公司税务自查报告精选8篇.docx

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1、公司税务自查报告精选8篇公司税务自杳报告1我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属下食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金100O万元。我公司20某某年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金螺软件，我公司纳税申报按照要求统进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务册事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的白查情况汇报如下：我公司

2、用于抵挤进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销传货物无关的运变申报抵扣进项税额:没有以购进固定资产发生的运费或销也免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。我公司取得的蝌值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查询，查询信息与票面均一致。不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况.不存在购进

3、材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项桎额的情况。发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。用于非应桎项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销俗产品不开发票,取得的收入不按规定入账的情况;不存在销传收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销价行为、未按规定计提销项税额的情况不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销传折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账:给客户开具发票，相应

4、的收入按规定入账。按营业税暂行条例3规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励,未按规定计入应纳税所得额。不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整.不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳桎调整、计提的基本养老保隆、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税谢整。不

5、存在擅自改变成本计价方法，调节利润。不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得校。我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。公司税务自查报告2某某市国家税务局稽查局：根据某某市国税稽通（20某某）445号通知书要求，我公司对20某某年度至20某某年

6、度三年的增值税缴纳情况进行了自查,现将自查情况汇报如下：一、企业基本情况某某县某某煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：某某县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：注册资本：390万元；公司类型：有限货任公司；经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，才兑务登记证号：X。公司年设计生产能力20万呻，职工300人,连续五年来被某某县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为某某县地方经济发展的龙头企业，为某某县税收发展做出了巨大的贡献。公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由某某县国家税务局征收，企业所得税由某某县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为

7、现金或银行转账，运输费及杂贽由购货方负担，增值税税率20某某年一20某某年为131.,20某某年为17乐进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机胧设备等固定资产纳入抵扣范用。公司自成立以来，严格按税收征管法八夕增值税暂行条例办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检杳，07、08年也经过某某县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优舁成绩的主要原因是某某县国税局对企业的精心辅导和精细管理！二、税金缴纳情况：1、20某某年度纳税情况：20某某年初公司库存原煤806。12吨，当年生产原煤。88吨，外购原煤

8、32904.42吨，共销售原煤。28吨,实现销售收入.43元,销项税额.72元,进项税额。60元，缴纳增值税。12元。其中自产原煤增值负担率为9。57%,外购原煤增值税负担率为九20%。当年根据某某县国税局关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡隹的通知精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行/史正，并足额缴纳/税金，20某某年1月17日，某某县国稹稽查周对我公可20某某年1月1日至20某某年12月31日的的纳税情况进行了检查，井F达了稹务行政处罚决定书“远国稽罚（20某某）2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以20某某元的罚款，该罚款于20某某年1月18日上交。2、2

9、0某某年度纳税情况：20某某年度共生产原煤吨,外购原煤47008.34吨,销售原煤。12吨,实现销售收入。43元，销项税额.96元，进项税额。76元，缴纳增值税。20元，其中自产原煤增值税税负率为10。08%,外购原煤增值税税负率为6。84%20某某年10月，根据某某县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国f局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税。66元，加收滞纳金2339。56元，于20某某年I1.月6日上缴入库。3、20某某年度纳梭情况20某某年度共生产原煤吨，外购原煤25866.91呻，销传原煤。54吨，实现销售收入。36元，销项税额,85元，进项税额。96元，其中生产设备抵扣进

10、项税。15元，应缴纳增值税款，89元，实际入库067元。其中自产原煤增值税税负率12.57%,外购原煤增值随税负率2.46%（,20某某年3月，为提高纳人法遵从度，共同打造良好的税收环境，某某县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照货任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。根据我任书的职货，我公司对20某某年度增值税纳税情况进行自有，在自查过程中：发现20某某年7月16日支付汽车检修费960%69元系维修号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用8209。14元应予冲回,进项税额1395。55应予以转出。以上是我公司20某某至20某

11、某年度自查情况，现上报货局，在今后的工作中，我们一定按照d会计法、税收征管法的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位！公司税务臼杳报告3某某市某某税务局稽查局：按照贵局于20某某年7月4日下发的税务稽查查前告知书（某某字20某某JOo1.号）的相关要求，我公司组织相关人员于20某某年7月5日至7月30日，对我公司20某某年1月1日至20某某年某某月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自杳情况报告如下：一、企业基本情况：公司成立于20某某年7月，注册资金某某00万元整.由丁公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对某某市某某县当地的

12、矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务.公司成立以后，主要是从事f对市某某县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了公司某某分公司，相维对某某县可能存在矿产资源的某某矿点、矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作.同时，为开发当地的旅游资源，在某某县政府的要求下，投资成立了有限公司.由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，公司虽然开展f大量的工作，但由于该工作难度较大，过程曳杂，至今虽己开屣了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点.同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分

13、的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款.二、企业涉税情况：公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题.公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接r某某市当地在电站开发工作中的配售通信电缆施工工程业务.其中，20某某年取得收入元，开具普通销告发票，已缴纳增值税7364.82元.当年公司账面反映亏损.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-9345某某.92元，未缴纳企业所得税:20某某年取得收入某某62某某2.25元,其中开具普通销价发票某某3071.30元，开具通信工程款发票某某19050.35元，已全部

14、缴纳营业税,当年公司账面反映亏损.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-3854某某.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元.三、本次税收自查情况：接到员局以后，按照货局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司20某某年1月1日至20某某年某某月31日的相关涉税工作进行了全面的检杳，主要的检杳内容分为以下部分进行：I、增值税相关涉梭情况检查：我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20某某年度取得收入元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元.20某某年开具普通销告发票某某3071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人,按戡征收

15、率计算，应徽纳增值税为某某3071.30某0.03+/1.03=4167.某某元.2、对与收入相关的事项进行了检查.我公司20某某年取得收入元，20某某年取得收入某某62某某2.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自隹中发现20某某年度已挂账的预收账款电站万元，由于当时核算时该款项属该电站上级单位付款，后期直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入万元.3、对与成本费用相关事项进行了检查.经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下

16、两方面的问题：1 .产品销售成本及结转方面存在的问题：经检查，我公司20某某年取得收入元，账面反映产品俏传成本元;20某某年取得收入某某62某某2.25元，账面反映产品销格成本某某25994元.经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销伶成本时，是按定的毛利率计算而得出.20某某年的成本已取得相关发票，20某某公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票.在此次白杳中，我公司按收入

17、的5佻确认俏传毛利，应调增应纳税所得额为某某25994元-某某62某某2.25元某50%=.87元2 .期间费用核算方面存在的问题：在对我公司20某某年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销，直接计入管理费用；、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销：、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整；、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理苗用-其它费用未作纳税调整；、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整.、支付的工程款80某某。元应计入施工成本科目.在对我公司20某某

18、年期间费用检杳过程中，主要存在以下问题：、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整；、未取得正规发票人管理费用金额6000元未纳税调整.3、对相关涉才克事项进行了检杳.我公司在对20某某年企业所得税纳税申报时，资产类谢整项目固定资产折IH62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额62792.37元属编报错误.4、自查中存在的问题说明.国税白隹报告范文各类报告通过臼杳，我公司由于开具普通俏售发票应补缴增值税4167.某某元，我公司20某某、20某某年度企业所得税应分别调整如下：20某某年度：调整后企业所得税应纳税额=-9345某某.92+87481.37+572

19、00+9751.72+3380+1760.40-80某某01548某某元20某某年度：调整后企业所得税应纳税额=-3854某某.95+.87元+3276.05-60OO=某某8798.97元应补缴企业所得税-某某8798.97元某25V29699.74元-2321.04元-27378.7元以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正.公司20某某年某某月某某日公司税务自查报告4根据X地税直查（20某某）20某某号文件要求，我公司高度重视X省地稹局直届分局对企业所得税的此次稽杳，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务财事务所税务专业人员协助相结合的方式，丁20

20、某某年7月14日77日针对企业所得税进行自查.目前,自查工作己基本完成，现将自查结果汇报如R一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自隹主要为20某某至20某某年度的企业所得税的缴纳情况。二、自查工作的原则I、高度重视，认真负表，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20某某至20某某年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的消含，力求做到不疏忽、不遗漏.2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险“我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税芳基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的.税务工作管理水平。三、

21、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司20某某年一20某某年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各收税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权费发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等.通过此次自查，我公司20某某年一20某某年应补缴企业所得税14,096.18元;其中：20某某年应补缴企业所得税4,580.76元：20某某年应补缴企业所得税8,5某某.42元。具体情况如下：【、20某某年度我公司所得税自查何邃主要反映在没有按照权贡发生制的原则按年分持所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14,881.

22、IO元，应补缴企业所得税额4,580.76元，具体调增事项明细如下：（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20某某年耒按照权责发生制的原则分摊所属费用14,881,年元，根据企业所得税税前扣除办法（国税发号文）第四条的规定，我公司应将未按照权费发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得撷，调增应纳税所得额14,881.10元。2、20某某年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061.67元，应补缴企业所得税额8,5某某42元，具体调增事项明细如下：（D购买无形资产直接

23、费用化：我公司20某某年11月购入财务软件1%300.OO元直接计入了当期费用,根据企业所得税税前扣除办法（国税发号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14,061.67元。（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20某某年应付莱恩软件公司20,（）00.00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该箔款项，根据X地税直函20某某89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20,000.00兀。公司税务自查报告5外汇局局：根据你局现场核隹通知的要求，现将我公司有关情况报告如下：、公司基本情况包括但不限于：

24、1.公司性质、地址、注册资金、法人代表（和实际控制人）：2.核查时间段内的主营业务量和盈利情况；3.主要贸易方式（般贸易、来料加工、进料加工等）、主要结算方式（货到付款、90天信用证、托收等）、收付汇期限（30天、90天等）及特点。二、现场核查业务情况包括但不限于：1 .现场核查涉及业务的完成情况.（某笔业务或多笔业务、单个合同项下、多个合同项b某时间区间内）。货物流的已发生、未发生情况，资金流的已发生未发生情况。2 .涉及已向外汇局报告的各类报告的情况。3,涉及银行贸易融资情况。4 .涉及已经外汇局等管理部门批件情况。5 .其他需要说明的情况。相关情况说明中，应尽可能列明相应的金额、时间、具

25、体的报关或收付单证号码、对应的会计分录。具体的核查准备格式参见附表，各分局可结合本地区特点自行补充完善。第二，企业对外汇局现场核查列明问题的解择情况。可能包括的方面有：1.业务（合同）执行中遇到的导致合同执行变化、停滞或终止的商业因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等；6 .企业报告时遇到的操作因素，如货物流、资金流电子数据到达企业时间对完成报告的影响，具体员工执行报告时的主客观影响或误操作因素：7 .政策理解方面的情况：8 .其他需要解释的因素。第三，企业对外汇局现场核查问题的自查结论.第四，企业自查涉及有关文件资料作为附件。公司（盖章）法人代表或授权人：（签章）年月日现场核杳企业自查情况

26、简表企业代码：单位名称：核对依据：单位：万美元公司税务自查报告6我公司与20某某年某某月某某日至20某某年某某月某某日对公司20某某年某某月一20某某年某某月的帐务进行了自查，现将清直的情况汇报如卜.，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！纳税人名称：某某税务登记号：某某纳税人识别号：某某经济类型：某某法人代表：某某检查时限：20某某年1月一20某某年12月一、企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：某某主营：某某注册资金：某某人。法人代表：某某，在册职工工资总额：某某元。20某某年实现营业收入：某某元，20某某年度经营性亏损元某某。二、流转税（地税）

27、：1、主营业务收入：我公司20某某年1月一20某某年12月实现主营业务收入某某元。2、营业我公司20某某年1月一20某某年12月应缴纳城市维护建设税某某元，己缴纳某某元，应补缴某某元。3、城市维护建设才克：我公司20某某年1月-20某某年12月应缴纳城市维护建设税某某元，已缴纳某某元，应补缴某某元。4、教育费附加：我公司20某某年I月一20某某年12月应缴纳教育费附加某某元,已缴纳某某元，应补缴某某元。5、残疾人就业保障金：我公司20某某年1月一20某某年12月年应缴残疾人就业保障金某某元，已缴纳某某元，应补缴某某元。6、防洪保安资金：我公司20某某年1月一20某某年12月应缴防洪保安资金某某

28、元，已缴纳某某元，应补缴某某元。7、地方教育附加费：我公司20某某年1月一20某某年12月应缴某某元，已缴纳某某元，应补缴某某元。三、地方各税部分：1、个人所得税：我公司法人代表20某某年度一20某某年度工资收入某某元，我公司20某某年度一20某某年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。2、土地使用桎：我公司20某某年度一20某某年度应税土地面枳某某平方米,应纳土地使用税某某万元，己缴纳3、房产我公司20某某年度一20某某年度应税房产原值某某万元，应纳房产税某某万元，已缴纳。4、车船才克：我公司拥有乘用车某某辆，应缴纳车船税某某元，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税某某

29、元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税某某元，已缴纳.5、印花才知我公司20某某年度一20某某年度主营业务收入某某元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本某某本,每本某某元贴花,共计某某元。合计应缴纳印花税某某元。四、规费、基金部分：1、我公司20某某年度一20某某年度为职工某某人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、我公司20某某年度一20某某年度交缴残疾人就业保障金某某元。五、发票使用情况：20某某年度一20某某年度我公司开具了某某发票，多少张,金额多少，已全部记帐作收入。以上自查，请某某税务局审

30、核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。公司税务自查报告7根据某某市国税稽通（20某某）445号通知书要求，我公司对20某某年度至20某某年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自直情况汇报如卜丁一、企业基本情况某某县某某煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：某某县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：注册资本：390万元;公司类型：有限贡任公司；经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售:增值税一般纳税人，税务登记证号：。公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被某某县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为某某县地方经济发展的龙头企业，为某某县税收发展做出了巨大的贡献。公司

31、主营煤炭开采、销带业务，兼营煤炭购销业务:增值桎由某某县国家税务局征收，企业所得税由某某县地方税务局征收。俏传方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20某某年-20某某年为13乐20某某年为17乐进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机渊设备等固定资产纳入抵扣范围。公司自成立以来，严格按学税收征管法机增值税暂行条例办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽铿局检杳，07、08年也经过某某县国税稽食同检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是某某县国税局对企业的精

32、心辅导和精细管理!二、税金缴纳情况：I、20某某年度纳税情况：20某某年初公司库存原煤吨，当年生产原煤吨，外购原煤吨，共销传原煤吨，实现销售收入元，销项税额元，进项税额元，缴纳增值税元.其中自产原傀增值税负担率为乐外购原燥增值税负担率为生。当年根据某某县国税局长关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20某某年1月17日，某某县国税稽查局对我公司20某某年1月1日至20某某年12月31日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚（20某某）2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以

33、某某元的罚款，该罚款于20某某年I月18日上交。2、20某某年度纳税情况：20某某年度共生产原煤吨，外购原煤吨，销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额元，进项税额元，缴纳增值桎元，其中自产原煤增值税税负率为斩外购原煤增值税税负率为先.20某某年10月，根据某某县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税元，加收滞纳金元，于20某某年11月6日上缴入库。3、20某某年度纳税情况20某某年度共生产原煤吨，外购原煤吨，销售原煤吨，实现销售收入元，俏项税额元，进项税额元，其中生产设备抵扣进项税元,应缴纳增值款元，实际入库元。其中自产原煤增值税税负率外,外购原煤

34、增值陵税负率心20某某年3月，为提高纳才兑人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，某某县国税局与我公司签订“纳税竞任书”，征纳双方严格按照货任书规定的基本要求、基本职贡、国税机关承诺事项执行。根据责任书的职责，我公司对20某某年度增值税纳*兑情况进行自杳，在自查过程中：发现20某某年7月16日支付汽车检修费元系维修鄂e6a363号小轿车费用，该小车不属本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用元应予冲回，进项税额应予以转出。以上是我公司20某某至20某某年度自查情况,现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照会计法、税收征管法的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系,争做纳税先进总位

35、！公司税务自查报告8根据某地税直查（20某某）2023号文件要求，我公司高度亚视某省地彳克局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人g学习，采取/自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，T-20某某年7月13日-17日针对企业所得进行自查。目前，自查工作已基本完成.现将自查结果汇报如下：一、本次自隹的时间范围和涉及的税种疮困本公司本次自查主要为20某某至20某某年度的企业所得税的缴纳情况。二、自查工作的原则1、海度重视，认真负责，严格按照国家财经桎收相关法规，对本公司20某某至20某某年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏

36、“2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司20某某年一20某某年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税梵。但工作当中难免存在跋漏，何避主要反映在未按照权费发生制的原则按年分摊所展费用、购买无形资产直接材用化、无须支付的应忖款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司2023年一20某某年应补缴企业所得税13,096、18元;其中:20某某年

37、应补缴企业所得税4,580、76元;20某某年应补缴企业所得税8,515、42元.具体情况如下：1、20某某年度我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权资发牛制的原则按年分持所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881、10元，应补缴企业所得税额4,580、76元，具体调增事项明细如下：项目金额未按照权贡发生制原则分摊所属贽用13,881.10调增应纳税所得额小计13,88k10应补缴企业所得税4,580、76(1)未按照权员发生制原则分操所属费用应调增应纳税所得额：我公司20某某年未按照权费发生制的原则分摊所属费用13,881、10元，根据企业所得税税前扣除办法(国税发084

38、号文)第四条的规定，我公司应将未按照权费发生制的原则分摊所屈费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13,881、10元。2、20某某年度我公司所得税臼隹问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061、67元，应补缴企业所得税额8,515、42元，具体调增事项明细如下：项目金额购买无形资产直接费用化14,061、67无须支付的应付款项20,000、00调增应纳税所得额小计34,061,67应补缴企业所得税8,515、42(D购买无形资产宜接费用化：我公司20某某年11月购入财务软件14,300、00元直接计入了当期费用，根据C企业所得税税前扣除办法(国才兑发084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14,061、67元.(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20某某年应付莱思软件公司20,000,OO元，软件公司现己合并，并且该公司直未催收该笔款项，根据某地税直函89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应谢增应纳税所得额”的规定，应谢增应纳税所得额20,000,00元