GB_T42422-2023金融机构风险管理框架.docx

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1、ICS3.06CCS11GE中华人民共和家标准GB/T424222023金融机构风险管理框架Financia1.institutionriskmanagementFramework202303H7实施2023-03T7发布国家市场监督管理总局总*国家标准化管理委员会发布目次前言I1范囹2规范性引用文件3术语和定义4基本要求5风险管理原则5.1 匹配性原则5.2 全典靛原则5.3 独立性原则5.4 有效性区则55预见性原则5.6 合规性原则25.7 最小影响原则26风险管理框架26.1 风险治理架构26.2 风险管理策略、风险偏好和风险限额26.3 风险管理政策和程序36.4 压力测试36.5

2、风险管理信息系统和数据旭做46.6 内部控制和内部审计46.7 应急机制5参考文献6本文件按照GB，T1.1-20204标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则3的规定起草.请注您本文件的某些内容可能涉及专利。木文件的发布机构不承担识别专利的行任.本文件由全国金融标准化技术委员会(SACC180)提出并(111.1.本文件起草单位：中国标准化研究院、中国金融教育发展基金会、北京基金小镇管理委员会、中金金融认证中心有限公司、中央财经大学、中国农业银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国银行业仍会、北京金融信息化研究所有限贵任公司、中国

3、建设锹行股份有限公E、国泰君安证券股份有限公司、上海市信息安全测评认证中心、清华大学.本文件主要起草人：黄帅、杨子我、王微微.李晓怒、周一触、R安已、谢宗晓、李健、王辉、荀琴、郭刽代芭富伟、陈颖、脚、史强I、说聘、徐强以黄联、如以李宽、杨赤、李陆边叫俞枫、李宏达、工博璐、郭大港。金融机构风险管理框架1n本文件规定了金购机构风险管理法本要求，确立了风险管理原则和风险管理框架等。本文件适用于金融机构风险管理体系建设和实务。地方金融组税可参考本文件开展风险管理体系建设和风险管理实务.2提范性引用文件下列文件中的内容通过文中的现冠性引用而构成本文件必不可少的条款.其中.注日期的引用文件，仪该日期对应的

4、版本适用于本文件：不注日期的引用文件.我最新版本（包括所有的修改垠）适用于本文件，GB/T423392023金驰机构风险管理术谱3术通和定义GBT423392023界定的术语和定义适用于本文件，4 ME求金融机构应建立健全风险管埋体系，制定风险管埋策略，运用风险管理方法和工具，根据白身的风险偏好，控制和管理所承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险、合规风险、银行账簿利率风险、保险风险、交叉性金融W脍、信息安全风脸、行为风险等各类风险,定期对风险管理体系进行评砧,根擀评估结果改进风险管理工作.5 AJtmM5.1 egcttra风险管理与金融机

5、构的风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整,5.2 UUM风险管理覆虚佥融机构所有业务，所有分支机构、附同机构、部门、岗位和人员，所有风险种类和不同风险之间的相互影响，贯穿包括决策、执行和整将在内的全部管理环节,加强金融机构与股东和实际控制人等之间的关联交易管理，防范道谊风险.5.3 MX1.ttAN风险管理组织架构独立于其他业务条找，赋予风险管理条城足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告槃道，6 4风险管理的结果应用于金融机构的经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资木和流动性的充足性,疗效抵御所承担的总体风险和各类风险.7 .5HU1.ttJKM强化风

6、险狡冽分析,合埋预见各种可能出现的风险，协网各项业务发展.8 .6a*ttM遵箭国家相关政策和标准开展风险管理工作.9 .7MM三M风险管理活动对业务系统正常运行的可能影响降到最低限度,保障业务系统的稳定运行.6AJimHUI1.1.1 金融机构应建立组织架构筵全、职责边界清幽的风险治理架构,明确革事会监事会,高级管理层、业务部门、风险管埋部门和内审部11在风险管理中的职责分工.1.1.2 金融机构应确定业务部门承担风险管理的直接责任，风险管理部n承担制定风险管理政策和流程，监测和管理风险的贡任，内审部门承担业务部门和Mj瑜管理部门叫职情况的审计由任。1.1.3 金融机构应建立风险管理策珞、设

7、定风险偏好和风险限额，建立多层次,相互协调、有效制衡的运行机制.确保风险管理策略、风险偏好和风险限额得到充分传达和有效实施.且定期评估,必要时优化和词整.金融机构应赋予风险管理职能部门和各类风险管理部门充足的资源.独立性和授权.1.1.4 金融机构应采取定性和定量燧占合的方法，识别,分析、评估计量,监测报告、控制或缓释所承担的各类风险.并考虑不同风险的关联性审慎评估风险之间的相互影响.防范跨境、跨业风险.1.1.5 2AItraiBtvMMmiAItnv1.1.6 ZiAMam金融机构应制定清晰的风险管理策略，至少每年评估一次风险管理策略以判定其有效性.风险管理策略应反映风险偏好、风险状况及外

8、部环境变化.并在机构内部得到充分传导和理解.1.1.7 AIMH?金融机构应结合战略目标、经营计划、资木规划、绩效考评和薪明机制等制定风险偏好,定期对风险偏好进行评估，风险偏好应涵芾以下内容：a）故珞目标和经首计划的制定依据，风险偏好与战略目标、经甘计划的美联性；b）为实现战略日标和经营计划愿意承担的风险总量：c）愿意承担的各类风险的最大水平：d）风险儡好的定量指标，或难以求化风险偏好的定性描述：e）资本、流动性抵御总体风险和各类风除的水平；0风险偏好的调整机制和处词方法：g）其他需要权衡风险才能归出决策的事宜，1.1.8 AXMM金融机肉应淙合考虑资本、风除集中反、流动性、交易F1.标等因素

9、，制定风险限额管理的政策和程序，建立风险限的设定和调整、超限额的报告和处理机制，6.3 AimmuttWF金融机构的风险管埋政策和程序应涵盖以下内容：a）风险管理的方法，包括各类风险的识别、分析、评估、计量、监测、报告、控M1.阚棒,风险加急的方法利程序；b）压力测试安排：C）产品、重大业务和机构变更的风险评估：d）资本和流动性充足情况评估：e）应急计划,恢复计划：0反洗钱和反恐怖融资：g）伯恩科技风险的防范：h）关联交易行为规范和关联交易风险的防范；i）声誉风险的防越与化耨：j）其他涉及风险相关的流程.6.4 SRhC&1*金塔!机构应也立与规模、业务凭杂程度和风险状况相适应的压力测试体系,

10、根据环境变化进行调整，并将其纳入各个层次的风险管理活动。压力测试体系如成如卜，a）治理结构：b）政策文档：c）方法流程：（1）情景设计：C）保障支持：0验证评估.&42压力M试S施完整的压力测试包括以下流程：a）定义测试目标；b）确定风险因素：C）设计压力情景：25Princip1.esforanEfTectiveRiskAppetiteFramework（FSB）（26EntepriseRiskManageiweniIntegratingwithStrategyandPerfOn1.1.aMe（2017）（27）RiskManagementFrameworkAsianInfrastructureInvestmentBank（2019）28李扬.金融学大辞典M北京：中国令融出版社，201429巴塞尔委员会.第三版巴塞尔协议：改革最终方案M.中国银行保唆监督管理委员会，洋.北京：中国金谢）出版社，2C0）