ERP系统的管理现状.docx

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1、第一节ERP概念及开展史ERP原理近年来，随着各大媒体的广泛报道、各种研讨会的大量召开，ERP像照风1.样席卷神州大地，各行各业似乎都觉得自己与ERP有关。与此同叶，原来的MRPn软件改头换面变成了ERP.原来没有相关产品的厂商也推出了自己的ERP软件，似乎只有冠以ERP的软件才上档次、够水平。而用户却眼花缭乱，刚刚用上了财务软件，才知道了MKP.MRPII,又来了ERP,那它们到底是什么呢？在这一章里，我们将看更介绍ERP的相关概念和它的开展史,以及ERP在我国工业企业中的应用状况。ERP就念及开展史供给钱和信息集成是ERP原理所依据的两项最根本的概念。理解ERP,首先要理解供给徒和信息集成

2、。1.1.1.供给钺供给使（Supp1.yChain）一词是按原文宜译的，也称供给优或供销鞋，但实质它含有“供”与“需”两方面的含义，可以理解为供需链。供给链就会早在80年代就已经提出，近年来同后勤保证体系（1.ogiStiCS）一起，已为制造业管理文献和软件普遍采用。“1.ogistics”一词的原意是后勤学，最初用于军事科学；狭义的后勤只包括武器装备和各种军帝品.广义上讲，还包括了军事行动中各类人员和资源的调动。现代管理往往以90年代初的海湾战争为例来说明“1.ogistics”的意义，并把它应用于制造业的方案与控制原理中，实现按规定时间.规定的地点，得到规定数量的“军备品（物料）”.因此

3、，我们可以把“1.ogistics”理解为一种“需求保证体系，以与“质量保证体系”相照应。供绐佳虽然是在ERP/MRPII之后开展起来的现代管理哲理，但是用它更能说明ERP/MRPH的中心思想。各种用于制造业的现代管理思想,也都融合了供给倭的概念。1997年起，APICS的CPIM资格考试增加了供给链的内容，说明其重要性。任何制造业都是根据客户或市场的需求，开发产品，购进原料，加工制造出产品，以商品的形式销售给客户，井提供售后效劳。物料（在ERP系统中，物料一词是所有制造方案对象的统称）从供方开始，沿着各个环节（原材料一在制品半成品一成品商品）向需方移动。每个环节都存在“需方”与供方”的对应关

4、系，形成一条首尾相连的长梃,成为供给锥。在供给链上除了物料的流动外还有信息的流动。信息有两种类型，其中需求信息（如预测、销售合同、主生产方案、物料需求方案、加工单、采购订单等）同物料流动方向相反，从需方向供方流动；由察求信息引发的供给信息（如收黄入库单、完工报告、可供销售量、提货发运单等），同物料一是沿着供给链从供方向需方流动。从形式上看，客户是在购置商品，但实质上，客户是在购置提供给自己的效益，也就是购置商品的市扬价值（使用价值）。各种物料在供给琏移动，是一个不断增加其市场价值或附加值的增值过程。因此，供给链也有增值链(Va1.ue-addedChain)的含义。企业的竞争力在于其经营战略能

5、使企业各项业务活动的结果，同其竞争对手相比，能提供给客户更多的市场价值，同时获取较多的利润。正因为有市场需求，才产生企业的各项业务活动；而任何业务活动都会消耗一定的资源。消耗资源会导致资金流出，只有当消耗资源生产出的产品或效劳出售给客户后，资金才会重新流回企业.并发生利润。因此，供给链上还有资金的流动。为了合理利用资金，加快资金周转，必须通过企业的财务本钱系统来控制供给链上的各项经营生产活动；或者说，通过资金的流动来控制物料的流动O供给假的原理图见1.1.1。图中销售一环，可能是企业内部的业务，也可能是企业外部的销售代理，因此，标识在企业的边椎线上。图1.1.1供绐链原理图1.个企业的原料是它

6、供方的产品，供给链以类似的形式从企业向供方延伸：这个企业的成品又会是它需方的原料，供给钺又向密方是伸.整个社会生产就是一条首尾相连、交叉错纵的供需长链；它说明企业内需的物流同供需双方的物流是息息相关的。企业的经营生产活动必家同它的需方和供方密切相连，并把它们纳入自己的方案与控制系统。可以说，供给链是一种说明商品生产供需关系的系统工具。ERP从供给能的柢念出发改变企业的经营战略思想,若眼于供给会上物料的增值过程,保持信息、物料和资金的快速流动,处理好各个环节的供需矛盾，以企业有限的资源去迎接无限的市场机遇。要求以最少的消耗、最低的本钱、最短的生产周期产生出最大的市场价值和利润。管理信息集成就是要

7、集成供给优上所有流程中各个环节的信息，实现信息共享,为各级管理人员提供可靠的决策依得。管理信息系统不仅限于企业内棉，还应集成与企业有关的外部信息，包括供给商和客户的信息；这也是精益生产和敏捷生产的主要精神。供给链处于一个动态的环境，企业为了对瞬息万变的信息及时作出响应，必须延立信息集成系统。1.1.2：:曹ERP的一个集成特点，就是表达管理信息的高度某成，这是ERP同手工管理的主要区别。管理信息集成的标志,可以从以下几方面说明：1,信息必须标准化,有统一的名称、明确的定义、标准的格式和字段要求；信息之间的关系也必须明确定义；2、信息的处理程序必须标准化，处理信息要遵守1.定的规程，不因人而异；

8、3、信息的采集、处理和报告有专人负责，责任明确，没有冗余的信息采集和处理工作。保证信息的及时性、准确性和完整性；4、在范围上，集成了供给链所有环节的各类信息；5、在时间上，集成了历史的、当前的和未来快期的信息；6.各种管理信息来自统1.的数据库，既能为企业各有关部门的管理人员所共享，又有使用权限和平安保密措施；7、企业各部门按照统一数据库所提供的信息和管理事务处理的准则进行管理决策，实现企业的总体经营目标。管理信息集成的效果,决不是简单的数量叠加，而是管理水平和人员素质在质量上的飞跃。信息集成和标准化管理是相辅相成的，标准化管理是ERP运行的结果，也是运行的条件。应当按照统一的程序和准则进行管

9、理,既不因人而异,随心所欲，又要机动灵活，适应变化的环境。在剧烈竞争的市场经济环境下，管理信息集成系统必将成为所有制迨业在经营生产中必不可少的手段。1. 1.3ERP概念ERP（EnterpriseResourcesP1.anning,“企业资源方,案”）,可以从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出它的定义：1）是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团GarIerGroUPInc.提出了一整套企业管理系统体系标准，其实质是在MRP整（NanUfaCtUringReSOUrCeSP1.anning,“制造资源方案”）基础上进一步开展而成的面向供给链（SUPP1.yChain）的管理思想；2是琮

10、合应用了客户机/效劳器体系、关系数据库结构、面向时象技术.图形用户界面、笫四代语吉（IG1.）,网络通讯等信息产业成果，以ERP管理思想为灵魂的软件产品：3）是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。图1.1.2ERP概念层次图ERP的概念层次可如图1.1.2所示。所以，时应于管理界、信息界、企业界不同的表述要求，ttERP分别有着它特定的内涵和外延。本书由于主要是针对于企业界的应用，因此主要是采用第三种定义方式。对于企业来说，要理解“企业资源方案”（ERP）,首先要明确什么是“企业资源”。简单地说，“企业资源”是指支持企业业务运作和战略运作

11、的事物，也就是我们常说的“人”、“财、“物。猾此我们可以认为，ERP就是一个有效地组织、方案和实施企业的“人、财、“物”管理的系统，它依靠IT的技术和手段以保证其信息的集成性、实叶性和统一性。ERP最初是一种基于企业内需“供给转”的管理思想,是在MRPII的基础上扩展了管理范围，给出了新的结构。它的根本思想是将企业的业务流程看作是一个紧密联接的供给链，将企业内部划分成几个相互协同作业的支持子系统，如财务、市场管梢、生产制造、质量控制、效劳维护、工程技术等。坡早采用这种管理方式的是制造业，当时主要考虑的是企业的库存物料管理,于是产生了MRp（物料需求方案）系统，同时企业的其他业务部门也都各自迂立

12、了信息管理系统，诸如会计部门的计算机帐务处理系统.人事部门的人事档案管理系统等，而这些系统早期都是相互独立，彼此之间缺少关联，形成信息孤岛，不但没有发挥IT手段的作用，反而造成了企业管理的重复和不协调。在这种情况之下，MRPI1.应运而生。它围绕着“在正确的时间制造和销售正确的产品“这样一个中心，将企业的“人.、”财”、“物”进行集中管理。ERP可以说是MRPI1.的一个扩展。第一,它将系统的管理核心从“在正确的时间制造和销售正确的产品”转移到了“在最正瑞的时间和地点，获得企业的最大增值：第二，基于管理核心的转移，其管理范围和领域也从制造业扩展到了其它行业和企业；第三，在功能和业务集成性方面,

13、它梆有了很大加强，特别是商务智能的引入使得以往简单的事物处理系统变成了真正智能化的管理控制系统。在理解ERP的概念时，我们必须认识到：kMRP是ERP的核心功能只要是“制造业，就必然要从供给方买来原材料，经过加工或装配，制造出产品,销售给需求方，这也是制造业区别于金融业、商业、采掘业（石油、矿产）、效劳业的主要转点。任何制造业的经营生产活动都是围晓其产品开展的，制造业的信息系统也不例外,HRP就是从产品的结构或物料清单（对食品、医药、化工行业则为“配方”）出发，实现了物料信息的集成个上小下宽的锥状产品结构：其顶层是出厂产品，是孱于企业市场销售部门的业务：底层是采购的原材料或配套件，是企业物资供

14、绐部门的业务；介乎其同的是制迨件，是生产部门的业务。如果要根据需求的优先顺序，在统一的方案指导下，把企业的“销产供”信息集成起来，就离不开产品结构（或物料清单）这个基础文件。在产品结构上,反映了各个物料之间的附属关系和数量关系，它们之间的连线反映了工艺流程和时间周期；换句话说，通过一个产品结构就能够说明制造业生产管理常用的“期量标准”.VRP主要用千生产“组装”型产品的制造业，如果把工艺流程（工序、设备或装置）同产品结构集成在一起，就可以把流程工业的特点融合进来。通俗地说，VRP是一种保证既不出现短蜒，又不积压库存的方案方法，解决了制造业所关心的缺件与超储的矛盾。所有ERP软件都把MRP作为其

15、生产方案与控制模块，MRP是ERP系统不可缺少的核心功能。2. MRPH是ERP的重要组成MRP解决了企业物料供需信息集成，但是还没有说明企业的经营效益。MRPH同MRP的主要区别就是它运用管理会计的概念,用货币形式说明了执行企业“物料方案”带来的效益，实现物料信息同资金信息集成。衡量企业经营效拉首先要计算产品本钱,产品本钱的实际发生过程，还要以MRP系烧的产品绪构为基础，从最底层采购件的材料费开始，运层向上将每一件物料的材料费、人工费和制造费（间接本钱）累积，得出每一层零部件直至最终产品的本钱。再进一步结合市场营销，分析各类产品的获利性。MRPI1.把传统的张务处理同发生怅务的事务结合起来，

16、不仅说明怅务的资金现状,而且追溯费金的来龙去脉一例如将表达债务债权关系的应付帐、应收帐同采购业务和销售业务集成起来、同供给商或客户的业纸或信誉集成起来、同销售和生产方案集成起来等，按照物料位置、数量或价值变化，定义“事务处理（Transaction）:使与生产相关的财务信息直接由生产活动生成。在定义事务处理相关的会计科目之间，按设定的借贷关系，自动转帐登录，保证了“资金流（财务帐）同”物流（实物帐）”的同步和一致，改变了资金信息滞后干物料信息的状况，便于实时做出决策。ERP是一个高度某成的信息系统，它必然表达物流信息同资金流信息的集成。传统的MRP1.1.系统主要包括的制造、供销和财务三大局部

17、依然是ERP系统不可跨越的重要细成。所以，MRPH的信息集成内容既然巳经包括在ERP系统之中，就没有必要再突出MRPII。（但是由于ERP是以MRPH为核心开展起来的，而且我国企业应用MRP1.【的时间较长，ERP的应用是近些年的事情，因此我们在以后的章节里常常二者并用，ERP/MRPII实际上是指同一个企业管理理念在不同时期的开展程度和开展阶段。）结论：从管理信息集成的角度来看，从MRP到MRP1.1.再到ERP,是制造业管理信息集成的不断扩展和深化，每一次进展都是一次重大质的飞跃，然而，又是-脉相成的。时MRP、闭环MRP.MRPH及ERp而言，虽然后者是从前者开展来的，但并没有绝对的某项

18、技术落后过时或后者将取代前者的含义。1.1.4ERP的开展史一、企业管理理论的开展过程：40年代：为解决库存控制问逝,人们提出了订货点法,当时计算机系统还没有出现。60年代的时段式VRP：随若计算机系琉的开展,使得短时向内对大量数据的复杂运算成为可能，人们为静决订优点法的缺陷，提出了VRP理论，作为一种库存订货方案一MKP（Materia1.RequirementsP1.anning）,即物料需求方案阶段，或称根本VRP阶段。70年代的闭环MRP：随着人们认识的加深及计算机系统的进一步普及，MRP的理论范畴也得到了开展，为解决采购、库存、生产、销售的管理，开展了生产能力密求方案、车间作业方案月

19、以及采购作业方案理论，作为一种生产方案与控制系统一闭环MRP阶段（C1.osed-1.oopMRP）.在这两个阶段，出现了丰田生产方式（看板管理）、TQC（全面质量管理）、JIT（准时制生产）以及数控机床等支撑技术。80年代的MRP1.I：偌着计算机网络技术的开展，企业内部信息得到充分共享，MRP的各子系统也得到了统一.形成了一个集采购、库存、生产、销售、财务、工程技术等为一体的子系统，开展了MRPI1.理论,作为一种企业经营生产管理信息系统一MRPH阶段。这一阶段的代表技术是CD1.S（计算机集成制迨系统）.迸入90年代，随着市场竞争的进1.步加剧，企业竞争空间与范围的进1.步扩大，80年代

20、MRPH主要面向企业内部资源全面方案管理的思想，逐步开展成为90年代怎样有效利用和管理整体资源的管理思想,ERP(EnterpriseResourcesP1.anning企业资源方案)随之产生。ERP是由美国加特纳公司(GartnerGroupInc.)在90年代初期首先提出的，当时的解释是根据计算机技术的开展和供需链管理，推论各类制造业在信息时代管理信息系统的开展趋势和变革。随着人们认识的不断深入.ERP巳经被赋予了更深的内涵。它强调供给链的管理。除了传统MRPH系统的制造、财务.销售等功能外，还漕加了分销管理、人力资源管理、运输管理、仓库管理、质量管理、设备管理、决策支持等功能；支持集团化

21、、跨地区、跨国界运行，其主要宗旨就是将企业各方面的资源充分调配和平衡，使企业在剧烈的市场竞争中全方位地发挥足铁的能力，从而取得更好的经济效拉。现阶段：融合其他现代管理思想和技术，面向全球市场，拢设“国际优秀制造业(WOr1.dCIaSSManufacturingExce1.1.ence).这一阶段倡导的观念的是精益生产、约束理论(TOC),先进制造技术、敏捷制迪以及现在热门的Intemet/Intranet技术。由此可见，企业管理理论的开展具有以下特点：1 .它是一个供需链管理的完善过程不管是最初的库存管理，还是后来的采购、生产、销售的管理，再后来的财务、工程技术的管理，企业外部资源的管理等等

22、，都是针时企业供需使的管理而不断完善的一个过程。2 .它与计算机技术的开展密切相关这些企业管理思想的整个开展过程与计算机的开展息息相关，而且越来越紧密。计算机技术成了实现它们的必要工具，计算机软件是它们的主要载体。3 .它经历了一个相当漫长的时期整个理论的开展随著经济的开展，人们认识的提高、相关技术的进步，一步步开展起来。二、ERP在宏观和微观上的开展ERP在中国的推广与应用已经历了近20年风风雨雨的历程，据不完全烧计，我国目前已约有700家用户使用它来管理自己的企业。首先，它作为一种先进的管理思想和工具已得到了人们的普遍共识，1.些企业也很快就获得了应有的回报，虽然由于某些原因使得一些企业的

23、应用不尽人意，但是从主流上来说ERP在中国的开展加速了我国企业管理现代化的迸程，使得越来越多的企业认识到只有实现企业管理信息化、现代化，企业才有活力和竞争实力，并渴望采用这种先进的管理模式和拥有这种先进的管理工具。1、ERP在宏观上的开展ERp蚊初是一种基于企业内部“供给转”的管理思想,是在MRPI1.的基础上扩展了管理范围.给出了新的结构。它的根本思想是将企业的业务流程看作是一个紧密联接的供给钺，将企业内部划分成几个相互协同作业的支持子系统，如财务、市场营销、生产制造、质量控制、效劳维护、工程技术等。在宏观方面：首先是功能的深度上，它在MRp1.1.的基础上，增加了质量控制、运输、分销、名后

24、效劳与维护、市场开发、人事管理、实验室/配方管理、工程管理、融资投资管理、获利分析、经营风险管理等功能，并将这些功能都集成在企业的供给鞋中，原MRPII系统中对制造环节的管理只是ERP中的一个子系统，它和其它功能子系统一起把企业所有的制造场所、营销系统、财务系统密密结合在一起,可以实现全球范围内的多工厂、多地点的跨国经营运作；它还能帮助企业实现“多品种小批量生产”和“大批量生产”两种情况或多种情玩并存的混合型生产方式，满足企业多角化经臂的密求：它的财务系统也不断地收到来自所有业务过程、分析系统和交叉功能子系统的触发信息，去监控整个业务过程，快速作出决策；再有就是它还具有决策分析功能，诸如决黄、

25、产品、融资投资、风险、企业合并、收购等。在企业级的范国内为企业提供了对质量控制、适应变化、客户满意度、效绩等关键问题的实时分析能力。这样，企业就超越了以物料需求为核心的生产经营管理范监，能够更有效地安排自己的产、供、销,人、财、物.实现以客户为中心的经营战略。其次是在管理的广度方面,ERP已打破了YRPI1.只局限在传统制迨业的格局，并把它的触角伸向各行各业，如金融业、高科技产业、通信业、零售业等，从而使ERP的应用范围大大地扩展，井逐渐形成了针对于某种行业的解决方案.这是由于不管一个ERP软件的功能多么齐全，都无法置造所有行业中的特殊需求，即除了较为公用的需求，如采购、库存、方案、生产.质检

26、、人事、财务等之外，还有一些与众不同的特殊需求，例如石油天然气行业中的勘探与开采、土地使用与租赁、石油/天然气在运输途中其体积随温度、压力等因素变化而变化的测量、换算以及损益值的计算等等：电力行业中的输配电、系统切换后的现场处理、电表的抄费计价：零售业中的补货、变价、促销等等，这些都需要有特殊的功能来辉决和管理，从而需要有一套针对该行业的解决方案。为此，著名的德国ERP供给商SAP公司除了传统的制造业解决方案外，还与各个行业的应用专家一道开发并推出了商业与零售业、金融业、邮电与通信业、高科技产业、能源、公共事业、工程与建筑业等共18个行业的解决方案，它是以公用的财务（包括应收、应付.总帐、合并

27、、资产管理、本钱管理、财务分析、资金管理、获利分析、投资/融资管理等）、人事（包括薪资、差旅、工时、招聘、培训,开展方案、人事本钱等）、后勤（包括订单，采购、库存，生产、肝量控制、运输、分销等）等功能为核心，参加每一行业特殊的需求而成。有了行业的解决方案，就可满足不同行业业务的特殊需求，为企业应用ERP提高管理水平提供了更为广阔的空间其三,从企业内部的供绐链开展为全行业和跨行业的供给鞋。这是由于当企业面曲全球化的大市场竞争环境时，任何1.个企业都不可能在所有业务上都成为世界上的佼佼者，如果全部业务都由自己来承当，它必然面对所有相关领域的竞争对手。因此，只有联合该行业中其它上下游企业，建立一条业

28、务关系紧密.经济利益相连的供给链实现优势互补，才能适应社会化大生产的竞争环境，共同漕强市场竞争实力，因此，供给链的概念就由狭义的企业内部业务流程扩展为广义的全行业供给链及喙行业的供给徒。这种供给链或是由物料获取并加工成中间件或成品，再将成品送到消费者手中的1.些企业和裕门的供给链所构成的网络，或是由市场、加工,组装环节与流通环节瑛立一个相关业务间的动态企业联盟（又称虚拟公司,它是指为完成向市场提供商品或效劳等任务而由多个企业相互联合所形成的一种合作组织形式，通过信息技术把这些企业连成一个网络）来进行跨地区、跨行业经营，以更有效地向市场提供商品和效劳来完成单个企业不能承当的市场功能。这样，ERP

29、的管理范围亦相应地由企业的内部拓展到整个行业的原材料供给、生产加工.配送环节.流通环节以及最终消费者。在整个行业中建立一个环环相扣的供绐链，使多个企业能在一个整体的ERP管理下实现协作经营和协调运作。把这些企业的分散方案纳入整个供给镇的方案中，从而大大增强了该供给链在大市场环境中的整体优势，同时也使每个企业之间均可实现以最小的个别本钱和转换本钱来获得本钱优势.例如，在供给链统一的ERP计划下，上下游企业可坡大限度地减少库存，使所有上游企业的产品能够准确、及时地到达下游企业，这样既加快了供给链上的物流速度，又减少了各企业的库存量和资金占用。通过这种整体供绐链ERP管理的优化作用，来到达整个价值链

30、的增值。图1.1.3企业价值链这种在整个行业中上下游的管理能够更有效地实现企业之间的供给钺管理，以此实现其业务跨行业、跨地区甚至是跨国的经营,对大市场的帘求作出快速的响应。在它的作用下,供给链上的产品可实现及时生产、及时交付、及时配送、及时地交到达最终消费者手中，快速实现资本循环和价值越增值,以最大限度地为产品市场提供完整的产品组合，缩短产品生产和流通的周期.使产品生产环节进一步向流通环节靠拢，缩短供给市场与斋求市场的距离,既减少了各企业的库存量和资金占用，还可及时地获得妖终消费市场的察求信息使整个供给链均能塞跟市场的变化。通过这种供绐使ERP管理的优化作用，到达整个价值债的增值。如图1.1.

31、3所示：2、ERP在微观上的开展在微观方面：首先是在财务功能上，ERP已逐渐从“帐务”型管理向“理财”型管理开展。企业要想使自己在市场上立于不败之地，就必须在求生存的同时寻求更大的开展,而在开展过程中又必须有足够的资金来运作。目前我国的企业普遍存在生产经营资金缺乏、资金调度盲目性大的问题,如何提高资金的使用效率，有方案地调度生产经营资金，实现企业财富的最大化，保持企业以收抵支及归还到期债务的能力、防止破产风险，使企业能够长期、稳定的生存下去为企业开展和扩充筹集必要的资金，有效地使用资金以实现利润或企业价值的最大化已成为企业的当务之急。“理财”型的财务管理突破了以往只重视帐务管理的观念，首先它要

32、考虑企业投资者的利益，即实现股东（投资者）财富的!ft大化。企业要取得长远的开展.必须在金融市场上以较低的费用本钱和较低的风险有效地进行筹资，并将企业的业务经营和管理过程直接同重要的股东利拉相关联，使投资者的资本能够实现高于其资本平均回报的培殖；其次，在日常的业务经营过程中合理安排好企业的资金结构和资金带求量,合理调度现有资金并加强资金控制,尽可能优化和有效地把置资金，使资金管理做到及时筹措、有效投资，以保证企业能够正常运转和稳步以及超速开展：第三，加强本钱的管理、控制与获利能力的分析。既除了要控制每种产品的本钱之外，还要时每一个部门或，业部的本钱进行考核和控制，这可以通过把不同的部门划分为不

33、同的本钱中心，对这些本钱中心进行本钱管理和控制，使生产和经营的本钱缩减到最小，实现企业的本钱优化。同理，获利能力分析也是对不同的产品和不同的部门进行的,可使企业实现有效的利润规划、预算控制及业结考核等财务管理功能。用户可以按产品/产品组、客户/客户群、地区、销售机构、分销柒道，以及它们的任意组合灵活地从不同角度分析企业的获利情况，辅助管理决策。例如：某企业有多种产品，可以通过对各种产品获利能力的分析来确定那种产品荻利能力强.从而在下一方案期内多生产或多进货，也可以对各种产品根据不同的地区来进行分析，以使每种产品都准确地流向销路最好的区域，实现资源妓有效的配置；笫四，企业经营运作过程中的资金管理

34、.它是对企业在采购、销售等供给链业务过程及贷款、证券操作等财务业务所产生的、或可能产生的资金流进行预测和J控，从而使企业可以随时监控企业的现金流动状况并预测企业未来的资金情况，企业有多大资金缺口或有多少充裕资金,根据这些资金预测信息、企业财务业务目标和原则、及市场信息来决定以什么样的方式参与货币市场，为企业业务运作及时、经济地等集资金或合理安排资金投向，提高资金的使用效芨：第五是市场风险管理，主要有汇率风险和利率风险管理两大功能，它可以使企业殖时跟踪市场汇率、利率（比方1.IBOR、FIBOR）.证券价格等市场数据，然后根据这些市场数据，利用国际通行的方法和数学模型对果购、销售等供给链业务过程

35、所产生的现金流进行风险分析，以确定是否有必要、及如何迸行风险防范措施，使企业在恰当的时间、采取适宜的风险防范措施，保护和稳固供绐箧业务运作的经营成果。在当前国际金融市扬叛繁动乱的情况下.该模块对企业、尤其是那些外向行企业更具有现实意义。其次，企业面临一个越来越动态化的市场竞争环境和全球一体化的经济环境,产品生命周期越来越短、客要处理来源于企业外部和内部大量业务的信息数据，企业管理必须将战略方案同企业方案相连接，并进行有效的模拟自动代理，这就要求系铳能提供各种信息以支持企业组织中的运营、管理及决策功能，其目的是为了满足管理人员的帘要，运用公司中各部门、各地区的集成信息，以及决策层的知识和智慧来为

36、公司的开展、经营等作出及时而准确的决黄，提高生产率和工作效率，使公司获得利润最大化。为此.企业管理的重点逐渐从包务层次的管理转向便重于战咯决策型的管理。例如，SAP公司为了满足全球化企业这种新的需求，推出了企业管理驾驶舱的新观念和新功能，可使企业在进行集体化经营过程中实现集团决策支持，使集团企业决策面向高层次、战略性、大范围的决策管理,它容许企业在最复杂的、动态的环境中进行控制，并使企业的信息流更加畅通，在复杂的结构中实现管理层次上的交流，使决黄者将其注意力臬中到影响公司业务的关键要点上、通过从SAP的业务数据仓库（BW）和企业控制一执行信息系统（EC-EIS）中查看和提取公司的交易和业务经营

37、信息和资料，如财务指标，市场环境与竞争对手的情况，公司内部的业务过程和公司员工的状况，战略性工程的状况等等，从而利用这些信息形成制定公司战略、战术决策的辅助参考资料、来即响和指导决策，并付诸行动，再将该行动转化为利润。其主要功能为：收集、分析公司业务中产生的信息和资料决策者能萃顼决策所需的数据能让决策者聚集数据并对数据进行处理在制定决策时能从不同角度研究数据或观察数据间的关系以便深入了解问题提供各种精确的数据,以满足不同决策者及决策作业的要求可满足不同层次用户的多方面、多阶段、多层次的智能过滤效劳具有决策、控制和预测功能,能在发杂多变的外部环境中，辅助人作出科学的决策最后,ERP将从面向事务处

38、理的管理模式向面向智能、优化管理模式的方向开展,它可使管理人员按照设定的目标去寻找一种最正确的方案并迅速执行，这样就可紧紧霰除、甚至可到达超前于市场的需求变化,快速作出正确的决策、并以坡快的速度执行这些变化。例如，供给使优化管理、本钱优化管理，资本优化管理、客户关系和股东关系优化管理、投资的消殖和优化管理、人员设备及资源优化管理等等，以此开发出市场城需要的产品，并实现以坡正确的方式,在最恰当的时间内、最好的场所、以最好的设备、用最好的资源、由最适宜的人员来进行生产，然后以最畅通的柒道将产品提交到市场、尽快完成资本循环，以实现社会资源在企业间、部门间的优化配置及充分利用。同时，先进的IT技术也为

39、这种行业供给统的管理提供了技术支持手段,如网络技术、Inten1.et/Intranet技术、ED1.技术、条码技术、电子咫务技术、数据仓库技术、远程通信技术等，使得供绐链或虚拟的企业联置供给钺上的各企业在业务往来和数据传递过程中实现电子方式连接：在管理技术上，ERP也为企业提供了从内部到外部各环节上的管理工具。这样，ERP将为企业提供更多更好的功能，来帮助企业实现管理信息化和现代化，提供其市场竞争力和综合实力。三、ERP的开展阶段从IT技术的角度来讲，ERP自身的开展根本经历了三个阶段。第一阶段是主机/工作站技术阶段,第二阶段是客户机/效劳器技术阶段，第三阶段是互联网技术阶段。如果说从第一阶

40、段转向第二阶段只是一个技术平台转变的话，那么第三阶段的变化就不仅限于此了，而更是一种业务平台、商业平台和经济平台的改变。互联网的广泛性、共享性和交互性改变了人们的生活，也同样改变了商业环境。企业面对庞大的外部信息和快速变化,必须从传统的注重内部资源的管理利用转向注重外部资源的管理利用，从企业内的业务集成转向企业间的业务称同。为此，新一代的ERP产品正在向客户端和供给弗是伸，客户端的延伸是客户关系管理，而供给端的延伸则是跨企业供绐钺的同步管理。这两个延伸又恰好嵌入到网上电子交易中,从而形成了一个从企业内部到企业外部的完整的电子商务解决方案。第二节ERP的组或局部4 .ERP系筑的功能目标ERp管

41、理体系作为支持企业谋求新形式下竞争优势的手段，其涉及面很广，包含了企业的所有资源，同时，其应用又起到了“管理驱动-的作用。总的来说，ERP在原有功能的基础上.使MRPH向内、外两个方向延伸，向内主张以精拉生产方式改造企业生产管理系统，向外则增加战略决镶功能和供需使管理功能。这样，ERP管理系统主要由以下六大功能目标组成：（1）支持企业整体开展战略的战珞经首系统该系统的目标是在多变的市场环境中速立与企业整体开展战略相适应的战略经营系统。具体地说，就是实现InIranet与IrHemet相连接的战略信息系统；完善决策支持效劳体系，为决策者提供企业全方便的信息支持；完善人力资源开发与管理系统，做到既

42、面向市场又注重培训企业内部的现有人员。（2）实现全球大市场营销战略与柒成化市场营销这是对市场营销战略的一个犷展。目标是实现在市场规划、广告策略、价格策略、效劳、销售、分销、预测等方面进行信息集成和管理集成,以顺利推行基于“顾客永远满意”的经营方针；建立和完善企业商业风险慎警机制和风险管理系统；进行经常性的市场营销与产品开发、生产集成性评价工作；优化企业的物流系统，实现集成化的销存链管理。（3）完善企业木钱管理机制.建立全面本钱管理（Tota1.CostManagement）系统目前，我国企业所处的环境可以说是一个不完全竞争的市场环境，价格在竞争中仍旧占据着重要的地位。ERP中这局部的作用和目标

43、就是建立和保持企业的本钱优势，并由企业本钱领先战略体系和全面本钱管理系统予以保障。(4)应用新的技术开发和工程设计管理模式ERP的一个重要目标就是通过对系统各部门持续不断的改良，最终提供绐顾客满意的产品和效劳。从这个角度出发.ERP致力于构筑企业核心技术体系；建立和完善开发与控制系统之间的递阶控制机制；实现从顶向下和从底至上的技术协调机制；利用Intemet实现企业与外界的良好的信息沟通。(5)建立敏爽后勤管理系统ERP的核心是MRPiI,而MRP1.1.的核心是MRP。很多企业存在着供给链影响企业生产柔性的情况。ERP的一个重要目标就是在MRP的基础上速立敏捷后勤管理系统(Agi1.e1.o

44、gistics),以解决制约新产品推出的瓶颈一供给柔性差,缩短生产准备周期；增加与外需协作单位技术和生产信息的及时交互：改良现场管理方法，缩短关键物料供给周期。(6)实施精技生产方式由于制造业企业的核心仍是生产.应用精益生产方式对生产系统进行改造不仅是制造业的开展趋势，而且也将使ERP的管理体系更加牢固，所以，ERP主张将精菰生产方式的哲理引进企业的生产管理系统,其目标是通过精益生产方式的实施使管理体系的运行更加I版畅。作为企业谋求21世纪竞争优势的先进管理手段，ERP系统所涉及的方面和应当实现的目标是不断扩展的，相信还会有更新的管理方法和管理模式产生。在日趋剧烈的市场竞争中，任何管理方法和手

45、段的坎终目标只有一个，即开发、保持和开展企业的竞争优势，使企业在竞争中永远立于不败之地。5 .ERP/MRPII与其它CIMS单元技术的关系图1.2.1ERP/MRPII与其他技术的关系RP/MRPII与其它C1.MS单元技术的关系可用图1.2.】说明，图中标明了主要的相关信息和数据,不再赘述。在各种单元技术中，ERP/YRPH同CAD/CAPP/CAM的信息交换最为密切，运行ERP,zMRPII系统的最根本的数据，如描述产品结构的物料清单要来自CAD,要通过产品数据管理系统（PrOdUCtDataManagement.PDM）从CAD系统将ERP/MRP1.I所需的信息转换过来；设计更改信息

46、要从CAD及时输入ERP/YRPI1系统。有关工作中心、工艺路埃、工时定额和工具的信息要来自CAPP或GT（GroupTechno1.ogy,成组技术）:ERP/MRPII生成的生产方案又要提供给CAM或FVS（F1.exib1.eManufacturingSystem,柔性制造系统）。在新产品较多、设计修改叛繁的情冗下，为了迅速响应不断的变化，这种信息和数据交换更为重要。应当看到，ERP/MRP1.I在CIMS系统中主要是起生产的方案与控制作用,必须和其它技术集成到一起，才能全面增强企业的竞争力。第三节ERP系筑的方案层次ERP有五个方案层次，即：经营规划、销售与运作规划（生产规划）、主生产

47、方案、物料需求方案、车间作业控制（或生产作业控制）。采脾作业也属于第5个层次，但它不涉及企业本身的能力资源。划分方案层次的目的是为了表达方案管理由宏观到微观，由战略到战术、由粗到细的深化过程.在对市场需求的估计和式测成分占较大比重的阶段,方案内容比较粗略，方案跨度也比较长：一旦进入客观需求比较具体的阶段，方案内容比较详细，方案跨度也比较短，处理的信息量大幅度增加，方案方法同传统手工管理的区别也比较大。划分层次的另一个目的是为了明确责任，不同层次方案的制订或实施由不同的管理层负责。在五个层次中，经管规划和销售与运作规划带有宏观规划的性质。主生产方案是宏观向微观过渡的层次。物料帘求方案是微观方案的

48、开始，是具体的详细方案；而车间作业控制或生产作业控制是进入执行或控制方案的阶段。通常把前3个层次称为主控方案（MasterPkmning）,说明它们是制定企业经营战略目标的层次。企业的方案必须是现实和可行的.否则，再宏伟的目标也是没有意义的。任何一个方案层次都包括需求和供给两个方面,也就是密求方案和能力方案。要透行不同深度的供需平衡，并根据反应的信息，运用模拟方法加以调整或修订。每一个方案层次都要答复3个问题：k生产什么？生产多少？何时需要？2、重要多少能力资源？3、有无矛盾？如何卧调？换句话说，每一个层次都要处理好第求与供绐的矛盾。做到方案既落实可行，又不偏高经营规划的目标。上一层的方案是下

49、一层方案的依据，下层方案要符合上层方案的要求。如果下层方案偏离了企业的经营规划,即使方案执行得再好也是没有意义的。全厂遵循一个统一的方案，是ERP/MRPII方案管理最最根本的要求。1 .经营规划企业的方案是从长远规划开始的，这个战珞规划层次在ERP系统中称为经营规划。经营规划要确定企业的经营目标和策略，为企业长远开展做出规划，主要是：1,产品开发方向及市场定位，预期的市场占有率；2、营业额、销售收入与利润、褥金周转次数，销售利润率和资金利洞率（ROI）；3、长远能力规划、技术改造、企业扩建或根本迂设：4、员工培训及职工队伍运设。企业经营规划的目标，通常是以货币或金额来表达。这是企业的总体目标，是ERP系统其它各层方案的依据。所有层次的方案,只是对经营规划进一步具体细化，而不允许偏离经营规划。经营规划在企业高层领导主持下会同市场、生产、方案、物料、技术与财务各部门的负责人共同制定。在执行过程中有意外情况，下层方案