蓝山县疾病预防控制中心2019年度部门整体支出绩效评价报告.docx

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1、蓝山县疾病预防控制中心2019年度部门整体支出绩效评价报告湘诚审专20200095号蓝山县财政局：为增强预算编制的科学性、合理性、规范性，进一步管理和使用好财政资金，提高财政资金使用效益，为以后年度资金预算安排及年度绩效评估考核提供重要参考依据。按照关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预2020）10号）、湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发（2012）33号）和永州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（永政发（2013）24号）文件精神，结合蓝山县财政局关于开展2019年重点绩效评价工作的通知（中介机构评价）（蓝财绩（2020）4号）的要求，我们接受委托于202

2、0年12月对蓝山县疾病预防控制中心（以下简称“蓝山县疾控中心”）2019年度部门整体支出实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。一、基本概况湖南省蓝山县疾控中心是一家经国家卫生部门批准成立的一家集医疗、临床、预防、保健、科研于一体的预防、职业卫生检测、环境检测等项目综合性公立疾病预防控制中心，蓝山县疾控中心是政府工作部门，是县财政全额拨款，从事基本公共卫生服务的公益性事业单位。中心坐落于蓝山县新民路50号，通过实施疾病预防控制策略与措施，及时、科学、规范地开展卫生应急、预防和控制严重影响人民健康的传染病、地方病、职业病和慢性非传染性疾病的发生与流行，为人民健康、社会稳

3、定和经济建设发挥了良好的服务保障作用。（一）人员编制湖南省蓝山县疾控中心编制人数43人,实有人数62人,其中在职人员59人,退休人员31人,临聘科室专业人员人员16人（临时人员），在单位领取生活费的遗属1人，临聘保安人员3人，存在人员超编。有专业技术职称33人，其中中级职称以上（含中级职称）17人。（二）机构设置情况湖南省蓝山县疾控中心内设十六个管理科室：内设办公室、后勤保障管理科、财务科、健康教育所、质量管理科、传防科及应急办、免疫规划科、公共卫生健康危害因素控制科、结核病预防与控制科、检验科、艾滋病性病预防与控制科、慢病和地寄科、药剂科、狂犬病暴露预防处置门诊、预防接种门诊、美沙酮门诊十六

4、个管理科室。（三）主要工作职能根据各级疾病预防控制机构基本职责、省市2019年疾病预防控制工作要点的相关要求，进一步深化疾控体制改革，以紧密围绕党的十九大对公共卫生的新要求、新的重心转移及县卫生工作要点，要树立大卫生、大健康的观念，把工作重心由治病转为防病，以防病为主积极的保健康，以提高人民健康水平为目标，不断完善突发公共卫生事件应急和重大疾病预防控制机制能力、公共卫生服务能力和管理水平，全面落实各项工作任务，确保全县不发生重大传染病暴发流行，为保障广大群众健康以及全县经济社会发展提供良好的公共卫生环境。认真贯彻落实传染病防治法、突发公共卫生事件应急条例、疫苗流通和预防接种管理条例等法律法规，

5、力争全年无甲类传染病及重大传染病疫情发生，乙类传染病发病率控制在240.00/10万以下，丙类传染病控制在60.00/10万以下，狂犬病、乙脑、流脑等重点疾病的疫情处置率100%O免疫规划疫苗单苗接种率达到95%以上，继续保持无脊髓灰质炎状态和推进消除麻疹，临时性、指令性卫生监测覆盖率100%,突发公共卫生事件应急调查处置及时率100%,对医疗机构督导到位、覆盖率100%O按要求保质保量完成免疫规划、结核病、艾滋病、食品风险监测,职业卫生监测、饮用水监测、实验室能力建设等工作。二、部门整体收支情况（一）部门收入情况蓝山县疾控中心2019年年初预算数647.66万元，年末决算数为1,254.00

6、万元。具体收入情况见下表2-1：表2-1蓝山县疾控中心2019年收入预决算情况表单位：万元项目年初预算数调整后预算数决算数一、财政拨款收入647.66647.66712.00其中：政府性基金预算财政拨款二、上级补助收入三、事业收入542.00四、经营收入五、附属单位上缴收入六、其他收入本年收入合计647.66606.341,254.00（二）部门支出情况根据2019年决算报表，2019年部门决算支出1,254.00万元，全部为基本支出1,254.00万元。具体支出情况见下表2-2：表22蓝山县疾控中心2019年支出预决算情况表单位：万元项目（按支出性质分类）年初预算数调整后预算数决算数一、基本

7、支出251.66251.661,254.00人员经费251.66251.66634.54项目（按支出性质分类）年初预算数调整后预算数决算数日常公用经费619.46二、项目支出396.00396.00基本建设类项目行政事业类项目本年支出合计647.66647.661,254.001、基本支出情况2019年蓝山县疾控中心基本支出年初预算数为251.66万元，决算数为1,254.00万元。根据蓝山县疾控中心提供的2019年度决算报表，基本支出1,254.00万元，其中工资福利支出630.03万元，商品和服务支出77.46万元，对个人和家庭的补助4.51万元，专项支出90.84万元，其他支出451.1

8、6万元。2、“三公”经费使用情况根据2019年决算报表中“三公经费”明细表，“三公”经费本年总支出为11.44万元，与年初预算数相比减少0.56万元，比上年决算数增加1.64万元。其中：因公出国（境）费0万元，与年初预算数、上年决算数相比均无变化；公务接待费为4.67万元，比年初预算数减少0.33万元，比上年决算数增加1.87万元；公务用车购置及运行维护费为6.77万元，比年初预算数减少0.23万元，比上年决算数减少0.23万元。2019年度无增加公务用车，公务用车保有量为三台。具体情况列表如下：表2-32019年“三公”经费使用情况表单位：万元项目2018年决算数2019年年初预算数2019

9、年决算数超支（+）节约（D金额差异与年初预算比与上年决算比因公出国（境）费-公务接待费2.805.(X)4.670.331.87公务用车购置及运行维护费7.0()7.(X)6.770.23-0.23合计9.8012.0011.440.561.64（三）2019年度资金结转结余情况根据蓝山县疾控中心2019年决算报表，2019年年初结转结余0.00万元，本年收入1,254.00万元，本年支出1,254.00万元，年末结转结余0.00万元。三、部门整体支出绩效评价工作情况（一）整体绩效评价目的绩效评价目的是为了加强财政资金管理，提高资金使用效率，总结项目的建设成效，查找资金管理中存在的问题，积累资

10、金管理的经验，探索财政支出整体绩效评价的办法、制度，逐步形成整体绩效评价的体系和机制，进一步提高财政支出的整体使用管理效益。（二）整体绩效评价工作过程我所对蓝山县疾控中心2019年度财政支出整体评价项目成立了绩效评价组Q绩效评价主要采取以下方式：一是与单位进行沟通、询问，听取被评价单位资金使用管理及财政资金组织实施管理等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等。二是对单位评价基础数据资料、辅证材料等进行审查核实。通过以上方式全面了解单位基本情况，为提出评价结论提供了依据。四、主要绩效情况分析根据2019年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出的绩效情况如下：（一）经济效益

11、分析蓝山县疾控中心的资金主要用于日常基本支出以及疾病预防与控制、突发公共卫生事件应急处置、疫情报告及健康相关因素信息管理、健康危害因素监测与干预、实验室检测分析与评价、健康教育与健康促进、技术管理与应用研究指导和各种专项支出如免疫规划、精神卫生和慢性病防治、结核病防治、艾滋病防治、饮用水和环境卫生监测、疾病控制、地方病防治、其他重大公共卫生等，进一步完善了疾病防控体系建设，提升了对经济发展的保障作用。（二）社会效益分析蓝山县疾控中心以防病为主，积极的保健康，提高了人民健康水平,完善了突发公共卫生事件应急和重大疾病预防控制机制能力、公共卫生服务能力和管理水平，确保全县不发生重大传染病暴发流行，保

12、障了广大群众健康以及为全县经济社会发展提供良好的公共卫生环境。（三）社会公众满意度评价2019年，根据评价的满意度调查情况，群众满意度达89%。五、评价结论蓝山县疾控中心能够积极配合完成整体支出绩效评价工作，所提交的自评材料内容完整、数据详实，评价工作组依据蓝山县财政局关于开展2019年重点绩效评价工作的通知（中介机构评价）（蓝财绩（2020）4号）的评价指标和评分标准，基于对蓝山县疾控中心的自评材料的审核分析及现场评价核查情况，综合评定蓝山县疾控中心2019年整体支出绩效评价得分为78.9分，绩效等级为“中”（详见“蓝山县疾控中心2019年度部门整体支出绩效评价指标表。从7个二级指标的评价得

13、分情况来看，蓝山县疾控中心2019年度的部门整体支出在目标设定、预算执行、职责履行、履职效益方面取得了较好的成绩，但在预算配置、预算管理、资产管理方面有待进一步加强和改进。六、存在的主要问题（一）存货管理不规范蓝山县疾控中心存货盘点表无盘点人、监盘人签字确认，药品入库时只有药剂科科员或科长签字，无其他部门人员参与验收，由药剂科将入库单内容录入疫苗流通管理系统，无其他部门监督核对。未按实际出库结转成本，于年终按账面与系统出入库明细表的差额结转成本。2019年12月药品出入库明细表期末余额1,828,277.33元，比账面少3,398,748.67元，会计核算时直接将出入库明细表比账面少的部分结转

14、到业务活动费用，无出库明细，也未履行任何审批程序。（二）专项资金未专款专用蓝山县疾控中心未按省厅下达的省补助疾病控制等项目经费通知使用专项资金。如：2019年12月26号凭证，使用艾滋病防治专项资金支付差旅费3,369.00元，使用免疫规划专项资金支付差旅费5,182.00元；2019年7月11号凭证，使用艾滋病防治专项资金支付电信网络通信费用24,000.00元；2019年11月4号凭证，使用结核病防控专项资金支付水费1,951.70TGo（三）固定资产管理欠规范1、固定资产未按规定计提折旧。经查看蓝山县疾控中心明细账,2019年12月未计提固定资产折旧。2、固定资产模块与财务报表数据不一致

15、。蓝山县疾控中心新中大财务系统固定资产管理模块导出的数据显示：累计折旧为2,883,823.82元，固定资产净值为3,434,844.44元。2019年资产负债表累计折旧为2,540,134.22元，固定资产净值为3,778,534.04元,差异为343,689.60元。3、固定资产未按要求定期盘点。蓝山县疾控中心2019年度未对固定资产进行盘点，固定资产未按要求粘贴标签。（四）财务管理欠规范1、决算报表数据与财务账面数据不一致的现象。决算报表决算总收入为1,254.00万元,财务账面总收入为1,253.06万元，决算报表决算总支出为1,254.00万元，账面总支出为1,124.85万元。2、

16、决算数大幅度地超出预算数。根据2019年预算公开表，年初预算数647.66万元，2019年决算公开表中年末决算数为1,254.00万元，决算超出预算数606.34万元。3、决算报表编制不规范。经查看蓝山县疾控中心的决算报表中支出决算表，发现本年支出全部为基本支出，根据提供的2019年疾控中心专项资金拨付明细表，专项资金合计90.84万元，决算表中未区分基本支出和项目支出。（五）支出依据不充分蓝山县疾控中心部分支出依据不充分或无依据。如：2019年12月16号凭证，支付蓝山县竹管寺镇财政所扶贫经费10,000.00元，附件仅有一张对方单位的收款收据，无具体使用计划说明；2019年1月4号凭证，发

17、放文明劝导补助12,450.00元，文明劝导补助发放标准50元/次，无发放文件依据。（六）资金支付程序不规范蓝山县疾控中心大部分报销款均一并转到出纳姚邦华账户，再由姚邦华转给具体报销人或现金领取，未直接转到报销人账户。如：2019年12月26号凭证，邓伍平等人报销款共26,58LOO元,全部转入“姚邦华”个人账户，再由姚邦华转到具体报销人。（七）差旅费报销欠规范2019年5月6号凭证，日常零星开支统一报账25,579.9元，经查看后附件，到宁远高速公路接种乙肝疫苗的差旅费中，公务派遣单无审批签字。公务派遣单中出差人为欧阳玲艳，报销明细表中人员为欧阳玲艳、盘洁，报销明细表比公务派遣单多一人。（八

18、）债权清理不及时蓝山县疾控中心债权账龄较长未及时清理。2019年其他应收款账面余额为2,674,610.59元，账龄达到三年以上的合计1,737,771.04元,具体明细如下：序号单位号单位名称余额账龄1龙向海6,000.00三年以上2卫生局396,685.90三年以上3卜正国2,920.00三年以上4门前三包h000.00三年以上5财政综合专户44,851.70三年以上62003年度责任押金2,000.00三年以上7交警队22,000.00三年以上8编织机集资款5,400.00三年以上9专干领苗22,874.49三年以上10个人部门住房金80,634.00三年以上序号单位号单位名称余额账龄1

19、12004年11月至2（X）5年11月个人所得税33,140.00三年以上12疾控大楼1,074,104.95三年以上13防洪保安4,160.00三年以上14卫生监督所42,000.00三年以上合计1,737,771.04（九）公务用车管理不规范蓝山县疾控中心未建立公务用车台账，只有每次出车时办公室登记的出车通知单。应按要求建立公务用车台账，公务用车台账内容包括但不限于：出车时间，归位时间，出车地点，用车事由，里程，用车人，用车部门等信息。七、改进措施和建议（一）加强存货与内控管理加强存货管理的风险控制，存货验收与盘点均应有财务人员参与，财务人员监盘后应在盘点表上签字确认。分工时应注意不相容职

20、务相分离，如：药品会计应避免与供应商对账，录入系统的人员应与验收入库的人员形成核对监督，不应为同一人。财务在会计核算时应每月按实际出库结转成本，并定期与仓库核对库存是否一致。（二）加强专项资金管理与使用专项资金应按文件要求专款专款，不得挪用、占用专项资金，不得将专项资金用于基本支出。（三）加强固定资产管理规范会计核算，固定资产应按规定足额计提折旧，固定资产模块数据应与财务报表数据保持一致，如存在差异，应及时查明差异原因并及时进行账务处理。资产动态管理动态管理系统应指定专人进行管理，资产变动时应及时更新动态管理系统信息。固定资产应定期进行盘点，并粘贴标签实行“一卡一物管理并落实到责任人。（四）加

21、强财务管理、规范账务处理，提高财务信息质量加强准则和规章制度的学习培训，提高财务人员专业水平，规范部门预算收支核算。结合实际情况，科学设置收支科目，规范财务核算，完整披露相关信息，确保决算报表、会计报表、所有账目及原始凭证等会计档案资料真实、准确、完整、全面。严格按预算控制支出，如有调整，按规定履行调整审批程序。（五）加强对原始凭证的审核，完善资金支付程序加强单位财务管理。单位的财务人员根据会计法对不合理的开支坚决不予报销。同时要加强对经济业务合法性和真实性的审核，对于内容不真实，手续不齐全原始凭证拒绝支付，账务报销应直接转至具体报销人。（六）加强债权债务与公务用车的管理定期清理往来款，减少坏账发生，防止财政资金流失。单位应登记公务用车台账规范公务用车管理。附表：蓝山县疾控中心2019年度部门整体支出绩效评价指标表广东诚安信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:湖南分所中国注册会计师:中国长沙2020年12月20日