必要条件。因此,加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。首先,加强资金管理可以规范企业经营活动。通过制定科学、有效的资金控制计划,不仅可以降低企业筹资成本,增加资金投资收益，还可以促使企业资金更加流畅地运转,规范企业整个经济活动。其次,加强资

2、金管理可以降低贪污舞弊行为发生的概率。企业通过对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、应收账款及时催款回收等资金管理手段,可以在提高企业资金使用效率的同时,大大降低企业领导和员工串通侵占资金行为发生的概率。二、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析（一）企业未树立正确的资金管理观念（二）企业资金的使用效率低下,存在散乱和不集中的情况很多企业都根据自身的生产经营实际状况制定详细的资金使用计划,并严格把控相关的费用支出标准。但在实际生产经营中,很少能够严格遵守计划,实际状况和计划严重脱节,这导致了企业的资金管理面临着重大障碍,使得企业的资金周期变长。有的企业在投资过程中没有进行科

3、学的可行性分析,盲目投资,随意性较高,造成严重的资金损失,影响了企业的长远发展。（三）企业内部缺乏合理的监督管理机制（四）企业没有完善的资金预算制度很多企业内部缺乏健全的资金预算制度,这意味着企业的规划是不完整的。有的企业在年初制定了资金预算,但在实际生产经营中难以遵守,资金预算可能随时变更和更改,资金使用混乱、资金占用不合理现象频频出现。很多企业部门将生产经营的资金擅自挪作他用,资金利用效率极低,还可能造成资金的浪费和盗窃,并导致现金支付能力受到影响。只有科学合理的资金预算,才能保证生产经营活动的正常进行,企业资金预算制度不合理就不能严格把控费用,导致盈亏不实。三、加强企业资金管理,提高企业

4、资金使用效率的对策（一）企业要提升风险管理意识,把握资金的流动性（二）企业应该注重资金的使用效率,加强资金的管理企业管理之中资金管理是最重要的组成部分之一，资金管理影响着企业生产经营的每一个部分和环节，企业应该意识到其在企业管理中的重要作用，将自身的资金管理意识提升起来。资金管理制度的建立应该在考虑自身实际状况的基础上，企业资金管理水平只有在管理制度得到重视的情况下才能获得提升，企业发展过程中资金的数额是有限的，如何对其进行安排和统筹事企业管理必须要考虑的一个事项，这样才能将资金的使用价值发挥到最优。（三）企业应该健全自身的预算管理制度预算管理制度起到了对资金进行统一管理和规划的作用，能够为企

5、业的正常生产经营保驾护航。企业之中资金预算管理制度一方面能够统一安排企业的生产经营活动，另一方面还能够起到避免盲目投资的作用。如此一来，企业的资金成本可以维持在最低，还能够使得企业资金单位完整性和准确性得以保证。（四）建立企业内部资金管理考核机制一是企业应建立内部资金管理考核制度，在年终对于企业各部门、员工在资金管理工作情况进行综合考核，并将考核结果与员工晋升、奖金发放挂钩，对于在工作中有效提高资金使用效率、降低资金成本的员工从精神、物质方面给予奖励，以鼓励员工树立正确的资金管理观，以节约企业资金成本。二是企业应将考核中发现的资金管理问题进行认真分析、研究,并根据考核结果及时修改企业制定的资金

6、管理制度，以保证资金管理制度得到企业部门及员工认真执行。四、结束语总之，企业应该不断提升资金使用效率、加快资金周转速度，建立完善的内控制度和监督体制，强化风险管理理念，在企业内部推行资金有偿使用的概念，实现效益的提升，资金管理水平的跨越。参考文献：口李思清，菱谈加强资金管理提高经济效益J.经营管理，2015企业资金管理论文范文二：电力企业资金管理问题分析【摘要】资金是企业正常经营运作的保障，加强对资金使用情况的监督与管理，是实现电力企业长久生产经营的根本，同时也是加强其整体发展的重要推进力。本文分析并研究了电力企业的实际经营情况，认为其应选择适当的、具有针对性的资金管理模式，建立健全资金管理体

7、系，实现内部部门彼此之间交流与合作，合理化使用企业资金，提高资金使用效率。本文认为电力企业资金管理存在的主要问题是相关内部控制体系不够完善和规范，预算制度流于形式，资金周转不利等。对于这些问题，本文认为应当从健全预算制度和财务管理制度，加强风险管理和信息化建设等几方面入手，完善电力企业资金管理工作，提高电力企业资金使用效率和效益。【关键词】电力企业资金管理一、电力企业资金管理的意义和特点电力企业与其他企业在经营性质和产品方面有着本质上的区别,是确保企业生产经营、群众生活和学习的基础。由于电力企业产品的特殊性，其经营目标不应只停留在收益最大化方面，在确保经济收益的同时，还应承担一定的社会责任和义

8、务。因此，加强电力企业资金管理，确保电力企业良性运作，对其他企业经营及国民日常生活有着重要的意义。电力企业资金管理特点主要表现在四个方面:其一，筹集资金过程中的风险系数偏大。随着科技的进步，人们在生活和学习中对电能的需求也开始增多。电力企业建设和发电设备逐渐升级，所需资金投入数量增加，资金筹集力度加大，这使得电力企业负债率快速上升，财务风险系数偏大;其二，固定资产资金占用率较高。由于电力企业产品的特殊性，其资金投入主要集中在设备采购、维修等方面，资金流动性较大且贬值风险普遍偏高;其三，资金使用较为集中。电能需求量的不断增多，地区经济的不断发展都使得电力企业建设和发展加快，同时，为了实现电力企业

9、快速发展，其资金投入较为集中;其四，投资收益情况难以预测。电力企业产品主要为企业生产和人民日常生活服务，具有一定的公益性，因此，其经营收益情况很难进行预测。由于电力企业发展受国家重视，其在建设过程中与国家经济发展相关联，且电价也普通由国家相关部门进行控制和监督，因此电力企业要取得高收益较为困难，这使得电力企业在投资收益方面存在不确定情况。二、电力企业资金管理上存在的漏洞和缺陷（一）资金使用缺乏必要的预算制度电力企业资金的管理和使用，应当根据实际需求和情况制定相关的预算制度。资金预算能够使电力企业经营明确目标，控制并引导企业良性发展。然而，我国当前一些电力企业并未对资金预算制度给予重视，尚未制定

10、合理、有效的预算制度。即便一些企业制定了相应的资金预算制度，在资金使用过程中也未根据实际制度进行实施和管理，预算只是停留在形式上，并未落到实处。与此同时，正是由于对资金使用缺乏合理预算和安排，使得一些电力企业资金使用较为混乱，极易出现资金短缺、资金链断裂等现象，严重影响了电力企业的正常经营。（二）缺乏有效的内部控制制度与监督有效的内部控制制度，能够合理规范企业整体生产经营与管理,实现企业长远经营发展。内部控制制度不但能够加强企业管理，同时对规范资金使用情况也起到重要的作用。我国较多电力企业都制定并实施了内部控制制度，但所取得的效果并不明显。这种情况的存在，主要由于电力企业内部控制制度过于陈旧，

11、一些制度内容与企业实际经营相脱离，阻碍了企业的经营发展。除此之外，电力企业监督体系也存在明显漏洞。比如，企业在资金使用审批流程中依然存在一支笔现象，并未实现内部部门间彼此监督，导致挪用、占用资金情况的发生，不利于资金合理使用，造成了资金的损失和浪费。电力企业内部控制制度和监督制度不完善的问题，是造成我国电力企业经营风险的主要原因，应成为健全企业资金管理的重点。（三）应收账款回款及追讨不够及时有效随着我国经济的快速发展，企业间逐渐出现赊销、三角债等现象，企业应收账款逐渐增多，资金占用现象严重。应收账款对企业资金使用影响极大，如回款不及时，极易造成企业资金断流，使生产经营陷入困境。当前我国很多电力

12、企业也逐渐出现应收账款大幅增加的现象，严重影响了企业的正常经营与生产。部分电力企业忽视应收账款的催收，其认为自身经营规模较大，资金充足，发生应收账款不足为患，但久而久之，欠款逐渐增多且追讨不利，使得企业坏账大幅度增多，造成较大的资金损失和浪费。（四）资金周转受限且缺乏灵活性由于电力行业受到国家及地方政府的经营干涉，因此其资金周转和使用较为困难。地方政府为了能够有效控制电力企业经营和电价，强制电力企业进行资金担保质押，进而实现对其的控制，造成电力企业资金周转受限。同时，由于一些电力企业建设主要由各地方政府出资，因此资金的使用和审批时间及流程较为复杂，资金使用缺乏必要的灵活性，严重制约了电力企业的

13、快速发展。三、解决的对策和方法（一）全面制定并实施企业资金预算制度（二）建立健全企业财务管理制度财务管理制度的制定与实施，能够有效提高电力企业经营和发展水平。建立健全企业财务管理制度，规范电力企业经营管理，不但能够规范企业财务管理，还能对企业财务工作进行有效控制，进而确保电力企业财务管理平稳运行，实现企业经营管理目标。财务管理涉及企业经营各环节，通过制定财务管理制度，能使企业管理活动之间相融合、相贯通，进而实现企业整体经营运作优化。同时,将财务管理制度与考核等相结合，可以在资金使用规范的前提下，实现企业内部整体经营规范化。（三）加强风险控制，规避财务风险发生四、结束语电力企业应当进一步加强自身的财务管理和内部控制制度完善工作，加强预算管理，进一步加强风险防控工作，这就需要电力企业重视内部控制，结合自身特点制定规范、科学的预算、内控和风险防控制度，并在实践中不断加以改进完善。通过培训、引进等方式加强全体员工的内控意识和预算执行意识。我国政府从宏观上也应规范电力行业的管理制度，使电力企业资金管理能更加科学化。参考文献1李武卫.企业资金管理的实践与策略思考J经营管理者，2010(23).刘朋山.新时期电力企业的资金管理初探J.中国城市经济，2011(24).刘万文.电力企业财务精细化管理J.时代金融，2010(7)