公司承担政府投资项目竣工财务决算管理细则.docx

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1、珠海九洲旅游开发有限公司担当政府工程项目竣工财务决算管理细则（征求看法稿）第一章总则第一条为规范珠海九洲旅游开发有限公司（F称公司O-担当政府投资项目财务决算管理，加强竣工财务决算报告编制工作的精确性、完整性和刚好性，依据财政部基本建设财务管理规定、财政投资评审管理规定及珠海市财政基本建设投资评审工作操作规程等相关规定，结合公司详细状况，制定本方法。其次条本方法所称工程建设项目，是指公司所担当政府投资建设项目。第三条本方法所称竣工财务决算，是指依据珠海市财政局发布的关于加强我市财政性资金投资建设项目竣工财务决算工作的通知（珠财函（2011）144号）的相关规定和要求，完成项目管理相关竣工打算、

2、编制财务决算报告，并报经相关部门审批后，最终确认建设项目造价的过程。经审批的竣工财务决算报告，是全面反映基本建设项目建设成果的总结性文件，是项目资产形成、移交和核销投资的依据。第四条公司竣工财务决算由财务部管理，并负责编制竣工财务决算报告、报送审批等工作，（勘察）设计、监理、施工等参建各方及公司相关部门应予以协作。第五条本方法适用于公司所担当的政府投资工程建设项目竣工财务决算工作。其次章竣工财务决算报告编制程序第六条竣工财务决算应遵循以下程序：（一）竣工财务决算报告编制前期打算：（二）编制竣工财务决算报告：（三）竣工财务决算报告审核及审批：第三章竣工财务决算报告编制前期打算第七条竣工财务决算报

3、告编制前，各相关部门应做好以下打算工作：（一）设计部打算工作：1、对项目建设位置、建设用地面积、设计面积、实际竣工面积形成文字做简要说明；2、对规划许可、消防、人防等相关政府文件、资料的收集整理。（二）招标（预算）部打算工作1、对招投标状况、工程政府选购状况、合同（协议）履行状况的书面小结；2、对预备费动用状况进行说明；3、工程结算相关资料的收集。（三）工程部打算工作1、对项目完成的工程量包括：设计工程量和实际工程量、建设起止日期、安排开工日期、实际开工日期进行说明；2、对尾工及预留费用状况，基本建设项目管理阅历、存在的问题和改进建议进行归纳总结；3、监理、施工单位供应工作总结；4、收集整理如

4、下资料：工程竣工验收及设备验收报告;工程保质期满验收报告。（四）项目机构责任人打算工作1、项目机构负责人需对概算与决算的差异及缘由分析;2、对主要的经济指标的完成状况做出说明。（五）办公室打算工作整理如下相关资料：立项（项目建议书）的批复；可行性探讨报告的批复；初步设计批复；概算批复；年度投资安排（发改局通知）；经财政部门审核批准的项目预算；各项承包合同；各项招投标文件。（六）财务部打算工作：项目完建时，财务部协调公司各方做好各项清理工作，主要包括：（I）财务会计账务处理完成；（2）各种材料（物资）、设备、器具盘点核实建立清单台账，指定专人保管；（3）明确债权债务，并取得相应对账确认函；（4）

5、编制投资资金到位状况表；（5）编制投资资金运用状况表；（6）编制报废工程清理财务报告；（7）编制未完工程状况及费用报告。第四章编制竣工财务决算报告第八条竣工财务决算报告的编报时限1、财务部应从项目筹建起，指定专人负责竣工财务决算的编制工作，并与项目建设进度相适应。竣工财务决算的编制人员应保持相对稳定。2、项目竣工结算后三个月内完成竣工财务决算报告编制工作。第九条竣工财务决算报告编制主要依据如下:1、国家、省、市有关法律法规及制度；2、经批准的概算、预算及调整文件；3、历年下达的年度投资安排、项目支出预算；4、招标文件、合同资料等。第十条竣工财务决算报告编制内容（一）封面、书目；（二）基本建设项

6、目概况表；（三）基本建设项目竣工财务决算表；（四）基本建设项目交付运用资产总表；（五）基本建设项目交付运用资产明细表；（六）基本建设项目支出明细表。（七）编制财务决算说明书，说明书内容包括：1、基本建设项目概况；2、会计账务处理、3、财产物资清理及债权债务的清偿状况；4、基建结余资金形成等状况；5、概预算执行状况及分析；6、尾工及预留费用等状况；7、基本建设项目管理阅历、存在问题和改进建议；8、招投标状况、工程政府选购状况、合同履行状况书面小结等。第五章竣工财务决算报告的审核及审批第十一条竣工财务决算报告实行先审核、后审批的原则；第十二条财务部向建设项目主管部门报送已编制完成的竣工财务决算报告及附件资料提请审核。第十三条财务部向市财政局报送竣工财务决算报告提请审批，需附建设项目主管部门对财务决算的审核看法及对建设过程中存在的主要问题的处理看法。笫十四条在竣工财务决算报告未经审批通过之前，项目机构不得撤离，有关责任人员不得调离。第六章附则第十五条本管理细则未尽事宜，按相关规定执行;第十六条本管理细则由公司负责说明；第十七条本管理细则经公司审批后执行。