2024年大专二年级下出纳实务复习题.docx

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1、出纳实务复习题一、名词说明题1 .未达账项2 .基本存款账户3 .贴现4 .支付结算5 .银行存款二、填空题1.中华人民共和国的法定货币是人民币(可缩写成).是国家管理人民币的主管机关，负揖人民币的、和.2,依据国家有关规定，实行的企业，必需在投行.以办理银行存款的存款、取款和转账业务，3 .总位在办理转账过程中，不准、银行账号,不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用.4 .出纳工作从广义上讲,只要是、的收付.整P1.k保管等都属于出纳工作。5 .借款利息不得预先在中扣除侦先扣除的，应当依据返还借款并计算利息。三、推断题1 .出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的

2、登记工作J)2 .国家机关、国有企业、事业单位的会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属可在本单位会计机构中担当出纳工作.3,单位临时收入的现金可以用个人名字短哲存入储蓄。()4 .梁本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金微存，但不能办理现金支取。()5 .各单位依据业务的须要设置会计机构或在有关机构中设过会计人员并指定会计主管人员.()6 .存款人办理开户申请时，出具的营业执照、证竹批文等必需足正本.()7 .对于现金存入银行的业务，可以编制现金付款凭证或银行存款的收款凭证。()8 .现金湎杳时，为了回避，出纳人员可以不在现场。()9 .借款人因被茶并、皱产或者股份制改造等缘由，原

3、借款人不复存在，版银行借款可以被免除.()四、单项选择题1 .出纳人员向t行工作人员请教辨别假秒的技术展会i1.人员职业道的(要求.A.爱耀敝业B.提Jfti技能C.参加管理D.强化服务2 .某出票人于10月20日签发一张现金支票.依据支付结豫规定，对该支票“出票日期”中,“月二“n”的下列填法中，符合规定的是()A.拾月贰拾日B.零拾月零腻拾日C.堂拾月贰拾日D.零壹拾月冬贰拾日3 .一般存款账户不能办理的业务是()A.借款转存B.借款仃还C现金缴存D.现金支取4 .下列关于基本存款账户的表述，正确的是)。A.存款人可以没有范本存款账户，但肯定要有股存款账户B.存款人可以没有基本存款账户，但

4、肯定要有临时存款账户C基本存款账户是存款人的非主办账户D.基本存款账户是存款人的主办账户5 .存款人因办理日常转账和现金收付,可以在银行开立()A.基本存款张户B.一般存款账户C,专用存款账户D.临时存款账户6 .远建银行机构或交通不便的总位可依据实际状况适当放宽限耨3但库存现金限额最长不知超过()的日常零星开支.A.3天B.5天C1.O天D.15天7 .支票的提示付款期限为自出票日起()。A.70B.100C.1个月D.3个月8,下列各项中MF不给汇项F1.的是A.经营境外承包工程收到的业务往来外汇B向境外供应劳务收到的外汇C.何牧待付的外汇D.境外发行股票取得的外汇9.下列违反外汇管理的行

5、为中，可处30%以上S倍以下罚款的是)A.逃出行为B.非法套汇行为CJft自经营外汇的行为D,非法运用外汇的行为五、多项选界题1 .票据的()不得更改,更改的票据无效.A.金额B.出票H期C收款人名称D.印章2 .出纳人员不得兼管()工作.A.梢核B.会计档案保管C.收入账目登记D.现金日记账登记3 .下列哪些做法违反中银行结算方法？的规定(A出租机行账号B.出借垠行账号C.签发空头支票和远期支票D.套取银行信用六、简答题I.出纳工作岗位的详细设较应当符合哪蛉要求？2.何为“一摸”“二验”“六百”？七、计算题（*20分）I.五星家具公司，开户银行：中山农行，怅号66778899,2024年10

6、月9日，钠竹给某个体户产品5060元，收到现金。其中100元羿40张，50元券21张，IO元券1张，依据上述资料填制一张现金激款单（5分）中国农业银行现金缴款单年月口客户填写部分收款入户名收款人账号收款人开户行缴款人款项来源币种人民币（大写万千百十元角分外币券别100元50元20元10元5元I元张数银行填写部分日期：日志号：交易码：币种：金解G终端号：主管：柜员：制票:复核2,某企业2024年9月30日银行日记账余额为540()0元，银行转来时BK单的余额为83000元，经核对，发觉以下未达账项：(1企业宋村转账支票600)元，并已登记入账,但银行尚未入账.企业开出转账支票45(XK)元，丹持

7、票单位尚未到银行办理转账.C)企业托付代收某公司的货款48000元，银行已收妥入账.但企业尚未收到通知单.未入账。(4银行代付电话由4000元，银行已登记入账，但企业尚未收到银行付款通知，尚未记账。依据上述资料编剌“银行存款余额调整表Z项目金项目金额企业根行存款日记账余额银行对账单余额加:银行已收,企业未收数加：企业己收，银行未收敛减：银行已付.企业未付数减：企业已付,垠行未付数调整后的存款余颔附整后的存款余额3.某企业2024年6月1H,“银行存款日记账”余额为5842存元,6月2日发生如下银行存款收付业务:I.开出转账支票一张，支付购买办公用品费1305元。2,收到雄伟厂的上月销货款560

8、00元，己收妥入账.3 .开出现金支票一张，提取现金30元以备用.4 .以银行存款70200元支付甲材料价款60000元、增值税1020()元,材料已入库.5 .销官东南公F产品一批.货款为35O元、增优税5950元,收到转账支票。6 .将零星铺货款送存银行1200元.(I)依据上述经济业务编制会计分录；(2)登记银行存款日记账。(10分)银行存款日记账2024年凭证号摘要对方科目借方贷方余额f日参考答案一、名词说明题1 .是由于结算凭证在双方之间传递须要肯定时间，而造成的一方已经入账.而另一方尚未收到结算凭证从而尚未入账的款项，2 .是存款人因办理日常转账结算和现金收付须要开立的银行结算BK

9、户，存款人只能在银行开立一个基本存款账户.3 .贴现是指票据持票人在票据到期前为挟得票款，向银行汇票贴付肯定的利息，而将商业汇票的债权转让给垠行的一种票据转让行为.4 .是指单位、个人在社会经济活动中运用票据（包括支票、本票、汇票）、信用卡、汇兑、托收承付、托付收款等结蒯方式进行货币给付及其资金清算的行为。5 .银行存款是指企业存放在识行和其他金融机内的货币资产,包括人民币存款和外币存二、填空题I.RMB中国人民银行设计印制发行6 .独立核算开设账户7 .出租出借4票据货币资金有价证券8 .本金实际借款数领三、推断题1, 2.3.4,5.6.7.8.9.X四,单项选择题1 .B2.D3.D4.

10、D5.A6 .D7.B8.D9.A五、多项选择题1.ABC2.ABC3.ABCD六、简答题1 .（1）出纳人员不得靠管梢核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作：（2）出纳人员以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据保管工作：（3）会计机构负员人（会计主管人其）不得兼任出纳；（4）国家机关、国有企业、事业船位任用会计人员陶当实行回避制度.会计机构负责人、会计主管人员的宜系亲属不得在本单位会计机恸中任出纳工作。依系亲属指：夫爰关系、口系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。2 .“一摸”纸质手感：“二验”：一段紫光灯下是否有荧光反应,二验色泽是否纯正：“六看7-存用率是否正确.

11、二后卬核是否清断.三百要素是否是齐全,四看密押是否清晰正确，五看印刷票选是否异样，六看背行人是否连续。七、计算题3.借；库存现金贷；银行存款中国农业银行现金缴款单2024年10月9I1.客户城写部分收款入户名五星家民公司收款人账号66778899收款人开户行中山农行徼款人五星家具公司秋项来源货款币种人民币（大写）万千百十角分外币506000券利100元50元20元IO元5元I元张数40210I00银行城写部分日期：日志号：交易码：币种：金额：终端号：主管：柜员：制票J复核:项目金额项目金额企业银行存款日记账余额54()00极行对账单余额830加：银行已收，企业未收数48000加:企业已收，银行

12、未收数60000减；银行已付，企业未付数4000减:企业己付，银行未付数45000调整后的存款余额98000冏整后的存款余题980003.会计分录:I.借:管理费用1305贷：银行存款13052.借：银行存款56000贷：应收账款一一雄伟厂56000300030004 .借：原材料一一甲材料60000应交税世一应交增值税（进r悦）10200贷：银行存款702005 .借：银行存歌4（）950贷：主营业务收入35000应交税的一应交地值税（镣项税）59506 .借；银行存款I2贷：库存现金I2（2）登记银行存款H记账.银行存款11记账2024年凭证号摘要对方科目借方贷方余额月B6I余额584200062银付I支付购买办公用品130562银收1收到货款5600062银付2提现需用300062银付3支付材料歙7020()62银收2收到箱货款4095062现付1缴软120062本日小计9815074505607845